Serbest Meslek Vergileri Nasıl Dosyalanır

Ek C: Serbest Meslek Sahipleri için Kar ve Zarar Tablosu

Seyahat, eğitim ve sertifikalar, ofis ekipman ve malzemeleri, malzeme ve benzeri harcamalarınız gibi işletme giderlerinizi kayıt altına aldığınız formdur. Harcamalarınız, bağımsız bir yüklenici/serbest meslek sahibi olarak yaptığınız işin türüne özel olacaktır.

Toplam gelirinizi ve giderlerinizin toplamını toplarsınız. İkisi arasındaki fark, vergi faturanıza uygulanan kar veya zarardır.

Kesintileri toplarken standart kesintiyi akılda tutmak önemlidir. Standart kesinti 12.550 $ 'dır. Kesintileriniz bu miktardan az olacaksa, sadece standart kesintiyi kullanırsınız.

1040 Serbest Meslek Sahibi

Bu form, adres ve sosyal güvenlik numarası gibi genel bilgilerinizi içerir. W2 alan kişiler düz 1040'ı kullanırlar. Siz, Çizelge C'nizin alt satırını kaydedebileceğiniz bir yeri olan 1040 SE'yi kullanacaksınız.

Vergi beyannameniz için bu formları doldurduğunuzda, serbest meslekten elde ettiğiniz net kazancınızın numarasına sahip olacaksınız. Sosyal güvenlik ve sağlık vergileri dahil olmak üzere serbest meslek verginizi hesaplamak için bu numarayı kullanacaksınız. Tahmini vergileri ödediğinizde, bu bilgileri de eklersiniz.

Serbest Meslek Sahibi W2

Bazen serbest meslek sahibi kişiler, bordro vergilerini kesmeyen bir işverenden W2 alırlar. Bu durumda vergi beyannamenizde ödenmesi gereken gelir vergisini ve sosyal güvenlik ve sağlık sigortası için serbest meslek vergisini ödemeniz gerekir.

Serbest Meslek Vergisi Kesintileri

Kendi işinizi yürütüyorsanız, nitelikli bir işletme geliri kesintisi için ne kullanabileceğiniz konusunda hızla bilgi sahibi olacaksınız. Serbest meslek kazanç numaranız, aşağıdakiler gibi herhangi bir gelir vergisi indirimi ile azaltılacaktır:

İşletme için bilgisayar, laptop, yazıcı ve yazılım alımı

Ofis malzemeleri

Uçak bileti ve araç kilometresi gibi seyahatler (kayıtları tutun)

Reklam masrafları

ekipmanın amortismanı

Eğitim ve sertifikalar

Ev ofis kesintisi ne olacak? Vergi uzmanları genellikle bu kesintiyi kullanmama konusunda tavsiyede bulunur. Ev ofis kesintisini kullanmanın, IRS tarafından denetlenmenizi daha olası hale getirdiği sıklıkla belirtilir.

Bu doğru mu? Önemli olan, doğru, kanıtlanabilir kayıtlarınız olduğu sürece, ev ofis kesintisinin sizin için işe yarayabileceğidir. Örneğin, özel bir ofis odanız, ayrı bir iş ve internet telefon hattınız vb. var. Bu kesintiyi kullanmadan önce bir vergi hazırlık uzmanından vergi danışmanlığı almak isteyebilirsiniz.

Ayrıca, ayrıntılı kesintiler yapmak her zaman mantıklı değildir. Tek bir dosyalayıcı için yıllık standart kesinti 12.550 dolara yükseltildi. Kesintileriniz bu miktardan fazla olmayacaksa, standart kesintiyi kullanın. Standart kesinti, size daha yüksek bir vergi iadesi bile sağlayabilir.

Serbest Meslek Sağlık Sigortası Kesintisi

Net kazancınızı hesaplarken sağlık sigortası primlerinizin maliyetini vergi indirimi olarak düşebilirsiniz.

Serbest Meslek Sahipleri için Vergi Mahsupları

Serbest meslek sahibi bir birey için en iyi vergi indirimi emeklilik planıdır. Bir emeklilik planına katkıda bulunan para, brüt kazançlarınızdan düşülür ve buna düzeltilmiş brüt gelir denir. Gelir seviyeniz vergi oranınızı etkiler ve vergi oranınız serbest meslek sahibi bir işletme sahibi olarak ne kadar ödediğinizi etkiler.

Örneğin, serbest meslekten brüt 32.000 dolar kazanırsanız ve bir IRA'ya 6.000 dolar katkıda bulunursanız (ilk yıl 7.000 dolar katkıda bulunabilmenize rağmen yıllık sınır), düzeltilmiş brüt geliriniz 26.000 dolar olur. Bu, sosyal güvenlik ve sağlık hizmetlerine ne kadar ödeyeceğinizi değiştirecek ve vergi iadesi almanıza yardımcı olabilir. Bu tür katkılar aynı zamanda sermaye kazançlarını dengelemenin bir yoludur.

Unutmayın, para girdiğinde vergilendirilmezse, çekildiğinde vergilendirilecektir.

İki ana seçeneğiniz var:

IRA (Bireysel Emeklilik Hesabı) – Bir IRA, geleneksel bir IRA (para katkıda bulunduğu için vergi alınmaz) veya Roth IRA (paralar katkıda bulunmadan önce vergilendirilir) olabilir. Hangi türün sizin için en uygun olduğunu belirlemek için profesyonel vergi danışmanlığı almak isteyebilirsiniz.

401K – Katılan paralar önceden vergilendirilir. İşletmeniz için bir 401K kurabilir ve hatta varsa, çalışanlarınız için bunu yapabilirsiniz. Bir vergi uzmanı bu kararlarda yardımcı olabilir.

Serbest Meslek Vergisi Nasıl Ödenir

Net kazancınıza göre toplam serbest meslek verginizi hesaplayın. Üç ayda bir ödeme yaptığınızda kesilen sosyal güvenlik ve sağlık hizmetleri vergilerine göre borcunuzun yıllık toplamını aldığınızda, farkı hesaplayın.

Ardından, net kâr ve önceki üç aylık ödemelere dayanarak, borçlu olduğunuz serbest meslek vergilerinizi hesaplayın.

Borcunuz varsa, Schedule 1040 SE'den bir ödeme fişi yazdırabilir ve bir çek gönderebilirsiniz. Veya elektronik olarak ödeme yapabilirsiniz.

1099 Olmadan Serbest Meslek Geliri Nasıl Bildirilir?

Birçok bağımsız yüklenici 1099 almaz. Bunun yerine müşterileri onlara çek, ödeme Uygulaması veya başka bir yöntemle ödeme yapar.

Yıl boyunca, size yapılan ödemeleri kaydetmeli ve hesaplamalısınız. Bağımsız ücretliler olarak, bir ticari banka hesabınız olmalıdır. İşletme hesabına yapılan mevduat kayıtlarını kullanarak, mevduat bilgilerini (gelir olarak) vergi hazırlama yazılımınıza veya vergi evraklarınıza beslemek kolay olmalıdır.

Vergi beyannamenizde kullandığınız numaraları desteklemek için her zaman belgelere ihtiyacınız olacaktır. Mevduat kaydına sahip olmak bunu kolaylaştırır.

Ayrıca işletmeniz için özel bir kredi kartınız olmalıdır. Satın alma ve harcamalarınızın tamamı veya büyük bir kısmı için kredi kartını kullanırsanız, vergi zamanı bir esinti olabilir.

Bu arada, hangi kartı seçtiğinize bağlı olarak, puan ödülleri kazanabilir veya harcamalarınızdan para kazanabilirsiniz.

Serbest meslek vergileri ödemem gerekiyor mu?

Evet, şüphesiz.

Serbest meslek vergisini zamanında ödemezseniz ne olur?

Zamanında ödeme yapmazsanız, IRS sizden bir ceza kesecektir. Ceza, borçlu olunan tutar üzerinden %2.66 olacaktır. Bu yüzde, büyüyen toplama aylık olarak uygulanacaktır.

Federal Serbest Meslek Vergisi Oranı Nedir?

Serbest meslek vergisi oranı %15,3'tür (SS için 12,4 ve medicare için 2,9).

Geleneksel istihdam vergilerinde işveren bunun yarısını (%7,65) öder ve çalışanın yarısını (maaştan kesilerek) öder. İşvereniniz olmadığı için %7,65'lik tutar vergi indirimi olarak kullanılabilir.

Özürlülük Sigortası Serbest Meslek Vergisinden İndirilebilir mi?

Hayır, maluliyet sigortası için ödediğiniz tutar vergiden düşülebilir DEĞİLDİR. Bu, onsuz gitmen gerektiği anlamına gelmez. Aslında, maluliyet sigortası, özellikle bir şekilde yaralanmanız ve çalışamaz hale gelmeniz durumunda sizin için yaratacağı farkla karşılaştırıldığında, nispeten ucuzdur.

Ancak, düzeltilmiş brüt gelirinizden daha fazlasını harcarsanız, diş, görme ve sağlık giderlerini düşebilmeniz gerekir.

Örneğin, geçen yıl brüt 40.000 dolar kazandığınızı varsayalım. Bir IRA'ya 6.000 $ katkıda bulundunuz ve ayarlamayı 34.000 $'a getirdiniz.

Uygun fiyatlı sağlık sigortanız olabilir, ancak cebinizden ödediğiniz yüksek bir kesinti olabilir. Veya görme veya diş sigortanız olmayabilir. Ya iki kanal tedavisine ihtiyacınız varsa ve her ikisi için de toplamda 5.000 dolardan fazla ödediyseniz? Örnekte bu, AGI'nin %7,5'inden (4.533 $) fazladır.

Bu maliyetleri düşebilirsiniz. Elbette, faturalar ve ödemelerinizin kayıtları da dahil olmak üzere belgelere ihtiyacınız olacak. Birden fazla tıbbi harcamanız varsa, bir vergi uzmanı veya profesyonel yardım içeren vergi yazılımı kullanmanın zamanı gelmiş olabilir.

Serbest meslek vergisi ile gelir vergisi arasındaki fark nedir?

Hadi gözden geçirelim. Artık bildiğiniz gibi, ikisi birbiriyle ilişkilidir ve biri olmadan diğeri olamaz.

Kısacası, serbest meslek sahibi iseniz kesintileri hesaplamak için Çizelge C'yi kullanın (12.500 dolardan fazla paranız olacaksa). Değilse, standart kesintiyi kullanın.

En iyi tahminlerinize dayanarak bu vergi için üç ayda bir ödeme yapın. Yıllık dosyalama yaptığınızda, bu rakama göre ne kadar vergi borcunuz olduğunu görmek için net gelir kazancınızı kullanın. Üç aylık ödemelerinizden toplamları kullanarak, zaten ödediğiniz tutarı çıkarın. Kalan kısım için ödeme yapın.

<Bu soruyu tam olarak yanıtlayan Google tarzı kısa bir SSS oluşturun. 'Gelir vergileri' anahtar kelimesini ekleyin.>

Resim: Depositphotos