现金流分析解释——如何查看您的现金流量表

当您查看您的业务数据时，您将时间花在三个关键财务报表上：损益表（也称为损益表或损益表）、资产负债表和现金流量表。 这三个陈述从财务角度为您提供了您业务的全貌，并准确地告诉您您的业务是如何运作的。

查看您的实际结果会告诉您过去在您的业务中发生了什么。 但是，当您将这些陈述与您的计划和未来目标进行比较分析时，这些陈述的真正威力就出现了。 当您这样做时，您将知道您的企业是否正在实现其目标，或者它是否达不到目标并且您需要改变您的策略。

什么是现金流分析？

将您的计划与您的损益表和资产负债表的实际结果进行比较非常简单。 但是，进行现金流分析（即查看您的现金流量表）可能会更令人困惑。

这是因为现金流量表在很大程度上是记录业务不同领域的变化，而不是绝对数字。 如需了解您的现金流量表的工作原理以及每一行的说明，请查看我们的详细说明。

为什么现金流量表很重要

从会计的角度来看，您的业务可能看起来有利可图。 但是，如果不知道您手头有多少现金、跟踪未偿支出和其他风险因素，这种盈利能力可能会很快消失。 这就是为什么审查您的现金流量表如此重要的原因，因为它旨在帮助您了解您的业务的健康状况。

如何分析现金流？

即使您完全了解如何阅读您的现金流量表，您可能仍有一些问题需要在每月对您的业务进行财务审查时回答。 以下是五个最常见的问题和解释，以便您了解在执行现金流分析时要寻找的内容，包括将您的计划与实际结果进行比较。

1. 利润增加了，为什么我银行里没有更多的现金？

这可能是企业最常见的问题。 销售一直很好，而且您一直在控制开支预算。 这带来了一些可观的利润，但您的“现金净变化”（您的企业添加到其银行账户的现金金额）并没有您希望的那么多。 怎么会这样？

利润和现金不是一回事

简单的答案是利润和现金是不同的东西。 仅仅因为您进行了销售并不意味着您的客户实际上付钱给您。 如果您像大多数企业一样向客户开具发票，他们可能需要一些时间才能向您付款。

要查看是否是这种情况，您需要查看现金流的“应收账款变化”行。 如果这个数字很低，甚至是负数，这意味着即使您已经预订了销售，您的客户也没有付给您很多钱。

您支付了账单或应付账款发生了变化

当您支付账单时，也会影响您的现金状况。 如果您支付的账单比原计划的多，这将减少您的现金。

查看您的现金流量的“应付账款变化”行以查看。 如果这里的数字比您计划的要多，那么您支付的账单比您计划支付的要多。 这可能没问题，因为您不想积累很多未付账单，但很容易成为您减少现金的来源。

你的一些现金被困在库存中

您还应该查看您的现金流量表中的“库存变化”行，看看您的现金是否流向了那里。 如果该数字低于预期，可能是因为您需要购买更多库存来支持增加的销售额。 如果您购买的库存多于售出的库存，该数字甚至可能为负数。

从大局来看，这对您的业务来说可能是一件好事，并且可以解释您的现金去向。

2. 应收账款的负变化是好事吗？

不幸的是，这个问题没有正确答案。 真正的答案是“视情况而定”。 首先，我们来看看“应收账款变动”中的负数是什么意思。

负数意味着客户欠你更多钱，还没有付钱给你。 那么，是什么导致了未结发票的增加呢？ 嗯，可能有两个原因。

您的销售额增加了

这个数字可能为负数的一个原因是销售额增加。 如果您的销售额增长超过计划，您就发出了更多的发票，而您的客户还没有向您付款。 当然，您会希望这些客户最终付款。

你收集的速度不够快

这个数字可能没有你想要的那么高的另一个原因是你没有足够快地从你的客户那里收集。 您可能需要追查拖欠客户并确保他们支付发票。

无论哪种方式，您都需要确保银行中有足够的现金来等待客户付款。 这就是为什么您不仅要将实际结果与计划进行比较，还要修改计划，以便获得准确的现金流预测。

3. 我是否应该担心应付账款的变化超出计划？

同样，这里的答案是“视情况而定”。 “应付账款变化”中大于计划的数字意味着您正在收取最终需要支付但尚未支付的账单。

也许这没关系，您还不需要支付账单。 但是，您也不想拖欠您的付款。 如果您现金短缺，延迟一些付款可能是个好主意。 但是，您需要密切关注这个数字，并确保它不会继续显着超出您的计划。

4. 库存的较大变化对我的业务意味着什么？

如果您在现金流的“库存变化”行中有一个正数，这意味着您向客户销售的产品比您在本月从供应商那里购买的产品多。 相反，如果该数字为负数，则表明您从供应商处购买的库存比出售给客户的库存要多。

这两种情况对您的业务都不是“坏事”——这实际上取决于您想要保留多少库存以及您购买库存的频率。 例如，如果您拥有一家自行车店，您一年只能购买几次新库存。 如果您拥有一家杂货店，您可能每周会购买数次新库存。

因此，如果“库存变化”是一个比您计划的更大（更正）的数字，那么您销售的产品比您购买的要多，您可能需要尽快订购更多的库存。

如果“库存变化”比您计划的要小（负更多），那么您购买的库存比您销售的要多，您可能需要在购买更多库存之前更加关注销售。

5. 如果现金的净变化不如计划的那么积极怎么办？

您的现金流的“现金净变化”线总计您业务中的所有现金流入和流出。 它本质上是您在银行账户中添加（或减去）的现金金额。 如果该数字为正数，则本月现金余额增加了更多。 如果该数字为负数，则您在本月结束时的现金比开始时少。

如果这个数字不像你希望的那样积极，有几个地方可以开始寻找。

应收账款

首先，也许您的客户支付给您的速度没有您希望的那么快。 如果您的“应收账款变化”行是负数，这是一个很好的指标，表明您欠了一些钱。 检查你的资产负债表，看看你到底欠了多少钱。

应付账款

其次，检查您的应付账款。 也许你支付账单的速度比计划的要快，你应该放慢速度。 同样，请参阅您的资产负债表，看看您的应付账款余额是否低于预期。

存货

第三，检查您的库存。 如果您购买了额外的库存，这肯定会影响您的现金状况。

销售和费用

当然，您还应该查看您的整体销售额和费用。 如果您在销售和费用方面步入正轨，那么查看上述三个问题是最好的起点。 如果您在销售或费用方面偏离轨道，这也会影响您的现金状况。

使用您的现金流分析来指导战术和战略转变

总体而言，查看您的现金流量表并将您的计划与实际结果进行比较将告诉您现金是如何进出您的业务的。 而且，最重要的是，如果事情没有按计划进行，它将为您提供有关在哪里进行业务更改的线索。

当您完成现金流分析后，您现在有机会对您的业务进行战略性更改。 您的分析应该生成一份您想要对您的业务进行改进的任务列表。 也许您需要与供应商协商更好的付款条件，或者弄清楚如何让客户更快地向您付款。 当您重新订购库存和这些订单的大小时，您可能需要重新考虑。

如果您花时间审查财务状况并将您的计划与实际结果进行比较产生了可行的想法来改善您的业务，那么您就是在巧妙地管理您的业务以实现增长。