如何申報自僱稅
已發表: 2022-03-17
許多不同類型的自僱工作範圍很廣。 有遛狗者和會計師、園藝師和送貨司機。
有些自僱工作非常有趣，他們感覺不像工作。 當愛好變成職業時，通常會發生這種情況。
不管做什麼工作，所有個體戶納稅人都有一個共同點：納稅。 他們繳納所得稅和自僱稅。
作為自僱人士，您可以自己申報自僱所得稅。 您可以從互聯網上獲取所需的文書工作並自己完成，或者您可以為小企業主使用稅務軟件。 或者，您可以聘請稅務專家。
請記住，這是聯邦所得稅。 您還將欠州所得稅。
所得稅和自僱稅有什麼區別？
所得稅是根據您的淨收入繳納的稅款。 自僱稅是自僱人士支付的額外稅款。
什麼是自僱稅？
除所得稅外，個體經營者還需繳納社會保障稅和醫療保險稅。 雇主在發放工資時會將這些稅款扣除。 由於您沒有雇主，您有責任支付自僱稅。
自僱稅是多少？
社會保障和醫療保險的自僱稅為 15.3%。 其中，12.4% 用於社會保障稅，醫療保險稅為 2.9%。
如果您是單身且淨收入低於 200,000 美元，這就是社會保障和醫療保險稅的總和。 如果你是單身並且收入超過 200,000 美元（順便說一句，恭喜你），醫療保險稅將再增加 9%（總計 3.8%）。 根據您的婚姻狀況和自僱收入進行各種計算。
您的應稅收入是您的淨收入，而不是您的營業收入總額。
自僱專業人士的額外醫療保險稅
儘管社會保障稅仍然是標準的，但醫療保險稅可能會根據您的婚姻狀況和自僱淨收入金額而有所不同。
您何時必須繳納自僱稅？
自僱稅和所得稅應按季度估算納稅。
對於季度預估付款，您使用 IRS 表格 1040-ES，個人預估稅，其中包括您可以打印的空白憑證。 或者，您可以使用電子聯邦納稅系統以電子方式提交。
自僱人士仍需繳納年度稅款。 那時您將使用 IRS 表格 1040 和 IRS 附表 C，您將在其中填寫用於計算您的損益的信息。 您的納稅義務可能或多或少，取決於您是否高估或低估了季度估計稅款。
自僱人士每年報稅的截止日期與其他人的聯邦所得稅申報截止日期相同，但 CARES 法案允許延期（見下文）。
自僱稅延期
通過 CARES 法案，工人可以推遲 2020 年到期的自僱稅。2020 年到期的自僱稅的一半將在 2021 納稅年度結束前支付，其餘一半在 2022 納稅年度結束前支付.
如何申報您的自僱稅
作為獨立承包商/自僱人士，您必須保留良好的記錄以幫助進行稅務準備。
更重要的是，為了便於填寫納稅申報表，您必須知道它們在哪裡。
在開始您的聯邦所得稅申報表之前，請收集您需要支持業務支出和總收入的所有證明文件。 您將需要這些項目來計算您的自僱淨收入。 您還需要根據您對估計所得稅支付的總收入和支出的預測，從您支付的季度估計稅中獲得文件。
填寫您的自僱稅表
由於您的自僱稅是基於您的自僱淨收入，您需要做的第一件事就是填寫附表 C。
附表 C：自僱人士的損益表
這是您記錄業務費用的表格，例如您在旅行、教育和認證、辦公設備和用品、材料等方面的花費。 您的費用將取決於您作為獨立承包商/自僱人士所做的工作類型。
您將總收入和總支出相加。 兩者之間的區別是應用於您的稅單的利潤或損失。
在加總扣除額時，記住標準扣除額很重要。 標準扣除額為 12,550 美元。 如果您的扣除額少於該金額，您只需使用標準扣除額。
1040 個體經營者
此表格包括您的一般信息，例如地址和社會安全號碼。 獲得 W2 的人使用直接 1040。您將使用 1040 SE，它有一個地方讓您記錄附表 C 的底線。
完成納稅申報表的這些表格後，您將獲得自僱淨收入的編號。 您將使用該數字來計算您的自僱稅，包括社會保障稅和醫療保險稅。 當您支付估計稅款時，您還將包括該信息。
自僱W2
有時，自僱人士會從沒有預扣工資稅的雇主那裡獲得 W2。 在這種情況下，您必須在納稅申報表上繳納應付所得稅，以及社會保障和醫療保險的自僱稅。
自僱稅收減免
如果您經營自己的企業，您將很快了解可以使用什麼來扣除合格的企業收入。 您的自僱收入數字將因任何所得稅減免而減少，例如：
為企業購買電腦、筆記本電腦、打印機和軟件
辦公用品
機票和車輛里程等旅行（保留記錄）
廣告費用
設備折舊
教育和認證
家庭辦公室扣除怎麼辦？ 稅務專業人士經常建議不要使用此扣除額。 人們經常說，使用家庭辦公室扣除額使您更有可能受到美國國稅局的審計。
真的嗎？ 重要的是，只要您有準確、可證明的記錄，家庭辦公室扣除可能對您有用。 例如，您有一個專門的辦公室、獨立的商務和互聯網電話線等。在您使用此扣除之前，您可能需要從稅務準備專業人士那裡獲得稅務建議。
此外，逐項扣除並不總是有意義的。 單個申報人的年度標準扣除額提高到 12,550 美元。 如果您的扣除額不會高於該金額，請使用標準扣除額。 標準扣除甚至可以讓您獲得更高的退稅。
自僱健康保險扣除
在計算淨收入時，您可以扣除健康保險費的費用作為稅收減免。
自僱人士的稅務核銷
對於自僱人士來說，最好的稅收減免是退休計劃。 為退休計劃供款的資金將從您的總收入中扣除 - 然後稱為調整後的總收入。 您的收入水平會影響您的稅率，而您的稅率會影響您作為個體經營者支付的金額。
例如，如果您從個體經營中賺取 32,000 美元的總收入並向 IRA 供款 6,000 美元（年度限額，儘管您可以在第一年供款 7,000 美元），您的調整後總收入為 26,000 美元。 這將改變您向社會保障和醫療保險支付的金額，並可能幫助您獲得退稅。 此類貢獻也是抵消資本收益的一種方式。
請記住，如果資金在進入時不徵稅，則在取出時將被徵稅。
您有兩個主要選擇：
IRA（個人退休賬戶）——IRA 可以是傳統的 IRA（捐款時不收取稅款）或 Roth IRA（捐款前先徵稅）。 您可能希望獲得專業的稅務建議，以確定哪種類型最適合您。
401K – 捐款是稅前的。 您可以為您的企業設置 401K，甚至為員工（如果有的話）這樣做。 稅務專家可以幫助做出這些決定。
如何繳納自僱稅
根據您的淨收入計算您的自僱稅總額。 根據您在按季度付款時預扣的社會保障稅和醫療保險稅計算您所欠的年度總額後，請計算出差額。
然後，根據淨利潤和以前的季度付款，計算您所欠的自僱稅。
如果您欠款，您可以打印附表 1040 SE 的付款憑證並發送支票。 或者您可以通過電子方式付款。
如何在沒有 1099 的情況下報告自僱收入
許多獨立承包商不會收到 1099。相反，他們的客戶通過支票、支付應用程序或其他方式向他們付款。
在這一年中，您應該記錄和計算向您支付的款項。 作為獨立的工資收入者，您應該有一個商業銀行賬戶。 使用對企業賬戶的存款記錄，應該很容易將存款信息（作為收入）輸入到您的報稅軟件或稅務文件中。
您將始終需要文件來支持您在納稅申報表上使用的數字。 擁有存款記錄會使這更容易。
您還應該為您的企業準備一張專用信用卡。 如果您將信用卡用於所有或大部分購買和支出，納稅時間可能是輕而易舉的事。
同時，根據您選擇的卡，您可以獲得積分獎勵或現金返還您的支出。
我需要繳納自僱稅嗎？
是的，毫無疑問。
如果您不按時繳納自僱稅會怎樣？
如果您不按時付款，國稅局將向您收取罰款。 罰款將是欠款的 2.66%。 該百分比將每月應用於不斷增長的總數。
聯邦自僱稅率是多少？
自僱稅率為 15.3%（SS 為 12.4，醫療保險為 2.9）。
使用傳統的就業稅，雇主支付一半（7.65%），僱員支付一半（從薪水中扣除）。 由於您沒有雇主，7.65% 的金額可以用作減稅。
自僱工傷殘保險可以抵稅嗎？
不，您為傷殘保險支付的金額不可扣稅。 這並不意味著你應該沒有它。 事實上，傷殘保險相對便宜，尤其是與您因某種方式受傷而無法工作的情況相比。
但是，如果您的支出超過調整後的總收入，您應該能夠扣除牙科、視力和醫療費用。
例如，假設您去年的總收入為 40,000 美元。 您向 IRA 貢獻了 6,000 美元，調整金額為 34,000 美元。
您可能有負擔得起的健康保險，但您自掏腰包支付的免賠額很高。 或者您可能沒有視力或牙科保險。 如果您需要兩個根管，並且總共支付了超過 5,000 美元怎麼辦？ 在示例中，這超過了 AGI 的 7.5%（4,533 美元）。
您也許可以扣除這些費用。 當然，您需要包括賬單和付款記錄在內的文件。 如果您有多項醫療費用，可能是時候使用稅務專家或包含專業協助的稅務軟件了。
自僱稅和所得稅有什麼區別？
我們來複習。 正如您現在所知道的，這兩者是相關的——你不能沒有另一個。
簡而言之，如果您是自僱人士，請使用附表 C 計算扣除額（如果您的金額超過 12,500 美元）。 如果沒有，請使用標準扣除。
根據您的最佳估計，每季度支付一次社會稅。 當您進行年度申報時，請使用您的淨收入來查看基於該數字您應繳納多少社會稅。 使用您的季度付款總額，減去您已經支付的金額。 支付剩餘的款項。
<創建一個簡短的 Google 風格的常見問題解答，以完整地回答這個問題。 添加關鍵字“所得稅”。>
圖片： Depositphotos
