Cum să depuneți taxe pentru munca independentă

Publicat: 2022-03-17

Multe tipuri diferite de locuri de muncă independente au o gamă destul de mare. Există plimbători de câini și contabili, peisagisti și șoferi de livrare.

Există locuri de muncă independente care sunt atât de distractive, încât nu au chef de muncă. Adesea, asta se întâmplă atunci când un hobby devine o carieră.

Indiferent de ce tip de muncă este efectuată, toți contribuabilii care desfășoară activități independente au un lucru în comun: plătesc impozite. Ei plătesc impozit pe venit și impozit pe activități independente.

În calitate de persoană care desfășoară activități independente, puteți depune chiar dvs. impozite pe venitul din activități independente. Puteți obține documentele necesare de pe internet și faceți-o singur sau puteți utiliza software-ul fiscal pentru proprietarii de afaceri mici. Sau puteți angaja un profesionist fiscal.

Amintiți-vă că acesta este impozitul federal pe venit. De asemenea, veți datora impozit pe venit de stat.

Care este diferența dintre impozitul pe venit și impozitul pentru munca independentă?

Impozitele pe venit sunt impozitele pe care le plătiți în funcție de câștigul dvs. net. Impozitele pentru activități independente sunt taxe suplimentare plătite de persoanele care desfășoară activități independente.

Ce sunt taxele pentru munca independentă?

Persoanele care desfășoară activități independente plătesc taxe de asigurări sociale și asigurări medicale, în plus față de impozitul pe venit. Angajatorii scot aceste taxe atunci când fac salarizare. Deoarece nu aveți un angajator, sunteți responsabil pentru plata impozitelor pentru munca independentă.

Cât costă taxele pentru munca independentă?

Impozitul pentru activități independente pentru asigurări sociale și asistență medicală este de 15,3%. Dintre acestea, 12,4% se îndreaptă către impozitul de asigurări sociale, iar taxa medicală este de 2,9%.

Acesta este totalul taxelor de asigurări sociale și de asistență medicală dacă ești singur și obții un venit net sub 200.000 USD. Dacă ești singur și câștigi mai mult de 200.000 USD (felicitari, apropo), taxa medicală va fi de încă 9% (3,8% în total). Există diverse calcule bazate pe starea dvs. civilă și pe câștigurile din activități independente.

Venitul dvs. impozabil este câștigul dvs. net, nu totalul venitului dvs. din afaceri.

Taxe suplimentare Medicare pentru profesioniștii care desfășoară activități independente

Deși taxa de asigurări sociale rămâne standard, taxa medicală poate varia în funcție de starea dumneavoastră civilă și de valoarea câștigurilor nete din activități independente.

Când trebuie să plătiți taxa pentru munca independentă?

Impozitele pentru munca independentă și impozitele pe venit ar trebui efectuate prin plăți trimestriale estimate ale impozitelor.

Pentru plățile estimative trimestriale utilizați formularul IRS 1040-ES, Taxa estimată pentru persoane fizice, care include vouchere goale pe care le puteți imprima. Sau puteți depune electronic utilizând Sistemul electronic de plată a impozitelor federale.

Persoanele care desfășoară activități independente vor depune în continuare impozite anuale. Atunci vei folosi formularul IRS 1040 asociat cu Anexa C IRS, unde vei completa informațiile folosite pentru a calcula profitul sau pierderea. Datoria dvs. fiscală poate fi mai mare sau mai mică, în funcție de dacă ați supraestimat sau subestimat impozitele trimestriale estimate.

Termenul limită de depunere anual pentru o persoană care desfășoară o activitate independentă este același cu termenul limită de depunere a impozitelor federale pe venit a tuturor celorlalți, cu excepția unei amânări permise de Legea CARES (vezi mai jos).

Amânarea impozitului pentru activități independente

Prin Legea CARES, lucrătorii puteau amâna impozitele pentru activități independente care erau datorate în 2020. Jumătate din impozitele pentru activități independente datorate în 2020 urmau să fie plătite până la sfârșitul anului fiscal 2021, iar jumătate rămasă plătită până la sfârșitul anului fiscal 2022 .

Cum să depuneți taxe pentru munca independentă

În calitate de antreprenor independent/individ care desfășoară activități independente, trebuie să păstrați evidențe bune pentru a ajuta la pregătirea impozitului.

Și mai important, pentru ușurința în completarea declarației fiscale, trebuie să știți unde se află.

Înainte de a începe declarația de impozit pe venit federal, adunați toate documentele justificative de care aveți nevoie pentru a susține cheltuielile de afaceri și venitul brut. Veți avea nevoie de aceste articole pentru a calcula câștigul net din munca independentă. Veți avea nevoie, de asemenea, de documentația din impozitele dvs. trimestriale estimate pe care le-ați plătit, pe baza previziunilor dvs. pentru venitul brut și cheltuielile cu plățile estimate ale impozitului pe venit.

Completarea formularului de impozitare pentru activități independente

Întrucât impozitul pentru munca independentă se bazează pe câștigurile nete din activități independente, primul lucru pe care trebuie să-l faceți este să completați Anexa C.

Anexa C: Declarația de profit și pierdere pentru lucrătorii independenți

Acesta este formularul în care vă înregistrați cheltuielile de afaceri, cum ar fi ceea ce ați cheltuit pentru călătorie, educație și certificări, echipamente și rechizite de birou, materiale și similare. Cheltuielile dumneavoastră vor fi specifice tipului de muncă pe care o desfășurați ca antreprenor independent/persoană care desfășoară activități independente.

Veți aduna veniturile totale și totalul cheltuielilor. Diferența dintre cele două este fie profitul, fie pierderea aplicată pe factura fiscală.

Este important să țineți cont de deducerea standard pe măsură ce adunați deducerile. Deducerea standard este de 12.550 USD. Dacă deducerile dvs. vor fi mai mici decât această sumă, veți folosi doar deducerea standard.

1040 Independent

Acest formular include informațiile dumneavoastră generale, cum ar fi adresa și numărul de securitate socială. Persoanele care primesc un W2 folosesc 1040 drept. Veți folosi 1040 SE, care are un loc pentru a înregistra linia de jos din Programul C.

După ce ați completat acele formulare pentru declarația de impozit, veți avea numărul pentru câștigurile dvs. nete din activități independente. Veți folosi acest număr pentru a calcula impozitul pentru activități independente, inclusiv taxele de asigurări sociale și de asigurări medicale. Când plătiți taxe estimative, veți include și acele informații.

Independent W2

Uneori, persoanele care desfășoară activități independente primesc un W2 de la un angajator care nu a reținut impozitele pe salarii. În acest caz, în declarația de impozit, trebuie să plătiți impozitul pe venit datorat, precum și impozitul pentru activități independente pentru asigurările sociale și asigurările medicale.

Deduceri fiscale pentru activități independente

Dacă vă conduceți propria afacere, veți obține rapid cunoștințe despre ceea ce puteți utiliza pentru o deducere calificată a venitului din afaceri. Numărul de venituri din munca independentă va fi redus cu orice deducere a impozitului pe venit, cum ar fi:

Achiziție de computer, laptop, imprimantă și software pentru afacere

Papetărie

Călătorii, cum ar fi biletul de avion și kilometrajul vehiculului (păstrați evidența)

Costuri de publicitate

Amortizarea echipamentelor

Educație și certificări

Dar deducerea biroului de acasă? Profesioniştii fiscali sfătuiesc adesea să nu folosească această deducere. Se spune adesea că utilizarea deducerii biroului de acasă face mai probabil să fii auditat de IRS.

E adevarat? Ceea ce contează este că, atâta timp cât aveți înregistrări corecte și dovedibile, deducerea biroului de acasă poate funcționa pentru dvs. De exemplu, aveți o cameră de birou dedicată, o linie telefonică separată pentru afaceri și pe internet etc. Înainte de a utiliza această deducere, este posibil să doriți să obțineți sfaturi fiscale de la un profesionist în pregătirea fiscală.

De asemenea, a face deduceri detaliate nu are întotdeauna sens. Deducerea standard anuală pentru un singur depunător a fost ridicată la 12.550 USD. Dacă deducerile dvs. nu vor fi mai mari decât această sumă, utilizați doar deducerea standard. Deducerea standard vă poate aduce chiar și o rambursare a impozitului mai mare.

Deducerea asigurărilor de sănătate pentru lucrători independenți

Puteți deduce costul primelor de asigurări de sănătate ca deduceri fiscale pe măsură ce vă calculați câștigul net.

Scăderi de impozite pentru lucrătorii independenți

Cea mai bună amortizare a impozitelor pentru o persoană care desfășoară activități independente este un plan de pensie. Banii contribuiți la un plan de pensionare sunt deduși din câștigurile dvs. brute - apoi numiți venit brut ajustat. Nivelul dvs. de venit vă afectează rata de impozitare, iar rata de impozitare influențează cât plătiți ca proprietar de afaceri independent.

De exemplu, dacă câștigați 32.000 USD brut din activități independente și contribuiți cu 6.000 USD (limita anuală, deși puteți contribui cu 7.000 USD în primul an) la un IRA, venitul brut ajustat este de 26.000 USD. Acest lucru va schimba suma pe care o plătiți la asigurările sociale și la asistența medicală și vă poate ajuta să obțineți o rambursare a impozitului. Astfel de contribuții sunt, de asemenea, o modalitate de a compensa câștigurile de capital.

Amintiți-vă, dacă banii nu sunt impozitați atunci când intră, vor fi impozitați atunci când sunt retrași.

Aveți două opțiuni principale:

IRA (Cont individual de pensionare) – Un IRA poate fi un IRA tradițional (fără taxe scoase pe măsură ce se contribuie cu bani) sau Roth IRA (banii sunt impozitați înainte de a contribui). Poate doriți să obțineți consiliere fiscală profesionistă pentru a determina care tip funcționează cel mai bine pentru dvs.

401K – Banii contribuiți sunt înainte de impozitare. Puteți configura un 401K pentru afacerea dvs. și chiar și pentru angajați, dacă îi aveți. Un profesionist fiscal poate ajuta cu aceste decizii.

Cum să plătiți impozitul pentru munca independentă

Calculați impozitul total pentru activități independente pe baza câștigurilor dvs. nete. Odată ce aveți totalul anual al datoriei în funcție de taxele de asigurări sociale și medicale reținute atunci când ați făcut plăți trimestriale, calculați diferența.

Apoi, pe baza profitului net și a plăților trimestriale anterioare, calculați impozitele datorate pentru munca independentă.

Dacă datorați, veți putea imprima un bon de plată din Schedule 1040 SE și veți putea trimite un cec. Sau poți plăti electronic.

Cum să raportați venitul din activități independente fără un 1099

Mulți contractori independenți nu primesc un 1099. În schimb, clienții lor îi plătesc prin cec, aplicație de plată sau altă metodă.

În timpul anului, ar trebui să înregistrați și să contabilizați plățile efectuate către dvs. În calitate de salariați independenți, ar trebui să aveți un cont bancar de afaceri. Folosind înregistrările de depozit făcute în contul de afaceri, ar trebui să fie ușor să introduceți informațiile de depozit (ca venit) în software-ul dvs. de pregătire a impozitelor sau în documentele fiscale.

Veți avea întotdeauna nevoie de documente care să susțină numerele pe care le utilizați în declarația fiscală. Având o evidență a depozitelor, acest lucru este mai ușor.

De asemenea, ar trebui să aveți un card de credit dedicat pentru afacerea dvs. Dacă utilizați cardul de credit pentru toate sau pentru cea mai mare parte a achizițiilor și cheltuielilor dvs., timpul fiscal ar putea fi ușor.

Și între timp, în funcție de cardul pe care îl alegeți, puteți câștiga puncte recompense sau puteți primi bani înapoi pentru cheltuieli.

Trebuie să plătesc taxe pentru munca independentă?

Da, fără îndoială.

Ce se întâmplă dacă nu plătiți impozitul pentru activități independente la timp?

Dacă nu plătiți la timp, IRS vă va percepe o penalizare. Penalizarea va fi de 2,66% din suma datorată. Acest procent va fi aplicat lunar la totalul în creștere.

Care este cota fiscală federală pentru munca independentă?

Cota de impozitare a activității independente este de 15,3% (12,4 pentru SS și 2,9 pentru Medicare).

Cu taxele de muncă tradiționale, angajatorul plătește jumătate din aceasta (7,65%), iar angajatul este perceput cu jumătate (scos din salariu). Deoarece nu ai angajator, suma de 7,65% poate fi folosită ca deducere fiscală.

Este asigurarea de invaliditate pentru munca independentă deductibilă din impozit?

Nu, suma pe care o plătiți pentru asigurarea de invaliditate NU este deductibilă fiscal. Asta nu înseamnă că ar trebui să pleci fără el. De fapt, asigurarea de invaliditate este relativ ieftină, mai ales în comparație cu diferența pe care o va face pentru dvs. dacă vă răniți într-un fel și nu puteți lucra.

Cu toate acestea, ar trebui să puteți deduce cheltuielile dentare, vizuale și medicale dacă cheltuiți mai mult decât venitul brut ajustat.

De exemplu, să presupunem că ați câștigat 40.000 USD brut anul trecut. Ați contribuit cu 6.000 USD la un IRA, ceea ce a adus ajustarea la 34.000 USD.

S-ar putea să aveți o asigurare de sănătate accesibilă, dar o deductibilă mare pe care ați plătit-o din buzunar. Sau este posibil să nu aveți asigurare de vedere sau dentară. Ce se întâmplă dacă ai avea nevoie de două canale radiculare și ai plăti în total peste 5.000 USD pentru ambele? În exemplu, aceasta este mai mult de 7,5% (4.533 USD) din AGI.

Este posibil să puteți deduce aceste costuri. Desigur, veți avea nevoie de documente, inclusiv facturi și evidențe ale plăților dvs. Dacă ați avut mai multe cheltuieli medicale, poate fi timpul să utilizați un profesionist fiscal sau un software fiscal care include asistență profesională.

Care este diferența dintre impozitul pentru activități independente și impozitul pe venit?

Să recapitulăm. După cum știți acum, cele două sunt legate – și nu puteți avea una fără cealaltă.

Pe scurt, dacă lucrați pe cont propriu, utilizați Anexa C pentru a calcula deducerile (dacă veți avea mai mult de 12.500 USD). Dacă nu, utilizați deducerea standard.

Efectuați plăți trimestriale pentru taxa se, pe baza celor mai bune estimări. Când faceți declarația anuală, utilizați venitul net pentru a vedea cât de mult impozitați datorați pe baza acestei cifre. Folosind totalurile din plățile dvs. trimestriale, scădeți ceea ce ați plătit deja. Efectuați o plată pentru restul.

<Creați o scurtă Întrebări frecvente în stil Google, care să răspundă în întregime la această întrebare. Adăugați cuvântul cheie „impozite pe venit”.>

Imagine: Depositphotos