如何申报自雇税
已发表: 2022-03-17
许多不同类型的自雇工作范围很广。 有遛狗者和会计师、园艺师和送货司机。
有些自雇工作非常有趣，他们感觉不像工作。 当爱好变成职业时，通常会发生这种情况。
不管做什么工作，所有个体户纳税人都有一个共同点：纳税。 他们缴纳所得税和自雇税。
作为自雇人士，您可以自己申报自雇所得税。 您可以从互联网上获取所需的文书工作并自己完成，或者您可以为小企业主使用税务软件。 或者，您可以聘请税务专家。
请记住，这是联邦所得税。 您还将欠州所得税。
所得税和自雇税有什么区别？
所得税是根据您的净收入缴纳的税款。 自雇税是自雇人士支付的额外税款。
什么是自雇税？
除所得税外，个体经营者还需缴纳社会保障税和医疗保险税。 雇主在发放工资时会将这些税款扣除。 由于您没有雇主，您有责任支付自雇税。
自雇税是多少？
社会保障和医疗保险的自雇税为 15.3%。 其中，12.4% 用于社会保障税，医疗保险税为 2.9%。
如果您是单身且净收入低于 200,000 美元，这就是社会保障和医疗保险税的总和。 如果你是单身并且收入超过 200,000 美元（顺便说一句，恭喜你），医疗保险税将再增加 9%（总计 3.8%）。 根据您的婚姻状况和自雇收入进行各种计算。
您的应税收入是您的净收入，而不是您的营业收入总额。
自雇专业人士的额外医疗保险税
尽管社会保障税仍然是标准的，但医疗保险税可能会根据您的婚姻状况和自雇净收入金额而有所不同。
您何时必须缴纳自雇税？
自雇税和所得税应按季度估算纳税。
对于季度预估付款，您使用 IRS 表格 1040-ES，个人预估税，其中包括您可以打印的空白凭证。 或者，您可以使用电子联邦纳税系统以电子方式提交。
自雇人士仍需缴纳年度税款。 那时您将使用 IRS 表格 1040 和 IRS 附表 C，您将在其中填写用于计算您的损益的信息。 您的纳税义务可能或多或少，取决于您是否高估或低估了季度估计税款。
自雇人士每年报税的截止日期与其他人的联邦所得税申报截止日期相同，但 CARES 法案允许延期（见下文）。
自雇税延期
通过 CARES 法案，工人可以推迟 2020 年到期的自雇税。2020 年到期的自雇税的一半将在 2021 纳税年度结束前支付，其余一半在 2022 纳税年度结束前支付.
如何申报您的自雇税
作为独立承包商/自雇人士，您必须保留良好的记录以帮助进行税务准备。
更重要的是，为了便于填写纳税申报表，您必须知道它们在哪里。
在开始您的联邦所得税申报表之前，请收集您需要支持业务支出和总收入的所有证明文件。 您将需要这些项目来计算您的自雇净收入。 您还需要根据您对估计所得税支付的总收入和支出的预测，从您支付的季度估计税中获得文件。
填写您的自雇税表
由于您的自雇税是基于您的自雇净收入，您需要做的第一件事就是填写附表 C。
附表 C：自雇人士的损益表
这是您记录业务费用的表格，例如您在旅行、教育和认证、办公设备和用品、材料等方面的花费。 您的费用将取决于您作为独立承包商/自雇人士所做的工作类型。
您将总收入和总支出相加。 两者之间的区别是应用于您的税单的利润或损失。
在加总扣除额时，记住标准扣除额很重要。 标准扣除额为 12,550 美元。 如果您的扣除额少于该金额，您只需使用标准扣除额。
1040 个体经营者
此表格包括您的一般信息，例如地址和社会安全号码。 获得 W2 的人使用直接 1040。您将使用 1040 SE，它有一个地方让您记录附表 C 的底线。
完成纳税申报表的这些表格后，您将获得自雇净收入的编号。 您将使用该数字来计算您的自雇税，包括社会保障税和医疗保险税。 当您支付估计税款时，您还将包括该信息。
自雇W2
有时，自雇人士会从没有预扣工资税的雇主那里获得 W2。 在这种情况下，您必须在纳税申报表上缴纳应付所得税，以及社会保障和医疗保险的自雇税。
自雇税收减免
如果您经营自己的企业，您将很快了解可以使用什么来扣除合格的企业收入。 您的自雇收入数字将因任何所得税减免而减少，例如：
为企业购买电脑、笔记本电脑、打印机和软件
办公用品
机票和车辆里程等旅行（保留记录）
广告费用
设备折旧
教育和认证
家庭办公室扣除怎么办？ 税务专业人士经常建议不要使用此扣除额。 人们经常说，使用家庭办公室扣除额使您更有可能受到美国国税局的审计。
真的吗？ 重要的是，只要您有准确、可证明的记录，家庭办公室扣除可能对您有用。 例如，您有一个专门的办公室、独立的商务和互联网电话线等。在您使用此扣除之前，您可能需要从税务准备专业人士那里获得税务建议。
此外，逐项扣除并不总是有意义的。 单个申报人的年度标准扣除额提高到 12,550 美元。 如果您的扣除额不会高于该金额，请使用标准扣除额。 标准扣除甚至可以让您获得更高的退税。
自雇健康保险扣除
在计算净收入时，您可以扣除健康保险费的费用作为税收减免。
自雇人士的税务核销
对于自雇人士来说，最好的税收减免是退休计划。 为退休计划供款的资金将从您的总收入中扣除 - 然后称为调整后的总收入。 您的收入水平会影响您的税率，而您的税率会影响您作为个体经营者支付的金额。
例如，如果您从个体经营中赚取 32,000 美元的总收入并向 IRA 供款 6,000 美元（年度限额，尽管您可以在第一年供款 7,000 美元），您的调整后总收入为 26,000 美元。 这将改变您向社会保障和医疗保险支付的金额，并可能帮助您获得退税。 此类贡献也是抵消资本收益的一种方式。
请记住，如果资金在进入时不征税，则在取出时将被征税。
您有两个主要选择：
IRA（个人退休账户）——IRA 可以是传统的 IRA（捐款时不收取税款）或 Roth IRA（捐款前先征税）。 您可能希望获得专业的税务建议，以确定哪种类型最适合您。
401K – 捐款是税前的。 您可以为您的企业设置 401K，甚至为员工（如果有的话）这样做。 税务专家可以帮助做出这些决定。
如何缴纳自雇税
根据您的净收入计算您的自雇税总额。 根据您在按季度付款时预扣的社会保障税和医疗保险税计算您所欠的年度总额后，请计算出差额。
然后，根据净利润和以前的季度付款，计算您所欠的自雇税。
如果您欠款，您可以打印附表 1040 SE 的付款凭证并发送支票。 或者您可以通过电子方式付款。
如何在没有 1099 的情况下报告自雇收入
许多独立承包商不会收到 1099。相反，他们的客户通过支票、支付应用程序或其他方式向他们付款。
在这一年中，您应该记录和计算向您支付的款项。 作为独立的工资收入者，您应该有一个商业银行账户。 使用对企业账户的存款记录，应该很容易将存款信息（作为收入）输入到您的报税软件或税务文件中。
您将始终需要文件来支持您在纳税申报表上使用的数字。 拥有存款记录会使这更容易。
您还应该为您的企业准备一张专用信用卡。 如果您将信用卡用于所有或大部分购买和支出，纳税时间可能是轻而易举的事。
同时，根据您选择的卡，您可以获得积分奖励或现金返还您的支出。
我需要缴纳自雇税吗？
是的，毫无疑问。
如果您不按时缴纳自雇税会怎样？
如果您不按时付款，国税局将向您收取罚款。 罚款将是欠款的 2.66%。 该百分比将每月应用于不断增长的总数。
联邦自雇税率是多少？
自雇税率为 15.3%（SS 为 12.4，医疗保险为 2.9）。
使用传统的就业税，雇主支付一半（7.65%），雇员支付一半（从薪水中扣除）。 由于您没有雇主，7.65% 的金额可以用作减税。
自雇工伤残保险可以抵税吗？
不，您为伤残保险支付的金额不可扣税。 这并不意味着你应该没有它。 事实上，伤残保险相对便宜，尤其是与您因某种方式受伤而无法工作的情况相比。
但是，如果您的支出超过调整后的总收入，您应该能够扣除牙科、视力和医疗费用。
例如，假设您去年的总收入为 40,000 美元。 您向 IRA 贡献了 6,000 美元，调整金额为 34,000 美元。
您可能有负担得起的健康保险，但您自掏腰包支付的免赔额很高。 或者您可能没有视力或牙科保险。 如果您需要两个根管，并且总共支付了超过 5,000 美元怎么办？ 在示例中，这超过了 AGI 的 7.5%（4,533 美元）。
您也许可以扣除这些费用。 当然，您需要包括账单和付款记录在内的文件。 如果您有多项医疗费用，可能是时候使用税务专家或包含专业协助的税务软件了。
自雇税和所得税有什么区别？
我们来复习。 正如您现在所知道的，这两者是相关的——你不能没有另一个。
简而言之，如果您是自雇人士，请使用附表 C 计算扣除额（如果您的金额超过 12,500 美元）。 如果没有，请使用标准扣除。
根据您的最佳估计，每季度支付一次社会税。 当您进行年度申报时，请使用您的净收入来查看基于该数字您应缴纳多少社会税。 使用您的季度付款总额，减去您已经支付的金额。 支付剩余的款项。
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