Объяснение анализа движения денежных средств — как просмотреть отчет о движении денежных средств

Когда вы просматриваете свои бизнес-номера, вы тратите время на три ключевых финансовых отчета: отчет о прибылях и убытках (также известный как отчет о прибылях и убытках или отчет о прибылях и убытках), баланс и отчет о движении денежных средств. Эти три утверждения дают вам полную картину вашего бизнеса с финансовой точки зрения и говорят вам, как именно он работает.

Просмотр ваших фактических результатов говорит вам о том, что произошло в вашем бизнесе в прошлом. Но реальная сила этих утверждений проявляется, когда вы анализируете их по сравнению с тем, что вы запланировали, и каковы ваши будущие цели. Когда вы сделаете это, вы узнаете, находится ли ваш бизнес на пути к достижению своих целей или он терпит неудачу, и вам нужно изменить свою стратегию.

Что такое анализ денежных потоков?

Сравнить ваш план с вашими фактическими результатами для вашего отчета о прибылях и убытках и баланса довольно просто. Но проведение анализа движения денежных средств, то есть просмотр вашего отчета о движении денежных средств, может быть немного более запутанным.

Это потому, что отчет о движении денежных средств, по большей части, фиксирует изменения в различных областях вашего бизнеса, а не абсолютные цифры. Чтобы получить краткое изложение того, как работает ваш отчет о движении денежных средств, и объяснение каждой строки, ознакомьтесь с нашим подробным объяснением.

Почему важен отчет о движении денежных средств

С точки зрения бухгалтерского учета ваш бизнес может выглядеть прибыльным. Однако, не зная, сколько у вас наличных денег, не отслеживая непогашенные расходы и другие факторы риска, эта прибыльность может быстро исчезнуть. Вот почему просмотр вашего отчета о движении денежных средств так важен, поскольку он призван помочь вам понять состояние вашего бизнеса.

Как вы анализируете денежный поток?

Даже если вы полностью понимаете, как читать отчет о движении денежных средств, у вас, вероятно, все еще есть несколько вопросов, на которые вы захотите ответить в рамках ежемесячного финансового обзора вашего бизнеса. Вот пять наиболее распространенных вопросов и пояснений, чтобы вы могли понять, на что обращать внимание при проведении анализа денежных потоков, который включает сравнение вашего плана с вашими фактическими результатами.

1. Прибыли растут, так почему же у меня нет больше наличных в банке?

Это, пожалуй, самый распространенный вопрос, который задают предприниматели. Продажи были отличными, и вы придерживались своего бюджета расходов. Это привело к некоторой солидной прибыли, но ваше «чистое изменение наличности» (сумма наличных денег, которую ваш бизнес добавил на свой банковский счет) не так велика, как вы надеялись. Как это может быть?

Прибыль и деньги — не одно и то же

Ответ прост: прибыль и деньги — разные вещи. Просто потому, что вы продали, не означает, что ваши клиенты действительно заплатили вам. Если вы похожи на большинство компаний и выставляете счета своим клиентам, им может потребоваться некоторое время, чтобы заплатить вам.

Чтобы убедиться, что это так, вам нужно взглянуть на строку «изменение дебиторской задолженности» вашего денежного потока. Если это число низкое или даже отрицательное, это означает, что ваши клиенты не заплатили вам слишком много, хотя вы уже забронировали продажи.

Вы оплатили свои счета или произошли изменения в кредиторской задолженности

Когда вы оплачиваете свои счета, это также может повлиять на вашу ситуацию с наличностью. Если вы оплатили больше счетов, чем планировали изначально, это уменьшит ваши денежные средства.

Посмотрите на строку «изменение кредиторской задолженности» вашего денежного потока, чтобы увидеть. Если число здесь больше, чем вы планировали, значит, вы оплатили больше счетов, чем планировали оплатить. Это может быть нормально, потому что вы не хотите накапливать много неоплаченных счетов, но это может легко стать источником ваших уменьшенных наличных денег.

Часть ваших денег привязана к инвентарю

Вам также следует взглянуть на строку «изменение запасов» в отчете о движении денежных средств, чтобы узнать, куда ушли ваши деньги. Если число ниже ожидаемого, это может быть связано с тем, что вам нужно было приобрести больше инвентаря, чтобы поддержать увеличение продаж. Число может быть даже отрицательным, если вы приобрели больше инвентаря, чем продали.

Это может быть хорошо для вашего бизнеса в целом и может объяснить, куда уходят ваши деньги.

2. Хорошо ли отрицательное изменение дебиторской задолженности?

К сожалению, на этот вопрос нет правильного ответа. Настоящий ответ — «это зависит». Во-первых, давайте посмотрим, что означает отрицательное число в «изменении дебиторской задолженности».

Отрицательное число означает, что клиенты должны вам больше денег и еще не заплатили вам. Итак, что могло вызвать такое увеличение неоплаченных счетов? Ну, скорее всего, две причины.

Ваши продажи увеличились

Одна из причин, по которой это число может быть отрицательным, заключается в увеличении продаж. Если ваши продажи выросли больше, чем планировалось, вы отправили больше счетов, а ваши клиенты просто еще не заплатили вам. Конечно, вы захотите, чтобы эти клиенты в конце концов заплатили.

Вы недостаточно быстро собираете

Другая причина, по которой число может быть не таким большим, как вам хотелось бы, заключается в том, что вы недостаточно быстро собираете деньги со своих клиентов. Возможно, вам придется выследить клиентов-правонарушителей и убедиться, что они оплачивают свои счета.

В любом случае, вы должны убедиться, что у вас достаточно наличных денег в банке, чтобы подождать, пока клиенты не заплатят вам. Вот почему вы захотите не только сравнить свои фактические результаты с вашим планом, но и пересмотреть свой план, чтобы иметь точный прогноз движения денежных средств в будущем.

3. Должен ли я беспокоиться о большем, чем планировалось, изменении кредиторской задолженности?

Опять же, ответ здесь «это зависит». Большее, чем планировалось, число в «изменении кредиторской задолженности» означает, что вы собираете счета, которые вам нужно оплатить в конечном итоге, и просто еще не оплачиваете их.

Может быть, это нормально, и вам еще не нужно платить по счетам. Но вы также не хотите быть просроченным в своих платежах. Если у вас не хватает наличных, отсрочка некоторых платежей может быть хорошей идеей. Но вы должны следить за этим числом и следить за тем, чтобы оно не превышало запланированное.

4. Что значит для моего бизнеса более крупное изменение запасов?

Если у вас есть положительное число в строке «изменение запасов» вашего денежного потока, это означает, что вы продали своим клиентам больше товаров, чем купили у своих поставщиков в течение месяца. И наоборот, если число отрицательное, вы приобрели у поставщиков больше товаров, чем продали клиентам.

Ни одна из этих ситуаций не является «плохой» для вашего бизнеса — это действительно зависит от того, сколько инвентаря вы хотите держать под рукой и как часто вы покупаете инвентарь. Например, если у вас есть магазин велосипедов, вы можете покупать новый инвентарь только несколько раз в год. Если у вас есть продуктовый магазин, вы, вероятно, покупаете новые товары несколько раз в неделю.

Таким образом, если «изменение в запасах» больше (более положительное) число, чем вы планировали, вы продали больше товара, чем купили, и вам, возможно, вскоре потребуется заказать больше запасов.

Если «изменение запасов» меньше (более отрицательное), чем вы планировали, вы приобрели больше запасов, чем продали, и, возможно, вам нужно больше сосредоточиться на продажах, прежде чем покупать больше запасов.

5. Что делать, если чистое изменение денежных средств не так положительно, как планировалось?

Строка «чистое изменение денежных средств» вашего денежного потока суммирует все притоки и оттоки денежных средств в вашем бизнесе. По сути, это сумма наличных, которую вы либо добавляете (или вычитаете) из своего банковского счета. Если число положительное, остаток денежных средств увеличился в течение месяца. Если число отрицательное, вы заканчиваете месяц с меньшим количеством денег, чем в начале.

Если число не так положительно, как вы надеялись, есть несколько мест, с которых можно начать поиск.

Дебиторская задолженность

Во-первых, возможно, ваши клиенты платят вам не так быстро, как вы надеялись. Если ваша строка «изменение дебиторской задолженности» имеет отрицательное значение, это хороший показатель того, что вам должны деньги. Проверьте свой баланс, чтобы увидеть, сколько именно вы должны.

Кредиторская задолженность

Во-вторых, проверьте свою кредиторскую задолженность. Возможно, вы оплачиваете счета быстрее, чем планировалось, и вам следует притормозить. Опять же, обратитесь к своему балансовому отчету, чтобы увидеть, не ниже ли баланс вашей кредиторской задолженности, чем ожидалось.

Инвентарь

В-третьих, проверьте свой инвентарь. Если вы сделали дополнительные покупки инвентаря, это, безусловно, может повлиять на вашу денежную позицию.

Продажи и расходы

Конечно, вы также должны смотреть на свои общие продажи и расходы. Если вы находитесь на правильном пути с продажами и расходами, то лучше всего начать с рассмотрения трех вопросов, изложенных выше. Если вы не в курсе продаж или расходов, это также повлияет на вашу денежную позицию.

Используйте свой анализ денежных потоков для руководства тактическими и стратегическими изменениями

В целом, просмотр вашего отчета о движении денежных средств и сравнение вашего плана с вашими фактическими результатами покажет вам, как деньги поступают в ваш бизнес и уходят из него. И, самое главное, это даст вам подсказки о том, где искать изменения в вашем бизнесе, если дела идут не совсем так, как планировалось.

Когда вы закончите анализ денежных потоков, у вас появится возможность внести стратегические изменения в свой бизнес. Ваш анализ должен составить список задач по улучшению, которые вы хотите внести в свой бизнес. Возможно, вам нужно договориться с вашими поставщиками о лучших условиях оплаты или выяснить, как вы можете заставить своих клиентов платить вам быстрее. Возможно, вы захотите переосмыслить, когда будете переупорядочивать запасы и размер этих заказов.

Если время, которое вы тратите на просмотр своих финансовых показателей и сравнение своего плана с фактическими результатами, дает действенные идеи по улучшению вашего бизнеса, вы разумно управляете своим бизнесом для роста.