Cara Mengajukan Pajak Wiraswasta

Diterbitkan: 2022-03-17

Berbagai jenis pekerjaan wiraswasta memiliki jangkauan yang cukup luas. Ada pejalan kaki dan akuntan anjing, penata taman, dan pengemudi pengiriman.

Ada pekerjaan wiraswasta yang sangat menyenangkan, mereka tidak merasa seperti bekerja. Seringkali itu terjadi ketika hobi menjadi karier.

Apa pun jenis pekerjaan yang dilakukan, semua wajib pajak wiraswasta memiliki satu kesamaan: Mereka membayar pajak. Mereka membayar pajak penghasilan dan pajak wirausaha.

Sebagai wiraswasta, Anda dapat mengajukan sendiri pajak penghasilan wiraswasta. Anda bisa mendapatkan dokumen yang dibutuhkan dari internet dan melakukannya sendiri, atau Anda bisa menggunakan software pajak untuk pemilik usaha kecil. Atau Anda dapat menyewa seorang profesional pajak.

Ingat ini adalah pajak penghasilan federal. Anda juga akan berutang pajak penghasilan negara.

Apa Perbedaan Antara Pajak Penghasilan dan Pajak Wiraswasta?

Pajak penghasilan adalah pajak yang Anda bayarkan berdasarkan penghasilan bersih Anda. Pajak wiraswasta adalah pajak tambahan yang dibayarkan oleh individu wiraswasta.

Apa itu Pajak Wiraswasta?

Pekerja mandiri membayar pajak jaminan sosial dan perawatan kesehatan, di samping pajak penghasilan. Majikan mengambil pajak tersebut saat mereka melakukan penggajian. Karena Anda tidak memiliki majikan, Anda bertanggung jawab untuk membayar pajak pekerjaan mandiri.

Berapa Pajak Wiraswasta?

Pajak wiraswasta untuk jaminan sosial dan perawatan kesehatan adalah 15,3%. Dari jumlah itu, 12,4% masuk ke pajak jaminan sosial dan pajak perawatan kesehatan adalah 2,9%.

Itu total pajak jaminan sosial dan perawatan kesehatan jika Anda lajang dan berpenghasilan bersih di bawah $200.000. Jika Anda lajang dan berpenghasilan lebih dari $200.000 (selamat, omong-omong), pajak medicare akan menjadi 9% lagi (total 3,8%). Ada berbagai perhitungan berdasarkan status perkawinan Anda dan penghasilan dari wirausaha.

Penghasilan kena pajak Anda adalah penghasilan bersih Anda, bukan total pendapatan bisnis Anda.

Pajak Medicare Tambahan untuk Wiraswasta Profesional

Meskipun pajak jaminan sosial tetap standar, pajak medicare dapat bervariasi sesuai dengan status perkawinan Anda dan jumlah pendapatan bersih dari pekerjaan mandiri.

Kapan Anda Harus Membayar Pajak Wiraswasta?

Pajak wiraswasta dan pajak penghasilan harus dibuat dengan perkiraan pembayaran pajak triwulanan.

Untuk perkiraan pembayaran triwulanan, Anda menggunakan formulir IRS 1040-ES, Perkiraan pajak untuk perorangan, yang mencakup voucher kosong yang dapat Anda cetak. Atau Anda dapat mengajukan secara elektronik menggunakan Sistem Pembayaran Pajak Federal Elektronik.

Wiraswasta masih akan mengajukan pajak tahunan. Saat itulah Anda akan menggunakan Formulir IRS 1040 yang dipasangkan dengan Jadwal IRS C, di mana Anda akan mengisi informasi yang digunakan untuk menghitung keuntungan atau kerugian Anda. Kewajiban pajak Anda mungkin lebih atau kurang, tergantung pada apakah Anda telah melebihi atau meremehkan taksiran pajak triwulanan Anda.

Batas waktu pengajuan setiap tahun untuk individu wiraswasta adalah sama dengan batas waktu pengembalian pajak pendapatan federal semua orang, kecuali untuk penangguhan yang diizinkan oleh CARES Act (lihat di bawah).

Penangguhan Pajak Wiraswasta

Melalui UU CARES, pekerja dapat menangguhkan pajak wirausaha yang jatuh tempo pada tahun 2020. Setengah dari pajak wirausaha yang jatuh tempo pada tahun 2020 harus dibayar pada akhir tahun pajak 2021, dengan setengah sisanya dibayar pada akhir tahun pajak 2022 .

Cara Mengajukan Pajak Wiraswasta Anda

Sebagai kontraktor independen / individu pekerja mandiri, Anda harus menyimpan catatan yang baik untuk membantu dalam persiapan pajak.

Yang lebih penting lagi untuk kemudahan dalam mengisi SPT Anda, Anda harus tahu dimana mereka berada.

Sebelum Anda memulai pengembalian pajak penghasilan federal Anda, kumpulkan semua dokumentasi pendukung yang Anda butuhkan untuk mendukung pengeluaran bisnis dan pendapatan kotor. Anda akan membutuhkan barang-barang itu untuk menghitung penghasilan bersih Anda dari pekerjaan mandiri. Anda juga memerlukan dokumentasi dari taksiran pajak triwulanan yang Anda bayarkan, berdasarkan prediksi pendapatan kotor dan pengeluaran atas taksiran pembayaran pajak penghasilan Anda.

Mengisi Formulir Pajak Wiraswasta Anda

Karena pajak wirausaha Anda didasarkan pada penghasilan bersih Anda dari pekerjaan mandiri, hal pertama yang perlu Anda lakukan adalah mengisi Jadwal C Anda.

Jadwal C: Laporan Laba Rugi untuk Wiraswasta

Ini adalah formulir di mana Anda mencatat pengeluaran bisnis Anda, seperti apa yang Anda belanjakan untuk perjalanan, pendidikan dan sertifikasi, peralatan dan perlengkapan kantor, bahan dan sejenisnya. Pengeluaran Anda akan spesifik untuk jenis pekerjaan yang Anda lakukan sebagai kontraktor independen/orang yang bekerja sendiri.

Anda akan menjumlahkan total pendapatan dan total pengeluaran Anda. Perbedaan antara keduanya adalah untung atau rugi yang diterapkan pada tagihan pajak Anda.

Penting untuk mengingat pengurangan standar saat Anda menambahkan pengurangan. Pengurangan standar adalah $ 12.550. Jika potongan Anda kurang dari jumlah itu, Anda hanya akan menggunakan potongan standar.

1040 Wiraswasta

Formulir ini mencakup informasi umum Anda, seperti alamat dan nomor jaminan sosial. Orang yang menerima W2 menggunakan 1040 lurus. Anda akan menggunakan 1040 SE, yang memiliki tempat bagi Anda untuk mencatat garis bawah dari Jadwal C Anda.

Setelah Anda melengkapi formulir tersebut untuk pengembalian pajak Anda, Anda akan memiliki nomor untuk penghasilan bersih Anda dari pekerjaan mandiri. Anda akan menggunakan nomor itu untuk menghitung pajak pekerjaan mandiri Anda, termasuk pajak jaminan sosial dan perawatan kesehatan. Saat Anda membayar taksiran pajak, Anda juga akan menyertakan informasi tersebut.

Wiraswasta W2

Kadang-kadang orang yang bekerja sendiri menerima W2 dari majikan yang tidak memotong pajak gaji. Dalam hal ini pada pengembalian pajak Anda, Anda harus membayar pajak penghasilan yang terutang, serta pajak pekerjaan mandiri untuk jaminan sosial dan perawatan kesehatan.

Pengurangan Pajak Wiraswasta

Jika Anda menjalankan bisnis Anda sendiri, Anda akan segera memahami apa yang dapat Anda gunakan untuk pengurangan pendapatan bisnis yang memenuhi syarat. Jumlah penghasilan wiraswasta Anda akan dikurangi dengan pengurangan pajak penghasilan, seperti:

Pembelian komputer, laptop, printer dan software untuk bisnis

Peralatan Kantor

Perjalanan seperti tiket pesawat dan jarak tempuh kendaraan (simpan catatan)

Biaya iklan

Penyusutan peralatan

Pendidikan dan sertifikasi

Bagaimana dengan pengurangan kantor pusat? Profesional pajak sering menyarankan agar tidak menggunakan pengurangan ini. Sering dinyatakan bahwa menggunakan pengurangan kantor pusat membuat Anda lebih mungkin diaudit oleh IRS.

Benarkah? Yang penting adalah bahwa selama Anda memiliki catatan yang akurat dan dapat dibuktikan, pengurangan kantor pusat dapat bekerja untuk Anda. Misalnya, Anda memiliki ruang kantor khusus, saluran telepon bisnis dan internet terpisah, dll. Sebelum Anda menggunakan pengurangan ini, Anda mungkin ingin mendapatkan nasihat pajak dari profesional persiapan pajak.

Juga, melakukan deduksi terperinci tidak selalu masuk akal. Pengurangan standar tahunan untuk satu filer dinaikkan menjadi $12.550. Jika potongan Anda tidak akan lebih tinggi dari jumlah itu, gunakan saja potongan standar. Pengurangan standar bahkan dapat memberi Anda pengembalian pajak yang lebih tinggi.

Pengurangan Asuransi Kesehatan Wiraswasta

Anda dapat mengurangi biaya premi asuransi kesehatan Anda sebagai pengurangan pajak saat Anda menghitung penghasilan bersih Anda.

Penghapusan Pajak untuk Wiraswasta

Penghapusan pajak terbaik untuk individu yang bekerja sendiri adalah rencana pensiun. Uang yang disumbangkan ke program pensiun dikurangkan dari penghasilan kotor Anda – kemudian disebut pendapatan kotor yang disesuaikan. Tingkat pendapatan Anda memengaruhi tarif pajak Anda, dan tarif pajak Anda memengaruhi jumlah yang Anda bayarkan sebagai pemilik bisnis wiraswasta.

Misalnya, jika Anda memperoleh $32.000 kotor dari pekerjaan mandiri dan menyumbang $6.000 (batas tahunan, meskipun Anda dapat menyumbang $7.000 pada tahun pertama) ke IRA, pendapatan kotor Anda yang disesuaikan adalah $26.000. Itu akan mengubah berapa banyak Anda membayar jaminan sosial dan perawatan kesehatan, dan dapat membantu Anda mendapatkan pengembalian pajak. Kontribusi tersebut juga merupakan salah satu cara untuk mengimbangi keuntungan modal.

Ingat, jika uang tidak dikenakan pajak saat masuk, uang itu akan dikenakan pajak saat ditarik.

Anda memiliki dua pilihan utama:

IRA (Akun Pensiun Individu) – IRA dapat berupa IRA tradisional (tidak ada pajak yang diambil karena uang disumbangkan) atau Roth IRA (uang dikenai pajak sebelum disumbangkan). Anda mungkin ingin mendapatkan saran pajak profesional untuk menentukan jenis mana yang paling sesuai untuk Anda.

401K – Uang yang disumbangkan sudah dipotong pajak. Anda dapat mengatur 401K untuk bisnis Anda dan bahkan melakukannya untuk karyawan, jika Anda memilikinya. Seorang profesional pajak dapat membantu dengan keputusan tersebut.

Cara Membayar Pajak Wiraswasta

Hitung total pajak kerja mandiri Anda berdasarkan penghasilan bersih Anda. Setelah Anda memiliki total tahunan dari apa yang Anda berutang menurut jaminan sosial dan pajak perawatan kesehatan yang dipotong saat Anda melakukan pembayaran triwulanan, cari tahu perbedaannya.

Kemudian, berdasarkan laba bersih dan pembayaran triwulanan sebelumnya, hitung pajak wirausaha Anda yang terutang.

Jika Anda berhutang, Anda dapat mencetak voucher pembayaran dari Jadwal 1040 SE dan mengirim cek. Atau Anda dapat membayar secara elektronik.

Bagaimana Melaporkan Penghasilan Wiraswasta Tanpa 1099

Banyak kontraktor independen tidak menerima 1099. Sebaliknya, klien mereka membayar mereka dengan cek, Aplikasi pembayaran, atau metode lainnya.

Selama tahun tersebut, Anda harus mencatat dan menghitung pembayaran yang dilakukan kepada Anda. Sebagai penerima upah independen, Anda harus memiliki rekening bank bisnis. Dengan menggunakan catatan setoran yang dibuat ke akun bisnis, informasi setoran (sebagai pendapatan) harus mudah dimasukkan ke dalam perangkat lunak persiapan pajak atau dokumen pajak Anda.

Anda akan selalu membutuhkan dokumentasi untuk mendukung nomor yang Anda gunakan pada pengembalian pajak Anda. Memiliki catatan setoran membuatnya lebih mudah.

Anda juga harus memiliki kartu kredit khusus untuk bisnis Anda. Jika Anda menggunakan kartu kredit untuk semua atau sebagian besar pembelian dan pengeluaran Anda, waktu pajak bisa jadi sangat mudah.

Dan sementara itu, tergantung pada kartu yang Anda pilih, Anda bisa mendapatkan hadiah poin atau uang kembali dari pengeluaran Anda.

Apakah saya perlu membayar pajak wirausaha?

Ya, tanpa keraguan.

Apa yang terjadi jika Anda tidak membayar pajak wirausaha tepat waktu?

Jika Anda tidak membayar tepat waktu, IRS akan menagih Anda penalti. Denda akan menjadi 2,66% dari jumlah yang terutang. Persentase itu akan diterapkan setiap bulan ke total pertumbuhan.

Berapa Tarif Pajak Ketenagakerjaan Federal?

Tarif pajak pekerjaan mandiri adalah 15,3% (12,4 untuk SS dan 2,9 untuk medicare).

Dengan pajak kerja tradisional, majikan membayar setengah dari itu (7,65%) dan karyawan dikenakan setengah (diambil dari gaji). Karena Anda tidak memiliki majikan, jumlah 7,65% dapat digunakan sebagai pengurang pajak.

Apakah Asuransi Cacat untuk Pekerjaan Sendiri Dapat Dikurangi?

Tidak, jumlah yang Anda bayarkan untuk asuransi cacat TIDAK dapat dikurangkan dari pajak. Itu tidak berarti Anda harus pergi tanpanya. Sebenarnya, asuransi cacat relatif murah, terutama jika dibandingkan dengan perbedaan yang akan Anda dapatkan jika Anda terluka dalam beberapa hal, dan tidak dapat bekerja.

Namun, Anda harus dapat mengurangi biaya perawatan gigi, penglihatan, dan pengobatan jika Anda membelanjakan lebih dari pendapatan kotor yang disesuaikan.

Sebagai contoh, katakanlah Anda memperoleh $ 40.000 kotor tahun lalu. Anda menyumbang $6.000 ke IRA, sehingga penyesuaian menjadi $34.000.

Anda mungkin memiliki asuransi kesehatan yang terjangkau, tetapi pengurangan tinggi yang Anda bayarkan sendiri. Atau Anda mungkin tidak memiliki asuransi penglihatan atau gigi. Bagaimana jika Anda membutuhkan dua saluran akar, dan membayar total lebih dari $5.000 untuk keduanya? Dalam contoh, itu lebih dari 7,5% ($4.533) dari AGI.

Anda mungkin dapat mengurangi biaya tersebut. Tentu saja, Anda memerlukan dokumentasi termasuk tagihan dan catatan pembayaran Anda. Jika Anda memiliki banyak biaya pengobatan, mungkin sudah waktunya untuk menggunakan profesional pajak, atau perangkat lunak pajak yang menyertakan bantuan profesional.

Apa perbedaan antara pajak wirausaha dan pajak penghasilan?

Mari kita tinjau. Seperti yang Anda ketahui sekarang, keduanya terkait – dan Anda tidak dapat memiliki satu tanpa yang lain.

Singkatnya, jika Anda wiraswasta, gunakan Jadwal C untuk menghitung pengurangan (jika Anda akan memiliki lebih dari $12.500). Jika tidak, gunakan deduksi standar.

Lakukan pembayaran triwulanan untuk pajak se, berdasarkan perkiraan terbaik Anda. Saat Anda melakukan pengarsipan tahunan, gunakan pendapatan bersih Anda untuk melihat berapa banyak pajak yang harus Anda bayar berdasarkan angka itu. Menggunakan total dari pembayaran triwulanan Anda, kurangi apa yang telah Anda bayarkan. Lakukan pembayaran untuk sisanya.

<Buat FAQ singkat bergaya Google yang menjawab pertanyaan ini secara lengkap. Tambahkan kata kunci 'pajak penghasilan'.>

Gambar: Depositphotos