อธิบายการวิเคราะห์กระแสเงินสด — วิธีตรวจสอบงบกระแสเงินสดของคุณ

เมื่อคุณตรวจสอบตัวเลขธุรกิจของคุณ คุณกำลังใช้เวลากับงบการเงินหลักสามรายการ: งบกำไรขาดทุน (หรือที่เรียกว่างบกำไรขาดทุนหรืองบกำไรขาดทุน) งบดุล และงบกระแสเงินสด ข้อความทั้งสามนี้ให้ภาพที่สมบูรณ์ของธุรกิจของคุณจากมุมมองทางการเงิน และบอกคุณได้อย่างชัดเจนว่าธุรกิจของคุณเป็นอย่างไร

การตรวจสอบผลลัพธ์จริงของคุณจะบอกคุณถึงสิ่งที่เกิดขึ้นในธุรกิจของคุณในอดีต แต่พลังที่แท้จริงของข้อความเหล่านี้มาเมื่อคุณวิเคราะห์โดยเปรียบเทียบกับสิ่งที่คุณวางแผนไว้และเป้าหมายในอนาคตของคุณคืออะไร เมื่อคุณทำเช่นนี้ คุณจะรู้ว่าธุรกิจของคุณอยู่ในเส้นทางที่จะบรรลุเป้าหมายหรือไม่ หรือหากล้มเหลว และคุณจำเป็นต้องเปลี่ยนกลยุทธ์ของคุณ

การวิเคราะห์กระแสเงินสดคืออะไร?

การเปรียบเทียบแผนของคุณกับผลลัพธ์ที่แท้จริงสำหรับกำไรขาดทุนและงบดุลนั้นค่อนข้างตรงไปตรงมา แต่การทำการวิเคราะห์กระแสเงินสด นั่นคือ การตรวจสอบงบกระแสเงินสด อาจทำให้สับสนได้เล็กน้อย

นั่นเป็นเพราะว่างบกระแสเงินสดเป็นส่วนใหญ่ บันทึกการเปลี่ยนแปลงในพื้นที่ต่างๆ ของธุรกิจของคุณแทนที่จะเป็นตัวเลขที่แน่นอน สำหรับบทสรุปเกี่ยวกับวิธีการทำงานของงบกระแสเงินสดและคำอธิบายของแต่ละแถว โปรดดูคำอธิบายโดยละเอียดของเรา

เหตุใดงบกระแสเงินสดจึงมีความสำคัญ

จากมุมมองทางบัญชี ธุรกิจของคุณอาจดูมีกำไร อย่างไรก็ตาม หากไม่ทราบว่าคุณมีเงินสดอยู่ในมือเท่าใด การติดตามค่าใช้จ่ายคงค้าง และปัจจัยเสี่ยงอื่นๆ การทำกำไรนั้นสามารถหายไปได้อย่างรวดเร็ว นั่นเป็นเหตุผลที่การตรวจสอบงบกระแสเงินสดของคุณมีความสำคัญมาก เนื่องจากจะช่วยให้คุณเข้าใจถึงความสมบูรณ์ของธุรกิจของคุณ

วิเคราะห์กระแสเงินสดอย่างไร?

แม้ว่าคุณจะเข้าใจวิธีการอ่านงบกระแสเงินสดของคุณอย่างถ่องแท้ แต่คุณก็ยังมีคำถามสองสามข้อที่คุณต้องการให้ตอบได้ ซึ่งเป็นส่วนหนึ่งของการตรวจสอบทางการเงินรายเดือนของธุรกิจของคุณ ต่อไปนี้คือคำถามและคำอธิบายทั่วไปห้าข้อ เพื่อให้คุณสามารถเข้าใจสิ่งที่ควรมองหาเมื่อคุณทำการวิเคราะห์กระแสเงินสดซึ่งรวมถึงการเปรียบเทียบแผนของคุณกับผลลัพธ์ที่แท้จริงของคุณ

1. กำไรขึ้นแล้วทำไมไม่มีเงินเข้าธนาคารเพิ่ม?

นี่อาจเป็นคำถามที่พบบ่อยที่สุดที่ธุรกิจมี ยอดขายเป็นไปด้วยดีและคุณได้ใช้จ่ายตามงบประมาณที่ตั้งไว้ สิ่งนี้นำไปสู่ผลกำไรที่มั่นคง แต่ “การเปลี่ยนแปลงสุทธิเป็นเงินสด” ของคุณ (จำนวนเงินสดที่ธุรกิจของคุณเพิ่มเข้าในบัญชีธนาคาร) นั้นไม่ได้มากเท่าที่คุณคาดหวัง เป็นไปได้อย่างไร?

กำไรและเงินสดไม่เหมือนกัน

คำตอบง่ายๆ คือ กำไรและเงินสดเป็นสิ่งที่ต่างกัน เพียงเพราะคุณทำยอดขายไม่ได้หมายความว่าลูกค้าของคุณจ่ายเงินให้คุณจริง หากคุณเป็นเหมือนธุรกิจส่วนใหญ่และคุณออกใบแจ้งหนี้ให้กับลูกค้า พวกเขาอาจใช้เวลาในการชำระเงินให้คุณ

หากต้องการดูว่าเป็นกรณีนี้หรือไม่ คุณจะต้องดูที่รายการ "การเปลี่ยนแปลงในบัญชีลูกหนี้" ของกระแสเงินสดของคุณ หากตัวเลขนี้ต่ำหรือติดลบ แสดงว่าลูกค้าของคุณยังไม่ได้จ่ายเงินให้คุณมากนัก แม้ว่าคุณจะจองการขายไปแล้วก็ตาม

คุณชำระค่าใช้จ่ายของคุณหรือมีการเปลี่ยนแปลงในบัญชีเจ้าหนี้

เมื่อคุณชำระค่าใช้จ่ายของคุณก็สามารถส่งผลกระทบต่อสถานการณ์เงินสดของคุณได้เช่นกัน หากคุณจ่ายบิลมากกว่าที่คุณวางแผนไว้ จะทำให้เงินสดของคุณลดลง

ดูที่ "การเปลี่ยนแปลงในบัญชีเจ้าหนี้" ของกระแสเงินสดของคุณเพื่อดู หากจำนวนที่นี่มากกว่าที่คุณวางแผนไว้ แสดงว่าคุณจ่ายบิลมากกว่าที่คุณวางแผนจะจ่าย นี่อาจเป็นเรื่องปกติเพราะคุณไม่ต้องการสร้างบิลที่ยังไม่ได้ชำระจำนวนมาก แต่อาจเป็นแหล่งที่มาของเงินสดที่ลดลงของคุณได้อย่างง่ายดาย

เงินสดบางส่วนของคุณผูกติดอยู่กับสินค้าคงคลัง

คุณควรดูที่บรรทัด "การเปลี่ยนแปลงในสินค้าคงคลัง" ของงบกระแสเงินสดด้วยเพื่อดูว่าเงินสดของคุณไปอยู่ที่จุดนั้นหรือไม่ หากตัวเลขต่ำกว่าที่คาดไว้ อาจเป็นเพราะคุณต้องซื้อสินค้าคงคลังเพิ่มเพื่อรองรับยอดขายที่เพิ่มขึ้น ตัวเลขอาจเป็นค่าลบได้หากคุณซื้อสินค้าคงคลังมากกว่าที่คุณขาย

นี่อาจเป็นสิ่งที่ดีในภาพรวมสำหรับธุรกิจของคุณและอาจอธิบายว่าเงินสดของคุณไปอยู่ที่ใด

2. การเปลี่ยนแปลงทางลบของลูกหนี้เป็นสิ่งที่ดีหรือไม่?

ขออภัย ไม่มีคำตอบที่ถูกต้องสำหรับคำถามนี้ คำตอบที่แท้จริงคือ “มันขึ้นอยู่กับ” อันดับแรก มาดูว่าตัวเลขติดลบใน “การเปลี่ยนแปลงในบัญชีลูกหนี้” หมายถึงอะไร

ตัวเลขติดลบหมายความว่าลูกค้าเป็นหนี้คุณมากกว่าและยังไม่ได้ชำระเงินให้คุณ ดังนั้น อะไรเป็นสาเหตุให้เกิดการเพิ่มขึ้นในใบแจ้งหนี้ที่ค้างชำระนี้เกิดขึ้น มีเหตุผลสองประการ

ยอดขายของคุณเพิ่มขึ้น

เหตุผลหนึ่งที่ตัวเลขนี้อาจติดลบก็เพราะยอดขายที่เพิ่มขึ้น หากยอดขายของคุณเพิ่มขึ้นมากกว่าที่วางแผนไว้ คุณส่งใบแจ้งหนี้เพิ่มและลูกค้าของคุณก็ยังไม่ได้ชำระเงินให้คุณ แน่นอนว่าคุณต้องการให้ลูกค้าเหล่านี้จ่ายเงินในที่สุด

สะสมไม่เร็วพอ

อีกเหตุผลหนึ่งที่ตัวเลขอาจไม่สูงเท่าที่คุณต้องการก็คือคุณไม่ได้รวบรวมจากลูกค้าเร็วพอ คุณอาจต้องไล่ตามลูกค้าที่กระทำผิดและตรวจสอบให้แน่ใจว่าพวกเขาชำระใบแจ้งหนี้

ไม่ว่าจะด้วยวิธีใด คุณจะต้องแน่ใจว่าคุณมีเงินสดเพียงพอในธนาคารเพื่อรอใช้ในขณะที่คุณรอให้ลูกค้าจ่ายเงินให้คุณ นั่นเป็นเหตุผลที่คุณไม่เพียงแค่ต้องการเปรียบเทียบผลลัพธ์ที่แท้จริงของคุณกับแผนของคุณ แต่ยังต้องแก้ไขแผนของคุณเพื่อให้คุณมีการคาดการณ์กระแสเงินสดที่แม่นยำในอนาคต

3. ฉันควรกังวลเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงบัญชีเจ้าหนี้ที่ใหญ่กว่าที่วางแผนไว้หรือไม่?

อีกครั้ง คำตอบที่นี่คือ "มันขึ้นอยู่กับ" จำนวนที่มากกว่าที่วางแผนไว้ใน "การเปลี่ยนแปลงในบัญชีเจ้าหนี้" หมายความว่าคุณกำลังรวบรวมใบเรียกเก็บเงินที่คุณต้องชำระในที่สุดและยังไม่ได้ชำระเงิน

บางทีนี่อาจเป็นเรื่องปกติและคุณยังไม่ต้องชำระค่าใช้จ่าย แต่คุณไม่ต้องการที่จะค้างชำระในการชำระเงินของคุณเช่นกัน หากคุณมีเงินสดไม่เพียงพอ การชำระเงินล่าช้าอาจเป็นความคิดที่ดี แต่คุณจะต้องจับตาดูตัวเลขนี้ และตรวจสอบให้แน่ใจว่าตัวเลขนี้ไม่ได้มีจำนวนมากกว่าที่คุณวางแผนไว้อย่างมีนัยสำคัญ

4. การเปลี่ยนแปลงสินค้าคงคลังมากขึ้นมีความหมายต่อธุรกิจของฉันอย่างไร

หากคุณมีตัวเลขที่เป็นบวกในบรรทัด "การเปลี่ยนแปลงในสินค้าคงคลัง" ของกระแสเงินสดของคุณ นั่นหมายความว่าคุณได้ขายสินค้าให้กับลูกค้าของคุณมากกว่าที่คุณซื้อจากซัพพลายเออร์ของคุณในระหว่างเดือน ในทางกลับกัน หากตัวเลขติดลบ แสดงว่าคุณได้ซื้อสินค้าคงคลังจากซัพพลายเออร์มากกว่าที่คุณขายให้กับลูกค้า

ไม่มีสถานการณ์ใดที่ "ไม่ดี" สำหรับธุรกิจของคุณ ขึ้นอยู่กับว่าคุณต้องการเก็บสินค้าคงคลังจำนวนเท่าใดและซื้อพื้นที่โฆษณาบ่อยเพียงใด ตัวอย่างเช่น หากคุณเป็นเจ้าของร้านจักรยาน คุณอาจซื้อสินค้าคงคลังใหม่ได้เพียงไม่กี่ครั้งต่อปี หากคุณเป็นเจ้าของร้านขายของชำ คุณอาจซื้อสินค้าคงคลังใหม่หลายครั้งต่อสัปดาห์

ดังนั้น หาก “การเปลี่ยนแปลงในสินค้าคงคลัง” เป็นตัวเลขที่มากกว่า (บวกมากกว่า) กว่าที่คุณวางแผนไว้ แสดงว่าคุณได้ขายสินค้ามากกว่าที่คุณซื้อ และคุณอาจต้องสั่งซื้อสินค้าคงคลังเพิ่มในเร็วๆ นี้

หาก “การเปลี่ยนแปลงในสินค้าคงคลัง” น้อยกว่า (ติดลบมากกว่า) กว่าที่คุณวางแผนไว้ แสดงว่าคุณได้ซื้อสินค้าคงคลังมากกว่าที่คุณขาย และบางทีคุณอาจต้องมุ่งเน้นที่การขายมากขึ้นก่อนที่จะซื้อสินค้าคงคลังเพิ่ม

5. จะเกิดอะไรขึ้นหากการเปลี่ยนแปลงของเงินสดสุทธิไม่เป็นไปในเชิงบวกตามที่วางแผนไว้?

บรรทัด "การเปลี่ยนแปลงเงินสดสุทธิ" ของกระแสเงินสดของคุณรวมกระแสเงินสดเข้าและออกทั้งหมดในธุรกิจของคุณ โดยพื้นฐานแล้วเป็นจำนวนเงินที่คุณกำลังบวกเข้า (หรือหักออกจาก) บัญชีธนาคารของคุณ หากตัวเลขเป็นบวก ยอดเงินสดคงเหลือเพิ่มขึ้นในระหว่างเดือน หากตัวเลขติดลบ แสดงว่าคุณสิ้นสุดเดือนด้วยเงินสดน้อยกว่าเริ่มต้น

หากตัวเลขไม่เป็นบวกอย่างที่คุณหวังไว้ มีสถานที่สองสามแห่งที่จะเริ่มมองหา

ลูกหนี้การค้า

ประการแรก ลูกค้าของคุณอาจไม่ได้จ่ายเงินให้คุณเร็วเท่าที่คุณหวังไว้ หากบรรทัด "การเปลี่ยนแปลงในบัญชีลูกหนี้" ของคุณติดลบ นี่เป็นตัวบ่งชี้ที่ดีว่าคุณเป็นหนี้เงินจำนวนหนึ่ง ตรวจสอบงบดุลของคุณเพื่อดูว่าคุณเป็นหนี้เท่าไร

บัญชีที่สามารถจ่ายได้

ประการที่สอง ตรวจสอบบัญชีเจ้าหนี้ของคุณ บางทีคุณอาจจะจ่ายบิลเร็วกว่าที่วางแผนไว้และคุณควรชะลอตัวลง ดูงบดุลของคุณอีกครั้งเพื่อดูว่ายอดคงเหลือในบัญชีเจ้าหนี้ของคุณต่ำกว่าที่คาดไว้หรือไม่

รายการสิ่งของ

สาม ตรวจสอบสินค้าคงคลังของคุณ หากคุณซื้อสินค้าคงคลังเพิ่มเติม อาจส่งผลต่อสถานะเงินสดของคุณได้อย่างแน่นอน

ยอดขายและค่าใช้จ่าย

แน่นอน คุณควรดูยอดขายและค่าใช้จ่ายโดยรวมของคุณด้วย หากคุณกำลังติดตามยอดขายและค่าใช้จ่าย การดูสามประเด็นที่สรุปไว้ข้างต้นเป็นจุดเริ่มต้นที่ดีที่สุด หากคุณไม่คุ้นเคยกับการขายหรือค่าใช้จ่าย สิ่งนั้นก็จะส่งผลต่อสถานะเงินสดของคุณด้วย

ใช้การวิเคราะห์กระแสเงินสดเพื่อเป็นแนวทางในการเปลี่ยนแปลงเชิงกลยุทธ์และเชิงกลยุทธ์

โดยรวมแล้ว การตรวจสอบงบกระแสเงินสดและการเปรียบเทียบแผนของคุณกับผลลัพธ์ที่แท้จริงจะบอกคุณว่าเงินสดเคลื่อนเข้าและออกจากธุรกิจของคุณอย่างไร และที่สำคัญที่สุด ข้อมูลนี้จะให้เบาะแสแก่คุณเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงในธุรกิจของคุณหากสิ่งต่าง ๆ ไม่เป็นไปตามแผนที่วางไว้

เมื่อคุณวิเคราะห์กระแสเงินสดเสร็จแล้ว ตอนนี้คุณมีโอกาสที่จะเปลี่ยนแปลงเชิงกลยุทธ์ในธุรกิจของคุณ การวิเคราะห์ของคุณควรสร้างรายการงานของการปรับปรุงที่คุณต้องการทำกับธุรกิจของคุณ บางทีคุณอาจต้องเจรจาเงื่อนไขการชำระเงินที่ดีขึ้นกับผู้ขายของคุณ หรือค้นหาวิธีทำให้ลูกค้าชำระเงินให้คุณเร็วขึ้น คุณอาจต้องการคิดใหม่เมื่อคุณจัดลำดับสินค้าคงคลังใหม่และขนาดของคำสั่งซื้อเหล่านั้น

หากเวลาที่คุณใช้ตรวจสอบการเงินและเปรียบเทียบแผนของคุณกับผลลัพธ์จริงทำให้เกิดแนวคิดที่สามารถนำไปปฏิบัติได้จริงเพื่อปรับปรุงธุรกิจของคุณ แสดงว่าคุณกำลังจัดการธุรกิจอย่างชาญฉลาดเพื่อการเติบโต