วิธีการยื่นภาษีการจ้างงานตนเอง

ตาราง C: งบกำไรขาดทุนสำหรับการประกอบอาชีพอิสระ

นี่คือแบบฟอร์มที่คุณบันทึกค่าใช้จ่ายทางธุรกิจของคุณ เช่น ค่าใช้จ่ายสำหรับการเดินทาง การศึกษาและการรับรอง อุปกรณ์และเครื่องใช้สำนักงาน วัสดุและอื่นๆ ที่คล้ายกัน ค่าใช้จ่ายของคุณจะเฉพาะเจาะจงกับประเภทของงานที่คุณทำในฐานะผู้รับเหมาอิสระ/ผู้ประกอบอาชีพอิสระ

คุณจะบวกรายได้รวมและค่าใช้จ่ายทั้งหมดของคุณ ความแตกต่างระหว่างทั้งสองคือกำไรหรือขาดทุนที่ใช้กับใบเรียกเก็บเงินของคุณ

สิ่งสำคัญคือต้องคำนึงถึงการหักเงินแบบมาตรฐานเมื่อคุณบวกการหักเงิน การหักมาตรฐานคือ $ 12,550 หากการหักเงินของคุณน้อยกว่าจำนวนนั้น คุณจะใช้การหักมาตรฐาน

1040 อาชีพอิสระ

แบบฟอร์มนี้ประกอบด้วยข้อมูลทั่วไปของคุณ เช่น ที่อยู่และหมายเลขประกันสังคม ผู้ที่ได้รับ W2 ใช้ 1040 แบบตรง คุณจะใช้ 1040 SE ซึ่งมีที่ให้คุณบันทึกบรรทัดล่างสุดจากกำหนดการ C ของคุณ

เมื่อคุณกรอกแบบฟอร์มสำหรับการคืนภาษีเรียบร้อยแล้ว คุณจะมีหมายเลขสำหรับรายได้สุทธิจากการจ้างงานตนเอง คุณจะใช้ตัวเลขนั้นในการคำนวณภาษีการจ้างงานตนเองของคุณ รวมถึงภาษีประกันสังคมและภาษีค่ารักษาพยาบาล เมื่อคุณจ่ายภาษีโดยประมาณ คุณจะต้องรวมข้อมูลนั้นด้วย

อาชีพอิสระ W2

บางครั้งผู้ที่ประกอบอาชีพอิสระจะได้รับ W2 จากนายจ้างที่ไม่ได้หักภาษีเงินเดือน ในกรณีนั้นในการคืนภาษีของคุณ คุณต้องชำระภาษีเงินได้ที่ต้องชำระ เช่นเดียวกับภาษีการจ้างงานตนเองสำหรับประกันสังคมและค่ารักษาพยาบาล

การหักภาษีการจ้างงานตนเอง

หากคุณดำเนินธุรกิจของคุณเอง คุณจะเข้าใจอย่างรวดเร็วเกี่ยวกับสิ่งที่คุณสามารถใช้ลดรายได้ของธุรกิจที่ผ่านการรับรอง จำนวนรายได้การจ้างงานตนเองของคุณจะลดลงโดยการหักภาษีเงินได้เช่น:

จัดซื้อคอมพิวเตอร์ โน้ตบุ๊ก เครื่องพิมพ์ และซอฟต์แวร์สำหรับธุรกิจ

เครื่องใช้สำนักงาน

การเดินทางเช่นตั๋วเครื่องบินและระยะทางของยานพาหนะ (เก็บบันทึก)

ค่าโฆษณา

ค่าเสื่อมราคาอุปกรณ์

การศึกษาและการรับรอง

แล้วการหักโฮมออฟฟิศล่ะ? ผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีมักไม่แนะนำให้ใช้การหักนี้ มักระบุว่าการใช้การหักเงินจากสำนักงานที่บ้านทำให้มีโอกาสมากขึ้นที่คุณจะได้รับการตรวจสอบจากกรมสรรพากร

จริงหรือ? สิ่งที่สำคัญคือตราบใดที่คุณมีบันทึกที่ถูกต้องและพิสูจน์ได้ การหักเงินจากสำนักงานที่บ้านอาจใช้ได้ผลสำหรับคุณ ตัวอย่างเช่น คุณมีห้องทำงานโดยเฉพาะ สายธุรกิจและโทรศัพท์อินเทอร์เน็ตแยกต่างหาก ฯลฯ ก่อนที่คุณจะใช้การหักนี้ คุณอาจต้องการขอคำแนะนำด้านภาษีจากผู้เชี่ยวชาญด้านการเตรียมภาษี

นอกจากนี้ การหักเงินแบบแยกรายการก็ไม่สมเหตุสมผลเสมอไป การหักมาตรฐานรายปีสำหรับผู้ยื่นแบบรายเดียวเพิ่มขึ้นเป็น 12,550 ดอลลาร์ หากการหักเงินของคุณจะไม่มากกว่าจำนวนนั้น เพียงใช้การหักมาตรฐาน การหักมาตรฐานอาจทำให้คุณได้รับเงินคืนภาษีที่สูงขึ้น

การหักค่าประกันสุขภาพของตนเอง

คุณสามารถหักค่าใช้จ่ายของเบี้ยประกันสุขภาพของคุณเป็นการหักภาษีในขณะที่คุณคำนวณรายได้สุทธิของคุณ

การตัดลดหย่อนภาษีสำหรับผู้ประกอบอาชีพอิสระ

การตัดภาษีที่ดีที่สุดสำหรับผู้ประกอบอาชีพอิสระคือแผนการเกษียณอายุ เงินที่นำไปสู่แผนการเกษียณอายุจะถูกหักออกจากรายได้รวมของคุณ - จากนั้นเรียกว่ารายได้รวมที่ปรับแล้ว ระดับรายได้ของคุณส่งผลต่ออัตราภาษีของคุณ และอัตราภาษีของคุณส่งผลต่อจำนวนเงินที่คุณจ่ายในฐานะเจ้าของธุรกิจอิสระ

ตัวอย่างเช่น หากคุณมีรายได้รวม 32,000 ดอลลาร์จากการจ้างงานตนเองและบริจาค 6,000 ดอลลาร์ (วงเงินรายปี แม้ว่าคุณจะสามารถบริจาคได้ 7,000 ดอลลาร์ในปีแรก) ให้กับ IRA รายได้รวมที่ปรับแล้วของคุณคือ 26,000 ดอลลาร์ นั่นจะเปลี่ยนจำนวนเงินที่คุณจ่ายให้กับประกันสังคมและค่ารักษาพยาบาล และอาจช่วยให้คุณได้รับภาษีคืน การบริจาคดังกล่าวเป็นอีกวิธีหนึ่งในการหักกลบกำไรจากเงินทุน

จำไว้ว่า ถ้าเงินไม่ได้ถูกเก็บภาษีเมื่อเข้าไป มันจะถูกเก็บภาษีเมื่อถอนออก

คุณมีสองทางเลือกหลัก:

IRA (บัญชีเกษียณส่วนบุคคล) – IRA อาจเป็น IRA แบบดั้งเดิม (ไม่ต้องเสียภาษีเมื่อมีการบริจาคเงิน) หรือ Roth IRA (เงินจะถูกหักภาษีก่อนมีส่วนสนับสนุน) คุณอาจต้องการรับคำแนะนำด้านภาษีจากผู้เชี่ยวชาญเพื่อพิจารณาว่าประเภทใดเหมาะกับคุณมากที่สุด

401K – เงินที่จ่ายไปจะถูกหักภาษีก่อน คุณสามารถตั้งค่า 401K สำหรับธุรกิจของคุณและแม้กระทั่งสำหรับพนักงาน หากคุณมี ผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีสามารถช่วยในการตัดสินใจเหล่านั้นได้

วิธีชำระภาษีการจ้างงานตนเอง

คำนวณภาษีการจ้างงานตนเองทั้งหมดตามรายได้สุทธิของคุณ เมื่อคุณมียอดรวมประจำปีของสิ่งที่คุณค้างชำระตามภาษีประกันสังคมและภาษีทางการแพทย์ที่หักไว้เมื่อคุณชำระเงินรายไตรมาส ให้คำนวณส่วนต่าง

จากนั้นคำนวณภาษีการจ้างงานตนเองที่ค้างชำระตามกำไรสุทธิและการชำระเงินรายไตรมาสก่อนหน้านี้

หากคุณเป็นหนี้ คุณจะสามารถพิมพ์ใบสำคัญการชำระเงินจากกำหนดการ 1040 SE และส่งเช็คได้ หรือคุณสามารถชำระเงินทางอิเล็กทรอนิกส์

วิธีการรายงานรายได้จากการประกอบอาชีพอิสระโดยไม่ต้อง 1,099

ผู้รับเหมาอิสระหลายรายไม่ได้รับ 1099 แต่ลูกค้าของพวกเขาชำระเงินด้วยเช็ค แอพชำระเงิน หรือวิธีอื่น

ในระหว่างปี คุณควรบันทึกและนับการชำระเงินที่จ่ายให้กับคุณ ในฐานะผู้มีรายได้ค่าจ้างอิสระ คุณควรมีบัญชีธนาคารของธุรกิจ การใช้บันทึกการฝากเงินในบัญชีธุรกิจ ควรจะง่ายต่อการป้อนข้อมูลเงินฝาก (เป็นรายได้) ลงในซอฟต์แวร์การเตรียมภาษีหรือเอกสารภาษีของคุณ

คุณจะต้องใช้เอกสารประกอบเพื่อสนับสนุนหมายเลขที่คุณใช้ในการคืนภาษีเสมอ การมีบันทึกเงินฝากทำให้ง่ายขึ้น

คุณควรมีบัตรเครดิตเฉพาะสำหรับธุรกิจของคุณ หากคุณใช้บัตรเครดิตสำหรับการซื้อและค่าใช้จ่ายทั้งหมดหรือจำนวนมาก เวลาเสียภาษีอาจเป็นเรื่องง่าย

และในระหว่างนี้ ขึ้นอยู่กับการ์ดที่คุณเลือก คุณจะได้รับคะแนนสะสมหรือเงินคืนจากการใช้จ่ายของคุณ

ฉันต้องจ่ายภาษีการจ้างงานตนเองหรือไม่?

ใช่โดยไม่ต้องสงสัย

จะเกิดอะไรขึ้นถ้าคุณไม่จ่ายภาษีการจ้างงานตนเองตรงเวลา

หากคุณไม่ชำระเงินตรงเวลา IRS จะเรียกเก็บค่าปรับจากคุณ บทลงโทษจะเป็น 2.66% ของจำนวนเงินที่ค้างชำระ เปอร์เซ็นต์นั้นจะถูกนำไปใช้กับยอดรวมที่เพิ่มขึ้นทุกเดือน

อัตราภาษีการจ้างงานตนเองของรัฐบาลกลางคืออะไร?

อัตราภาษีการจ้างงานตนเองคือ 15.3% (12.4 สำหรับ SS และ 2.9 สำหรับ Medicare)

ด้วยภาษีการจ้างงานแบบดั้งเดิม นายจ้างจ่ายครึ่งหนึ่งของจำนวนนั้น (7.65%) และพนักงานจะถูกเรียกเก็บครึ่งหนึ่ง (นำออกจากเช็คเงินเดือน) เนื่องจากคุณไม่มีนายจ้าง จำนวนเงิน 7.65% สามารถใช้เป็นค่าลดหย่อนภาษีได้

การประกันความทุพพลภาพสำหรับการจ้างงานตนเองสามารถหักลดหย่อนภาษีได้หรือไม่?

ไม่ได้ จำนวนเงินที่คุณจ่ายสำหรับการประกันความทุพพลภาพไม่สามารถหักลดหย่อนภาษีได้ ไม่ได้หมายความว่าคุณควรไปโดยไม่มีมัน อันที่จริง การประกันความทุพพลภาพมีราคาไม่แพงนัก โดยเฉพาะอย่างยิ่งเมื่อเปรียบเทียบกับความแตกต่างที่จะเกิดขึ้นกับคุณหากคุณได้รับบาดเจ็บในทางใดทางหนึ่งและไม่สามารถทำงานได้

อย่างไรก็ตาม คุณควรหักค่าทันตกรรม ค่าการมองเห็น และค่ารักษาพยาบาลได้หากคุณใช้จ่ายมากกว่ารายได้รวมที่ปรับแล้ว

ตัวอย่างเช่น สมมติว่าคุณมีรายได้รวม 40,000 ดอลลาร์ในปีที่แล้ว คุณบริจาคเงิน 6,000 ดอลลาร์ให้กับ IRA ทำให้มีการปรับค่าใช้จ่ายเป็น 34,000 ดอลลาร์

คุณอาจมีประกันสุขภาพราคาไม่แพง แต่สามารถหักลดหย่อนได้สูงที่คุณจ่ายออกจากกระเป๋า หรือคุณอาจไม่มีวิสัยทัศน์หรือประกันทันตกรรม จะเกิดอะไรขึ้นถ้าคุณต้องการรูตคลองสองเส้นและจ่ายเงินรวมมากกว่า 5,000 ดอลลาร์สำหรับทั้งสองอย่าง ในตัวอย่าง นั่นคือมากกว่า 7.5% (4,533) ของ AGI

คุณอาจจะสามารถหักค่าใช้จ่ายเหล่านั้นได้ แน่นอน คุณจะต้องมีเอกสารประกอบรวมถึงใบเรียกเก็บเงินและบันทึกการชำระเงินของคุณ หากคุณมีค่ารักษาพยาบาลหลายรายการ อาจถึงเวลาที่คุณจะต้องใช้ผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี หรือซอฟต์แวร์ภาษีที่รวมความช่วยเหลือจากผู้เชี่ยวชาญ

ภาษีการจ้างงานตนเองและภาษีเงินได้แตกต่างกันอย่างไร

มาทบทวนกัน อย่างที่คุณทราบ ทั้งสองมีความเกี่ยวข้องกัน และคุณไม่สามารถมีอย่างใดอย่างหนึ่งได้หากไม่มีอีกอันหนึ่ง

กล่าวโดยย่อ หากคุณประกอบอาชีพอิสระ ให้ใช้ตาราง C เพื่อคำนวณการหักเงิน (หากคุณมีเงินมากกว่า 12,500 ดอลลาร์) ถ้าไม่ใช้การหักมาตรฐาน

ชำระเงินเป็นรายไตรมาสสำหรับภาษีเหล่านี้ตามการประมาณการที่ดีที่สุดของคุณ เมื่อคุณยื่นแบบรายปี ให้ใช้รายได้สุทธิของคุณเพื่อดูว่าคุณต้องเสียภาษีเท่าไหร่ตามตัวเลขนั้น ใช้ยอดรวมจากการชำระเงินรายไตรมาสของคุณ ลบสิ่งที่คุณได้ชำระไปแล้ว ชำระเงินส่วนที่เหลือ

<สร้างคำถามที่พบบ่อยสไตล์ Google สั้นๆ ที่ตอบคำถามนี้อย่างครบถ้วน เพิ่มคำสำคัญ 'ภาษีเงินได้'.>

ภาพ: Depositphotos