Come presentare le tasse sul lavoro autonomo

Pubblicato: 2022-03-17

I diversi tipi di lavoro autonomo hanno una vasta gamma. Ci sono dog sitter e contabili, paesaggisti e fattorini.

Ci sono lavori autonomi che sono così divertenti che non sembrano un lavoro. Spesso succede quando un hobby diventa una carriera.

Indipendentemente dal tipo di lavoro svolto, tutti i contribuenti autonomi hanno una cosa in comune: pagano le tasse. Pagano l'imposta sul reddito e l'imposta sul lavoro autonomo.

Come lavoratore autonomo, puoi presentare tu stesso le tasse sul reddito del lavoro autonomo. Puoi ottenere i documenti necessari da Internet e farlo da solo, oppure puoi utilizzare un software fiscale per i proprietari di piccole imprese. Oppure puoi assumere un professionista fiscale.

Ricorda che questa è l'imposta sul reddito federale. Dovrai anche l'imposta sul reddito statale.

Qual è la differenza tra l'imposta sul reddito e l'imposta sul lavoro autonomo?

Le imposte sul reddito sono le tasse che paghi in base ai tuoi guadagni netti. Le tasse sul lavoro autonomo sono tasse aggiuntive pagate dai lavoratori autonomi.

Cosa sono le tasse sul lavoro autonomo?

I lavoratori autonomi pagano le tasse previdenziali e mediche, oltre all'imposta sul reddito. I datori di lavoro tolgono quelle tasse quando fanno le buste paga. Dal momento che non hai un datore di lavoro, sei tenuto a pagare le tasse sul lavoro autonomo.

Quanto costano le tasse sul lavoro autonomo?

L'imposta sul lavoro autonomo per la previdenza sociale e medica è del 15,3%. Di questo, il 12,4% va alla tassa sulla sicurezza sociale e la tassa medica è il 2,9%.

Questo è il totale per la sicurezza sociale e le tasse mediche se sei single e guadagni meno di $ 200.000. Se sei single e guadagni più di $ 200.000 (complimenti, tra l'altro), la tassa medica sarà un altro 9% (3,8% totale). Ci sono vari calcoli basati sul tuo stato civile e sui guadagni del lavoro autonomo.

Il tuo reddito imponibile è il tuo guadagno netto, non il totale del tuo reddito d'impresa.

Tasse aggiuntive di Medicare per i professionisti autonomi

Sebbene l'imposta sulla sicurezza sociale rimanga standard, l'imposta medica può variare in base allo stato civile e all'importo dei guadagni netti del lavoro autonomo.

Quando devi pagare l'imposta sul lavoro autonomo?

Le tasse sul lavoro autonomo e le imposte sul reddito dovrebbero essere effettuate tramite pagamenti fiscali trimestrali stimati.

Per i pagamenti trimestrali stimati, utilizzare il modulo IRS 1040-ES, imposta stimata per le persone fisiche, che include voucher in bianco che è possibile stampare. Oppure puoi archiviare elettronicamente utilizzando il sistema di pagamento delle tasse federale elettronico.

I lavoratori autonomi presenteranno comunque le tasse annuali. È allora che utilizzerai il modulo IRS 1040 abbinato all'elenco IRS C, in cui compilerai le informazioni utilizzate per calcolare il tuo profitto o perdita. La tua responsabilità fiscale può essere più o meno, a seconda che tu abbia sopra o sottovalutato le tue tasse trimestrali stimate.

Il termine per la presentazione della domanda annuale per un lavoratore autonomo è lo stesso del termine per la dichiarazione dei redditi federali di tutti gli altri, ad eccezione di un differimento consentito dalla legge CARES (vedi sotto).

Il differimento dell'imposta sul lavoro autonomo

Attraverso la legge CARES, i lavoratori potevano differire le tasse sul lavoro autonomo dovute nel 2020. La metà delle tasse sul lavoro autonomo dovute nel 2020 doveva essere pagata entro la fine dell'anno fiscale 2021, con la metà rimanente pagata entro la fine dell'anno fiscale 2022 .

Come presentare le tasse per il lavoro autonomo

In qualità di contraente indipendente/lavoratore autonomo, devi tenere buoni registri per aiutare nella preparazione delle tasse.

Ancora più importante per la facilità nel compilare la dichiarazione dei redditi, devi sapere dove si trovano.

Prima di iniziare la tua dichiarazione dei redditi federale, raccogli tutta la documentazione di supporto necessaria per sostenere le spese aziendali e il reddito lordo. Avrai bisogno di quegli elementi per calcolare i tuoi guadagni netti dal lavoro autonomo. Avrai anche bisogno della documentazione delle tasse trimestrali stimate che hai pagato, in base alle tue previsioni di entrate e spese lorde sui pagamenti delle imposte sul reddito stimati.

Compilazione del modulo fiscale del lavoro autonomo

Poiché la tua tassa sul lavoro autonomo si basa sui tuoi guadagni netti da lavoro autonomo, la prima cosa che devi fare è compilare il tuo Schedule C.

Allegato C: conto profitti e perdite per i lavoratori autonomi

Questo è il modulo in cui registri le tue spese aziendali, ad esempio quanto hai speso per viaggi, istruzione e certificazioni, attrezzature e forniture per ufficio, materiali e simili. Le tue spese saranno specifiche per il tipo di lavoro che svolgi come appaltatore indipendente/lavoratore autonomo.

Sommarerai il tuo reddito totale e il totale delle tue spese. La differenza tra i due è l'utile o la perdita applicata alla fattura fiscale.

È importante tenere a mente la detrazione standard quando si sommano le detrazioni. La detrazione standard è di $ 12.550. Se le tue detrazioni saranno inferiori a tale importo, utilizzerai semplicemente la detrazione standard.

1040 Lavoratore autonomo

Questo modulo include le tue informazioni generali, come indirizzo e numero di previdenza sociale. Le persone che ricevono un W2 usano il 1040 dritto. Utilizzerai il 1040 SE, che ha un posto dove registrare i profitti dal tuo Schedule C.

Una volta compilati i moduli per la dichiarazione dei redditi, avrai il numero per i tuoi guadagni netti da lavoro autonomo. Utilizzerai quel numero per calcolare la tua tassa sul lavoro autonomo, comprese le tasse di sicurezza sociale e medica. Quando paghi le tasse stimate, includi anche tali informazioni.

Lavoratore autonomo W2

A volte i lavoratori autonomi ricevono un W2 da un datore di lavoro che non ha trattenuto le tasse sui salari. In tal caso sulla tua dichiarazione dei redditi devi versare l'imposta sul reddito dovuta, nonché l'imposta sul lavoro autonomo per previdenza sociale e medicare.

Detrazioni fiscali per il lavoro autonomo

Se gestisci la tua attività, diventerai rapidamente esperto di ciò che puoi utilizzare per una detrazione del reddito aziendale qualificato. Il tuo numero di reddito da lavoro autonomo sarà ridotto di qualsiasi detrazione dall'imposta sul reddito, come ad esempio:

Acquisto di computer, laptop, stampante e software per l'azienda

Forniture per ufficio

Viaggi come biglietto aereo e chilometraggio del veicolo (tenere registri)

Costi pubblicitari

Deprezzamento delle attrezzature

Formazione e certificazioni

E la detrazione del Ministero degli Interni? I professionisti fiscali spesso sconsigliano l'utilizzo di questa detrazione. Viene spesso affermato che l'utilizzo della detrazione del Ministero degli Interni rende più probabile che sarai controllato dall'IRS.

È vero? Ciò che conta è che, fintanto che disponi di record accurati e dimostrabili, la detrazione dell'ufficio domestico potrebbe funzionare per te. Ad esempio, hai un ufficio dedicato, una linea telefonica aziendale e Internet separata, ecc. Prima di utilizzare questa detrazione, potresti voler ottenere una consulenza fiscale da un professionista della preparazione fiscale.

Inoltre, fare detrazioni dettagliate non ha sempre senso. La detrazione standard annuale per un singolo filer è stata aumentata a $ 12.550. Se le tue detrazioni non saranno superiori a tale importo, usa semplicemente la detrazione standard. La detrazione standard potrebbe anche farti ottenere un rimborso fiscale più elevato.

Detrazione dell'assicurazione sanitaria per lavoro autonomo

Puoi detrarre il costo dei premi dell'assicurazione sanitaria come detrazioni fiscali mentre stai calcolando i tuoi guadagni netti.

Svalutazioni fiscali per i lavoratori autonomi

Il miglior detrazione fiscale per un lavoratore autonomo è un piano pensionistico. Il denaro versato a un piano pensionistico viene detratto dal reddito lordo, quindi chiamato reddito lordo rettificato. Il tuo livello di reddito influisce sulla tua aliquota fiscale e la tua aliquota fiscale influisce su quanto paghi come imprenditore autonomo.

Ad esempio, se guadagni $ 32.000 lordi dal lavoro autonomo e contribuisci con $ 6.000 (il limite annuale, sebbene tu possa contribuire con $ 7.000 il primo anno) a un'IRA, il tuo reddito lordo rettificato è di $ 26.000. Ciò cambierà l'importo che si paga alla previdenza sociale e all'assistenza sanitaria e potrebbe aiutarti a ottenere un rimborso fiscale. Tali contributi sono anche un modo per compensare le plusvalenze.

Ricorda, se il denaro non viene tassato quando entra, sarà tassato quando viene prelevato.

Hai due scelte principali:

IRA (Individual Retirement Account) - Un IRA può essere un IRA tradizionale (nessuna tassa prelevata quando viene versato denaro) o Roth IRA (il denaro viene tassato prima del contributo). Potresti voler ottenere una consulenza fiscale professionale per determinare quale tipo funziona meglio per te.

401K – Le somme versate sono pre-tasse. Puoi impostare un 401K per la tua azienda e persino farlo per i dipendenti, se li hai. Un professionista fiscale può aiutare con queste decisioni.

Come pagare l'imposta sul lavoro autonomo

Calcola la tua tassa totale sul lavoro autonomo in base ai tuoi guadagni netti. Una volta che hai il totale annuale di ciò che devi in ​​base alle imposte previdenziali e mediche trattenute quando hai effettuato i pagamenti trimestrali, calcola la differenza.

Quindi, in base all'utile netto e ai pagamenti trimestrali precedenti, calcola le tasse dovute al lavoro autonomo.

Se sei in debito, potrai stampare un voucher di pagamento da Schedule 1040 SE e inviare un assegno. Oppure puoi pagare elettronicamente.

Come segnalare il reddito da lavoro autonomo senza 1099

Molti appaltatori indipendenti non ricevono un 1099. Invece, i loro clienti li pagano tramite assegno, app di pagamento o altro metodo.

Durante l'anno, dovresti registrare e conteggiare i pagamenti che ti sono stati effettuati. In quanto salariati indipendenti, dovresti avere un conto bancario aziendale. Utilizzando i record di deposito effettuati sul conto aziendale, dovrebbe essere facile inserire le informazioni sul deposito (come reddito) nel tuo software di preparazione delle tasse o nei documenti fiscali.

Avrai sempre bisogno della documentazione per supportare i numeri che usi nella tua dichiarazione dei redditi. Avere un record di depositi rende tutto più facile.

Dovresti anche avere una carta di credito dedicata per la tua attività. Se utilizzi la carta di credito per tutti o per la maggior parte dei tuoi acquisti e spese, il tempo delle tasse potrebbe essere un gioco da ragazzi.

E nel frattempo, a seconda della carta che scegli, puoi guadagnare punti premio o rimborsare le tue spese.

Devo pagare le tasse per il lavoro autonomo?

Sì, senza dubbio.

Cosa succede se non paghi in tempo la tassa sul lavoro autonomo?

Se non paghi in tempo, l'IRS ti addebiterà una penale. La penale sarà del 2,66% sull'importo dovuto. Tale percentuale verrà applicata mensilmente al totale crescente.

Qual è l'aliquota fiscale federale sul lavoro autonomo?

L'aliquota dell'imposta sul lavoro autonomo è del 15,3% (12,4 per SS e 2,9 per medicare).

Con le tasse sul lavoro tradizionali, il datore di lavoro paga la metà di quella (7,65%) e il dipendente paga la metà (estratto dalla busta paga). Dal momento che non hai un datore di lavoro, l'importo del 7,65% può essere utilizzato come detrazione fiscale.

L'assicurazione per l'invalidità per il lavoro autonomo è deducibile dalle tasse?

No, l'importo pagato per l'assicurazione invalidità NON è deducibile dalle tasse. Ciò non significa che dovresti farne a meno. In effetti, l'assicurazione per l'invalidità è relativamente economica, soprattutto rispetto alla differenza che farà per te se dovessi infortunarti in qualche modo e incapace di lavorare.

Tuttavia, dovresti essere in grado di detrarre le spese dentistiche, visive e mediche se spendi più del tuo reddito lordo rettificato.

Ad esempio, supponiamo che tu abbia guadagnato $ 40.000 lordi l'anno scorso. Hai contribuito con $ 6.000 a un'IRA, portando l'adeguamento a $ 34.000.

Potresti avere un'assicurazione sanitaria conveniente, ma una franchigia elevata che hai pagato di tasca tua. Oppure potresti non avere la vista o l'assicurazione dentale. E se avessi bisogno di due canali radicolari e pagassi più di $ 5.000 in totale per entrambi? Nell'esempio, è più del 7,5% ($ 4.533) dell'AGI.

Potresti essere in grado di detrarre quei costi. Naturalmente, avrai bisogno di documentazione che includa fatture e registrazioni dei tuoi pagamenti. Se hai avuto più spese mediche, potrebbe essere il momento di utilizzare un professionista fiscale o un software fiscale che includa assistenza professionale.

Qual è la differenza tra imposta sul lavoro autonomo e imposta sul reddito?

Ripassiamo. Come ora sai, i due sono correlati e non puoi averne uno senza l'altro.

In breve, se sei un lavoratore autonomo, usa il Programma C per calcolare le detrazioni (se avrai più di $ 12.500). In caso contrario, utilizzare la detrazione standard.

Effettua pagamenti trimestrali per l'imposta se, in base alle tue migliori stime. Quando fai la dichiarazione annuale, usa i tuoi guadagni netti per vedere quanta tassa devi in ​​base a quella cifra. Utilizzando i totali dei tuoi pagamenti trimestrali, sottrai ciò che hai già pagato. Effettua un pagamento per il resto.

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Immagine: Depositphotos