Как подавать налоги на самозанятость

Опубликовано: 2022-03-17

Многие различные виды самозанятости имеют довольно широкий диапазон. Есть выгульщики собак и бухгалтеры, ландшафтные дизайнеры и водители-курьеры.

Есть работа по найму, которая доставляет столько удовольствия, что не кажется работой. Часто так бывает, когда хобби становится профессией.

Независимо от того, какая работа выполняется, всех самозанятых налогоплательщиков объединяет одно: они платят налоги. Они платят подоходный налог и налог на самозанятость.

Как самозанятый человек, вы можете подать налоговую декларацию о подоходном налоге самостоятельно. Вы можете получить необходимые документы из Интернета и сделать это самостоятельно, или вы можете использовать налоговое программное обеспечение для владельцев малого бизнеса. Или вы можете нанять специалиста по налогам.

Помните, что это федеральный подоходный налог. Вы также будете обязаны подоходный налог штата.

В чем разница между подоходным налогом и налогом на самозанятость?

Подоходный налог — это налоги, которые вы платите на основе чистой прибыли. Налоги на самозанятость — это дополнительные налоги, уплачиваемые самозанятыми лицами.

Что такое налоги на самозанятость?

Самозанятые лица платят налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание в дополнение к подоходному налогу. Работодатели вычитают эти налоги при начислении заработной платы. Поскольку у вас нет работодателя, вы несете ответственность за уплату налогов на самозанятость.

Сколько составляют налоги на самозанятость?

Налог на самозанятость для социального обеспечения и медицинского обслуживания составляет 15,3%. Из них 12,4% идет на налог на социальное обеспечение, а налог на медицинское обслуживание составляет 2,9%.

Это общая сумма налогов на социальное обеспечение и медицинское обслуживание, если вы одиноки и получаете чистый доход менее 200 000 долларов. Если вы одиноки и зарабатываете более 200 000 долларов (кстати, поздравляю), налог на медицинскую помощь составит еще 9% (всего 3,8%). Существуют различные расчеты, основанные на вашем семейном положении и доходах от самозанятости.

Ваш налогооблагаемый доход — это чистая прибыль, а не общая сумма дохода от вашего бизнеса.

Дополнительные налоги Medicare для самозанятых специалистов

Хотя налог на социальное обеспечение остается стандартным, налог на медицинское обслуживание может варьироваться в зависимости от вашего семейного положения и суммы чистого дохода от самостоятельной работы.

Когда вы должны платить налог на самозанятость?

Налоги на самостоятельную занятость и подоходный налог должны уплачиваться путем ежеквартальных расчетных налоговых платежей.

Для ежеквартальных расчетных платежей вы используете форму IRS 1040-ES «Расчетный налог для физических лиц», которая включает пустые ваучеры, которые вы можете распечатать. Или вы можете подать в электронном виде, используя Электронную систему уплаты федеральных налогов.

Самозанятые по-прежнему будут подавать ежегодные налоги. Именно тогда вы будете использовать форму IRS 1040 в сочетании с приложением IRS Schedule C, где вы будете заполнять информацию, используемую для расчета вашей прибыли или убытка. Ваши налоговые обязательства могут быть больше или меньше, в зависимости от того, завысили вы или занизили расчетные квартальные налоги.

Крайний срок подачи ежегодной декларации для самозанятого лица такой же, как и крайний срок подачи федеральных подоходных налогов для всех остальных лиц, за исключением отсрочки, разрешенной Законом CARES (см. ниже).

Отсрочка по налогу на самозанятость

В соответствии с Законом CARES работники могли отсрочить налоги на самозанятость, подлежащие уплате в 2020 году. Половина налогов на самозанятость, подлежащая уплате в 2020 году, должна была быть уплачена до конца 2021 налогового года, а оставшаяся половина - до конца 2022 налогового года. .

Как подать налоговую декларацию о самозанятости

Как независимый подрядчик/самозанятый человек, вы должны вести хороший учет, чтобы помочь в налоговой подготовке.

Что еще более важно для простоты заполнения налоговой декларации, вы должны знать, где они находятся.

Прежде чем вы начнете подавать федеральную налоговую декларацию, соберите всю подтверждающую документацию, необходимую для подтверждения деловых расходов и валового дохода. Эти элементы понадобятся вам для расчета чистой прибыли от самозанятости. Вам также потребуется документация по расчетным квартальным налогам, уплаченным вами на основе ваших прогнозов валового дохода и расходов по расчетным платежам по подоходному налогу.

Заполнение налоговой формы для самозанятых

Поскольку ваш налог на самостоятельную занятость основан на вашем чистом доходе от самозанятости, первое, что вам нужно сделать, это заполнить Форму C.

Приложение C: Отчет о прибылях и убытках для самозанятых

Это форма, в которой вы записываете свои деловые расходы, такие как расходы на поездки, образование и сертификацию, офисное оборудование и расходные материалы, материалы и тому подобное. Ваши расходы будут зависеть от типа работы, которую вы выполняете в качестве независимого подрядчика/работающего не по найму.

Вы суммируете свой общий доход и общую сумму своих расходов. Разница между ними заключается в прибыли или убытке, применяемом к вашему налоговому счету.

При суммировании вычетов важно помнить о стандартном вычете. Стандартный вычет составляет 12 550 долларов США. Если ваши вычеты будут меньше этой суммы, вы просто будете использовать стандартный вычет.

1040 самозанятых

Эта форма включает вашу общую информацию, такую ​​как адрес и номер социального страхования. Люди, получившие форму W2, используют простую форму 1040. Вы будете использовать форму 1040 SE, в которой есть место для записи результатов из вашего расписания C.

После того, как вы заполните эти формы для своей налоговой декларации, у вас будет номер вашего чистого дохода от самозанятости. Вы будете использовать это число для расчета налога на самостоятельную занятость, включая налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание. Когда вы платите предполагаемые налоги, вы также включаете эту информацию.

Самозанятый W2

Иногда самозанятые получают форму W2 от работодателя, который не удерживает налоги с заработной платы. В этом случае в вашей налоговой декларации вы должны уплатить причитающийся подоходный налог, а также налог на самостоятельную занятость для социального обеспечения и медицинского обслуживания.

Налоговые вычеты по самозанятости

Если вы управляете собственным бизнесом, вы быстро поймете, что вы можете использовать для квалифицированного вычета дохода от бизнеса. Ваш доход от самозанятости будет уменьшен на любой вычет подоходного налога, например:

Покупка компьютера, ноутбука, принтера и программного обеспечения для бизнеса

Офисные принадлежности

Путешествия, такие как стоимость авиабилетов и пробег автомобиля (ведите записи)

Расходы на рекламу

Амортизация оборудования

Образование и сертификаты

Как насчет вычета домашнего офиса? Налоговые специалисты часто советуют не использовать этот вычет. Часто утверждается, что использование вычета из домашнего офиса увеличивает вероятность того, что вы будете проверены IRS.

Это правда? Важно то, что до тех пор, пока у вас есть точные и доказуемые записи, вычет из домашнего офиса может работать на вас. Например, у вас есть выделенное офисное помещение, отдельная телефонная линия для бизнеса и Интернета и т. д. Прежде чем использовать этот вычет, вы можете получить консультацию по налогам у специалиста по подготовке налоговых деклараций.

Кроме того, делать постатейные вычеты не всегда имеет смысл. Годовой стандартный вычет за одного заявителя был повышен до 12 550 долларов. Если ваши вычеты не будут выше этой суммы, просто используйте стандартный вычет. Стандартный вычет может даже привести к более высокому возврату налога.

Вычет по медицинскому страхованию самозанятых

Вы можете вычесть стоимость страховых взносов по медицинскому страхованию в качестве налоговых вычетов при расчете чистой прибыли.

Списание налогов для самозанятых

Лучшее налоговое списание для самозанятого человека — это пенсионный план. Деньги, внесенные в пенсионный план, вычитаются из вашего валового заработка, который затем называется скорректированным валовым доходом. Ваш уровень дохода влияет на вашу налоговую ставку, а ваша налоговая ставка влияет на то, сколько вы платите как владелец бизнеса, работающий не по найму.

Например, если вы зарабатываете 32 000 долларов США брутто от самозанятости и вносите 6 000 долларов США (годовой лимит, хотя вы можете внести 7 000 долларов США в первый год) в IRA, ваш скорректированный валовой доход составит 26 000 долларов США. Это изменит сумму, которую вы платите на социальное обеспечение и медицинское обслуживание, и может помочь вам получить возврат налога. Такие взносы также являются одним из способов компенсации прироста капитала.

Помните, что если деньги не облагаются налогом при поступлении, они будут облагаться налогом при выводе.

У вас есть два основных варианта:

IRA (Индивидуальный пенсионный счет) — IRA может быть традиционной IRA (налоги не взимаются при внесении денег) или Roth IRA (деньги облагаются налогом до внесения). Вы можете получить профессиональную налоговую консультацию, чтобы определить, какой тип лучше всего подходит для вас.

401K — Внесенные деньги облагаются налогом. Вы можете настроить 401K для своего бизнеса и даже для сотрудников, если они у вас есть. Специалист по налогам может помочь с этими решениями.

Как платить налог на самозанятость

Рассчитайте общий налог на самостоятельную занятость на основе чистой прибыли. После того, как вы получите годовой итог того, что вы должны в соответствии с налогами на социальное обеспечение и медицинское обслуживание, удерживаемыми при ежеквартальных платежах, подсчитайте разницу.

Затем, исходя из чистой прибыли и предыдущих квартальных платежей, рассчитайте причитающиеся вам налоги на самостоятельную занятость.

Если вы должны, вы сможете распечатать платежный ваучер из Schedule 1040 SE и отправить чек. Или вы можете оплатить в электронном виде.

Как сообщить о доходах от самозанятости без формы 1099

Многие независимые подрядчики не получают 1099. Вместо этого их клиенты платят им чеком, платежным приложением или другим способом.

В течение года вы должны фиксировать и подсчитывать платежи, произведенные вам. Как независимые наемные работники, вы должны иметь счет в банке. Используя записи о депозитах, сделанные на бизнес-счете, должно быть легко передать информацию о депозитах (как доход) в ваше программное обеспечение для подготовки налогов или налоговые документы.

Вам всегда потребуется документация, подтверждающая цифры, которые вы используете в своей налоговой декларации. Наличие записи депозитов делает это проще.

У вас также должна быть специальная кредитная карта для вашего бизнеса. Если вы используете кредитную карту для всех или большей части своих покупок и расходов, налоговое время может быть проще простого.

А тем временем, в зависимости от того, какую карту вы выберете, вы можете зарабатывать баллы или возвращать деньги за свои расходы.

Нужно ли платить налоги на самозанятость?

Да, без сомнения.

Что будет, если вовремя не заплатить налог на самозанятость?

Если вы не заплатите вовремя, IRS взимает с вас штраф. Штраф составит 2,66% от суммы долга. Этот процент будет ежемесячно применяться к растущей сумме.

Какова федеральная ставка налога на самозанятость?

Ставка налога на самостоятельную занятость составляет 15,3% (12,4 для SS и 2,9 для медицинского обслуживания).

При традиционных налогах на занятость работодатель платит половину этой суммы (7,65%), а половина взимается с работника (вычитается из зарплаты). Поскольку у вас нет работодателя, сумма в размере 7,65% может быть использована в качестве налогового вычета.

Является ли страхование по нетрудоспособности для самозанятых налогом?

Нет, сумма, которую вы платите за страхование по инвалидности, НЕ облагается налогом. Это не значит, что вы должны обходиться без него. На самом деле, страхование по инвалидности относительно недорогое, особенно по сравнению с той разницей, которую оно будет иметь для вас, если вы каким-то образом получите травму и не сможете работать.

Тем не менее, вы должны иметь возможность вычесть расходы на стоматологию, зрение и медицинские услуги, если ваши расходы превышают скорректированный валовой доход.

Например, предположим, что в прошлом году вы заработали 40 000 долларов брутто. Вы внесли 6 000 долларов США в IRA, в результате чего корректировка составила 34 000 долларов США.

У вас может быть доступная медицинская страховка, но высокая франшиза, которую вы платите из своего кармана. Или у вас может не быть зрения или стоматологической страховки. Что, если вам нужно два корневых канала, и вы заплатили за оба более 5000 долларов? В примере это более 7,5% (4533 доллара США) от AGI.

Вы можете вычесть эти расходы. Конечно, вам понадобится документация, включая счета и отчеты о ваших платежах. Если у вас было несколько медицинских расходов, возможно, пришло время воспользоваться услугами налогового специалиста или налогового программного обеспечения, которое включает профессиональную помощь.

В чем разница между налогом на самозанятость и подоходным налогом?

Давайте рассмотрим. Как вы теперь знаете, они связаны между собой, и одно не может быть без другого.

Короче говоря, если вы работаете не по найму, используйте График C для расчета вычетов (если у вас будет более 12 500 долларов). Если нет, используйте стандартный вычет.

Делайте ежеквартальные платежи по налогу на прибыль, исходя из своих лучших оценок. Когда вы подаете ежегодную отчетность, используйте свой чистый доход, чтобы узнать, сколько налога вы должны уплатить, исходя из этой цифры. Используя итоги ежеквартальных платежей, вычтите то, что вы уже заплатили. Произвести оплату остатка.

<Создайте краткий FAQ в стиле Google, который полностью ответит на этот вопрос. Добавьте ключевое слово «подоходный налог».>

Изображение: Depositphotos