小企業主的 W4 表格基礎知識

W4 表格是每個小企業主在發放第一份薪水之前應從員工那裡收集的重要文件。

雖然 IRS 沒有義務您報告您的員工在其 W4 上聲稱的任何信息，但這些表格仍需審核。 稅收服務機構可能會要求您將 W4 表格發送給他們。

未提交 W4 的新員工的後果將落在他們身上——他們可能會從他們的工資中預扣更多的稅款。

從您作為雇主的角度繼續閱讀並了解有關 W-4 表格的更多信息。

什麼是 W4 稅表？

W4 稅表或員工預扣稅證明是 IRS 文件，其中包含有關從員工薪水中預扣稅額的信息。 使用此表格，您可以計算工資稅並代表您的員工將金額發送給州和國稅局。

• 員工的備案狀態
• 多項工作調整
• 其他收入金額
• 學分金額
• 扣除金額
• 從員工的薪水中預扣的任何額外金額

如果沒有正確填寫 W4 表格，您仍必須從員工工資中預扣聯邦所得稅。 在這種情況下，您必須將您的員工視為單身，沒有其他調整或扣除。

為了使 W4 合法且可接受，它必須包含相關的員工信息，例如：

• 人口統計
• 婚姻狀況
• 例外數

它還必須顯示預扣稅和任何豁免的美元金額。 預扣金額的更改可能會使 W4 表格無效。

員工如何填寫 W4 表格

2017 年減稅和就業法案修改了許多稅收規則，包括取消個人免稅。 因此，美國國稅局修改了 W4 表格。 員工不再可以通過申請津貼來降低從薪水中預扣的聯邦所得稅金額。

有了這份新的 2020 年 W4 表格，員工只能通過申請受撫養人或使用扣除工作表來降低預扣稅款。

以下是您的員工填寫 W4 必須執行的步驟：

第 1 步：輸入個人信息

員工必須輸入識別他們的必要信息。 它包括法定名稱、地址、社會安全號碼 (SSN) 和報稅狀態。

第 2 步：多份工作或與配偶共同申請

對於想要預扣多於或少於標準金額的員工，這一步是他們應該申報的地方。 根據他們的情況，他們可以指定配偶的收入、多份工作或自由職業者的任何收入。

如果他們在確定他們是否可以免於預扣稅時需要進一步的指導，請將他們引導至第二步之前表格中所寫的信息。

他們可以在這裡選擇三個選項。 選項 (a) 是最準確的，並使用 IRS 的預扣稅款估算器應用程序。 選項 (b) 需要在單獨的工作表中手動輸入，而選項 (c) 是最容易完成的，因為它假設工作具有相似的工資。

第 3 步：索賠員工家屬

總收入低於 200,000 美元或低於 400,000 美元（如果聯合申報）的員工有資格獲得兒童稅收抵免。 如果他們希望申請此項抵免，請指導他們查看 IRS 出版物 972 – 兒童稅收抵免。

第 4 步：其他預扣稅調整

此部分是可選的。 但是，如果您的員工想要預扣額外稅款或希望要求其他扣除額，例如即將到來的投資被動收入，則可以使用它。

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