Jak rozliczać podatki na własny rachunek?

Załącznik C: Rachunek zysków i strat dla samozatrudnionych

Jest to formularz, w którym rejestrujesz wydatki biznesowe, takie jak wydatki na podróże, edukację i certyfikaty, sprzęt i materiały biurowe, materiały i tym podobne. Twoje wydatki będą specyficzne dla rodzaju pracy, którą wykonujesz jako niezależny wykonawca/osoba samozatrudniona.

Zsumujesz swój całkowity dochód i sumę swoich wydatków. Różnica między nimi to zysk lub strata uwzględniona w rachunku podatkowym.

Podczas sumowania odliczeń należy pamiętać o odliczeniu standardowym. Standardowe odliczenie wynosi 12 550 USD. Jeśli twoje odliczenia będą mniejsze niż ta kwota, użyjesz po prostu standardowego odliczenia.

1040 Samozatrudniony

Formularz ten zawiera ogólne informacje, takie jak adres i numer ubezpieczenia społecznego. Osoby, które otrzymają W2 używają prostego 1040. Użyjesz 1040 SE, który ma miejsce, w którym możesz zapisać wyniki z harmonogramu C.

Po wypełnieniu tych formularzy zeznania podatkowego otrzymasz numer do zarobków netto z samozatrudnienia. Użyjesz tej liczby do obliczenia podatku na własny rachunek, w tym podatków na ubezpieczenie społeczne i opiekę medyczną. Kiedy płacisz szacunkowe podatki, podajesz również te informacje.

Samozatrudniony W2

Czasami osoby pracujące na własny rachunek otrzymują W2 od pracodawcy, który nie odprowadzał podatków od wynagrodzeń. W takim przypadku na zeznaniu podatkowym musisz zapłacić należny podatek dochodowy, a także podatek od samozatrudnienia na ubezpieczenie społeczne i opiekę medyczną.

Odliczenia podatkowe na własny rachunek

Jeśli prowadzisz własną firmę, szybko zorientujesz się, co możesz wykorzystać do kwalifikowanego odliczenia od dochodu firmy. Twój numer zarobków na własny rachunek zostanie pomniejszony o wszelkie potrącenia z podatku dochodowego, takie jak:

Zakup komputera, laptopa, drukarki i oprogramowania dla firmy

Artykuły biurowe

Podróże, takie jak przelot i przebieg pojazdu (przechowywać ewidencję)

Koszty reklamy

Amortyzacja sprzętu

Edukacja i certyfikaty

A co z odliczeniem za biuro domowe? Specjaliści podatkowi często odradzają korzystanie z tego odliczenia. Często mówi się, że korzystanie z odliczenia w biurze domowym zwiększa prawdopodobieństwo, że zostaniesz skontrolowany przez IRS.

Czy to prawda? Liczy się to, że tak długo, jak masz dokładne, możliwe do udowodnienia zapisy, odliczenie w biurze domowym może działać dla Ciebie. Na przykład masz wydzielone pomieszczenie biurowe, osobną linię telefoniczną biznesową i internetową itp. Zanim skorzystasz z tego odliczenia, możesz chcieć uzyskać poradę podatkową od specjalisty ds. podatków.

Ponadto szczegółowe dedukcje nie zawsze mają sens. Roczne odliczenie standardowe dla jednego filtru zostało podniesione do 12 550 USD. Jeśli twoje potrącenia nie będą wyższe niż ta kwota, po prostu użyj standardowego potrącenia. Odpis standardowy może nawet zapewnić wyższy zwrot podatku.

Odliczenie na ubezpieczenie zdrowotne dla samozatrudnionych

Możesz odliczyć koszt składek na ubezpieczenie zdrowotne jako odliczenia podatkowe podczas obliczania zarobków netto.

Odpisy podatkowe dla samozatrudnionych

Najlepszym odpisem podatkowym dla osoby samozatrudnionej jest plan emerytalny. Pieniądze wpłacone na plan emerytalny są odliczane od Twoich zarobków brutto – wtedy nazywane są skorygowanym dochodem brutto. Twój poziom dochodów wpływa na stawkę podatkową, a stawka podatkowa wpływa na to, ile płacisz jako właściciel firmy na własny rachunek.

Na przykład, jeśli zarabiasz 32 000 USD brutto na samozatrudnieniu i wpłacasz 6 000 USD (roczny limit, chociaż możesz wpłacić 7 000 USD w pierwszym roku) na IRA, skorygowany dochód brutto wynosi 26 000 USD. Zmieni to wysokość składek na ubezpieczenie społeczne i opiekę medyczną oraz może pomóc w uzyskaniu zwrotu podatku. Takie wkłady są również jednym ze sposobów na zrekompensowanie zysków kapitałowych.

Pamiętaj, że jeśli pieniądze nie są opodatkowane w momencie wpłynięcia, zostaną one opodatkowane w momencie ich wypłaty.

Masz dwie główne możliwości:

IRA (Indywidualne Konto Emerytalne) – IRA może być tradycyjną IRA (żadne podatki pobierane w miarę wpłacania pieniędzy) lub Roth IRA (pieniądze są opodatkowane przed wpłatą). Możesz chcieć uzyskać profesjonalną poradę podatkową, aby określić, który typ jest dla Ciebie najlepszy.

401K – wpłacone środki są przed opodatkowaniem. Możesz skonfigurować 401K dla swojej firmy, a nawet zrobić to dla pracowników, jeśli je masz. Specjalista podatkowy może pomóc w tych decyzjach.

Jak płacić podatek na własny rachunek

Oblicz całkowity podatek na własny rachunek na podstawie zarobków netto. Po uzyskaniu rocznej sumy należnej kwoty potrąconych z tytułu składek na ubezpieczenie społeczne i opiekę medyczną przy dokonywaniu kwartalnych płatności, oblicz różnicę.

Następnie, w oparciu o zysk netto i poprzednie płatności kwartalne, oblicz należne podatki z tytułu samozatrudnienia.

Jeśli jesteś winien, będziesz mógł wydrukować dowód płatności z Schedule 1040 SE i wysłać czek. Możesz też zapłacić elektronicznie.

Jak zgłosić dochód z samozatrudnienia bez 1099

Wielu niezależnych kontrahentów nie otrzymuje 1099. Zamiast tego ich klienci płacą im czekiem, aplikacją płatniczą lub inną metodą.

W ciągu roku powinieneś ewidencjonować i podliczać dokonane płatności. Jako niezależne osoby zarabiające powinieneś posiadać firmowe konto bankowe. Korzystając z ewidencji wpłat na koncie firmowym, wprowadzenie informacji o wpłatach (jako dochód) do oprogramowania do sporządzania podatków lub dokumentów podatkowych powinno być łatwe.

Zawsze będziesz potrzebować dokumentacji na poparcie numerów, których używasz w zeznaniu podatkowym. Posiadanie rejestru wpłat ułatwia to.

Powinieneś także mieć dedykowaną kartę kredytową dla swojej firmy. Jeśli korzystasz z karty kredytowej do wszystkich lub większości zakupów i wydatków, czas podatkowy może być bardzo prosty.

W międzyczasie, w zależności od wybranej karty, możesz zdobywać punkty lub zwrot poniesionych wydatków.

Czy muszę płacić podatki na własny rachunek?

Tak, bez wątpienia.

Co się stanie, jeśli nie zapłacisz podatku na własny rachunek w terminie?

Jeśli nie zapłacisz na czas, IRS naliczy Ci karę. Kara wyniesie 2,66% należnej kwoty. Odsetek ten będzie dodawany co miesiąc do rosnącej sumy.

Jaka jest federalna stawka podatku od samozatrudnienia?

Stawka podatku od samozatrudnienia wynosi 15,3% (12,4 dla SS i 2,9 dla Medicare).

W przypadku tradycyjnych podatków od zatrudnienia pracodawca płaci połowę tej kwoty (7,65%), a pracownik jest obciążany w połowie (pobierany z wypłaty). Ponieważ nie masz pracodawcy, kwota 7,65% może zostać wykorzystana jako odliczenie od podatku.

Czy można odliczyć ubezpieczenie rentowe dla samozatrudnienia?

Nie, kwota, którą płacisz za ubezpieczenie rentowe NIE podlega odliczeniu od podatku. To nie znaczy, że powinieneś się bez niego obejść. W rzeczywistości ubezpieczenie rentowe jest stosunkowo niedrogie, zwłaszcza w porównaniu z różnicą, jaką sprawi, gdy doznasz urazu i nie będziesz w stanie pracować.

Jeśli jednak wydajesz więcej niż skorygowany dochód brutto, powinieneś mieć możliwość odliczenia kosztów dentystycznych, wzrokowych i medycznych.

Załóżmy na przykład, że w zeszłym roku zarobiłeś 40 000 USD brutto. Przekazałeś 6000 $ na IRA, co sprowadziło korektę do 34 000 $.

Możesz mieć niedrogie ubezpieczenie zdrowotne, ale wysokie odliczenie, które zapłaciłeś z własnej kieszeni. Lub możesz nie mieć ubezpieczenia wzroku lub ubezpieczenia dentystycznego. Co by było, gdybyś potrzebował dwóch kanałów korzeniowych i zapłacił łącznie ponad 5000 USD za oba? W tym przykładzie jest to ponad 7,5% (4533 USD) AGI.

Możesz być w stanie odliczyć te koszty. Oczywiście będziesz potrzebować dokumentacji, w tym rachunków i ewidencji swoich płatności. Jeśli poniosłeś wiele kosztów leczenia, być może nadszedł czas, aby skorzystać z usług specjalisty podatkowego lub oprogramowania podatkowego, które obejmuje profesjonalną pomoc.

Jaka jest różnica między podatkiem na własny rachunek a podatkiem dochodowym?

Przejrzyjmy. Jak już wiesz, te dwie rzeczy są ze sobą powiązane – i nie możesz mieć jednego bez drugiego.

Krótko mówiąc, jeśli jesteś samozatrudniony, skorzystaj z Harmonogramu C, aby obliczyć odliczenia (jeśli masz więcej niż 12 500 USD). Jeśli nie, użyj standardowego odliczenia.

Dokonuj kwartalnych płatności za podatek se, na podstawie najlepszych szacunków. Kiedy robisz roczne rozliczenie, wykorzystaj swoje dochody netto, aby zobaczyć, ile jesteś winien od se-podatku na podstawie tej liczby. Korzystając z sum z płatności kwartalnych, odejmij to, co już zapłaciłeś. Dokonaj płatności za pozostałą część.

<Utwórz krótkie FAQ w stylu Google, które w pełni odpowie na to pytanie. Dodaj słowo kluczowe „podatki dochodowe”.>

Obraz: Depositphotos