كيفية تقديم ضرائب العمل الحر

الجدول ج: بيان الربح والخسارة للعاملين لحسابهم الخاص

هذا هو النموذج الذي تسجل فيه نفقات عملك ، مثل ما أنفقته على السفر والتعليم والشهادات والمعدات واللوازم المكتبية والمواد وما شابه ذلك. ستكون نفقاتك خاصة بنوع العمل الذي تقوم به كمقاول مستقل / شخص يعمل لحسابه الخاص.

ستجمع إجمالي دخلك وإجمالي نفقاتك. الفرق بين الاثنين هو إما الربح أو الخسارة المطبقة على فاتورتك الضريبية.

من المهم أن تضع الخصم القياسي في الاعتبار عند إضافة الخصومات. الخصم القياسي هو 12550 دولارًا. إذا كانت خصوماتك ستكون أقل من هذا المبلغ ، فستستخدم الخصم القياسي فقط.

1040 العاملين لحسابهم الخاص

يتضمن هذا النموذج معلوماتك العامة ، مثل العنوان ورقم الضمان الاجتماعي. الأشخاص الذين يتلقون W2 يستخدمون 1040 مباشرة. ستستخدم 1040 SE ، الذي يحتوي على مكان لك لتسجيل النتيجة النهائية من الجدول C.

بمجرد الانتهاء من هذه النماذج لإقرارك الضريبي ، سيكون لديك رقم أرباحك الصافية من العمل الحر. ستستخدم هذا الرقم لحساب ضريبة العمل الذاتي ، بما في ذلك ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية. عندما تدفع الضرائب المقدرة ، ستقوم أيضًا بتضمين هذه المعلومات.

العاملين لحسابهم الخاص W2

في بعض الأحيان ، يحصل العاملون لحسابهم الخاص على W2 من صاحب العمل الذي لم يحجب ضرائب الرواتب. في هذه الحالة في إقرارك الضريبي ، يجب عليك دفع ضريبة الدخل المستحقة ، بالإضافة إلى ضريبة العمل الذاتي للضمان الاجتماعي والرعاية الطبية.

استقطاعات ضريبة العمل الحر

إذا كنت تدير عملك الخاص ، فستتعرف بسرعة على ما يمكنك استخدامه لخصم دخل العمل المؤهل. سيتم تخفيض رقم أرباح العمل الحر الخاص بك عن طريق أي خصم لضريبة الدخل ، مثل:

شراء أجهزة كمبيوتر وكمبيوتر محمول وطابعة وبرامج للأعمال

اللوازم المكتبية

السفر مثل السفر بالطائرة وعدد الكيلومترات المقطوعة بالسيارة (احتفظ بالسجلات)

تكاليف الإعلان

إهلاك المعدات

التعليم والشهادات

ماذا عن خصم مكتب المنزل؟ غالبًا ما ينصح خبراء الضرائب بعدم استخدام هذا الخصم. غالبًا ما يُذكر أن استخدام خصم المكتب المنزلي يزيد من احتمالية خضوعك للتدقيق من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية.

هل هذا صحيح؟ ما يهم هو أنه طالما لديك سجلات دقيقة يمكن إثباتها ، فقد يعمل الخصم من مكتب المنزل من أجلك. على سبيل المثال ، لديك غرفة مكتب مخصصة ، وخط هاتف منفصل للعمل والإنترنت ، وما إلى ذلك. قبل استخدام هذا الخصم ، قد ترغب في الحصول على استشارة ضريبية من متخصص في إعداد الضرائب.

أيضًا ، لا يكون إجراء الخصومات المفصلة منطقيًا دائمًا. تم رفع الخصم القياسي السنوي لملف واحد إلى 12550 دولارًا. إذا لم تكن خصوماتك أعلى من هذا المبلغ ، فما عليك سوى استخدام الخصم القياسي. قد يؤدي الخصم القياسي إلى استرداد ضرائب أعلى.

خصم التأمين الصحي للعاملين لحسابهم الخاص

يمكنك خصم تكلفة أقساط التأمين الصحي كخصم ضريبي أثناء حساب صافي أرباحك.

شطب الضرائب لأصحاب الأعمال الحرة

أفضل شطب ضريبي للأفراد العاملين لحسابهم الخاص هو خطة التقاعد. يتم خصم الأموال المساهمة في خطة التقاعد من إجمالي أرباحك - ثم يطلق عليها الدخل الإجمالي المعدل. يؤثر مستوى دخلك على معدل الضريبة الخاص بك ، ويؤثر معدل الضريبة على المبلغ الذي تدفعه بصفتك صاحب عمل يعمل لحسابه الخاص.

على سبيل المثال ، إذا ربحت إجمالي 32000 دولار من العمل الحر وساهمت بمبلغ 6000 دولار (الحد السنوي ، على الرغم من أنه يمكنك المساهمة بمبلغ 7000 دولار في السنة الأولى) في حساب الجيش الجمهوري الإيرلندي ، فإن دخلك الإجمالي المعدل هو 26000 دولار. سيؤدي ذلك إلى تغيير المبلغ الذي تدفعه للضمان الاجتماعي والرعاية الطبية ، وقد يساعدك في استرداد الضريبة. هذه المساهمات هي أيضا طريقة واحدة لتعويض مكاسب رأس المال.

تذكر أنه إذا لم يتم فرض ضرائب على الأموال عند دخولها ، فسيتم فرض ضرائب عليها عند سحبها.

لديك خياران رئيسيان:

IRA (حساب التقاعد الفردي) - يمكن أن يكون حساب التقاعد الفردي IRA تقليديًا (لا يتم دفع ضرائب كمساهمة بالمال) أو Roth IRA (يتم فرض ضرائب على الأموال قبل المساهمة). قد ترغب في الحصول على مشورة ضريبية احترافية لتحديد النوع الذي يناسبك.

401 ألف - الأموال التي تم المساهمة بها خاضعة للضريبة مسبقًا. يمكنك إعداد 401K لعملك وحتى القيام بذلك للموظفين ، إذا كان لديك. يمكن أن يساعد متخصص الضرائب في تلك القرارات.

كيفية دفع ضريبة العمل الذاتي

احسب إجمالي ضريبة العمل الذاتي بناءً على صافي أرباحك. بمجرد حصولك على الإجمالي السنوي لما تدين به وفقًا لضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية المقتطعة عند سداد مدفوعات ربع سنوية ، احسب الفرق.

بعد ذلك ، بناءً على صافي الربح والمدفوعات ربع السنوية السابقة ، احسب ضرائب العمل الحر المستحقة عليك.

إذا كنت مدينًا ، فستتمكن من طباعة إيصال دفع من Schedule 1040 SE وإرسال شيك. أو يمكنك الدفع إلكترونيًا.

كيفية الإبلاغ عن دخل العمل الحر بدون 1099

لا يتلقى العديد من المتعاقدين المستقلين 1099. وبدلاً من ذلك ، يدفع عملاؤهم لهم بشيك أو تطبيق دفع أو أي طريقة أخرى.

خلال العام ، يجب عليك تسجيل وإحصاء المدفوعات المقدمة لك. بصفتك كاسبين مستقلين ، يجب أن يكون لديك حساب مصرفي تجاري. باستخدام سجلات الإيداع التي تم إجراؤها في حساب الأعمال ، يجب أن يكون من السهل تغذية معلومات الإيداع (كدخل) في برنامج إعداد الضرائب أو الأوراق الضريبية.

ستحتاج دائمًا إلى وثائق لدعم الأرقام التي تستخدمها في إقرارك الضريبي. وجود سجل للودائع يجعل ذلك أسهل.

يجب أن يكون لديك أيضًا بطاقة ائتمان مخصصة لعملك. إذا كنت تستخدم بطاقة الائتمان لجميع مشترياتك ونفقاتك أو لمعظمها ، فقد يكون الوقت الضريبي في غاية السهولة.

وفي غضون ذلك ، بناءً على البطاقة التي تختارها ، يمكنك كسب مكافآت نقاط أو استرداد نقدي على نفقاتك.

هل أحتاج إلى دفع ضرائب العمل الحر؟

نعم بلا شك.

ماذا يحدث إذا لم تدفع ضريبة العمل الحر في الوقت المحدد؟

إذا لم تدفع في الوقت المحدد ، فستفرض عليك مصلحة الضرائب غرامة. تكون الغرامة 2.66٪ على المبلغ المستحق. سيتم تطبيق هذه النسبة شهريًا على الإجمالي المتزايد.

ما هو معدل ضريبة العمالة الذاتية الفيدرالية؟

معدل ضريبة العمل الحر 15.3٪ (12.4 ل SS و 2.9 للرعاية الطبية).

مع ضرائب العمل التقليدية ، يدفع صاحب العمل نصف ذلك (7.65٪) ويدفع الموظف نصفه (يُقتطع من الراتب). نظرًا لعدم وجود صاحب عمل ، يمكن استخدام مبلغ 7.65٪ كخصم ضريبي.

هل التأمين ضد الإعاقة للعمل الحر قابل للاقتطاع؟

لا ، المبلغ الذي تدفعه مقابل تأمين العجز غير قابل للخصم الضريبي. هذا لا يعني أنه يجب عليك الذهاب بدونها. في الواقع ، يعتبر التأمين ضد العجز غير مكلف نسبيًا ، لا سيما بالمقارنة مع الاختلاف الذي سيحدثه بالنسبة لك في حالة إصابتك بطريقة ما ، وعدم قدرتك على العمل.

ومع ذلك ، يجب أن تكون قادرًا على خصم نفقات طب الأسنان والرؤية والطب إذا أنفقت أكثر من الدخل الإجمالي المعدل.

على سبيل المثال ، لنفترض أنك ربحت إجمالي 40 ألف دولار العام الماضي. لقد ساهمت بمبلغ 6000 دولار في حساب IRA ، وبذلك يصبح التعديل 34000 دولار.

قد يكون لديك تأمين صحي ميسور التكلفة ، ولكن يمكنك خصم مبلغ كبير دفعته من جيبك. أو قد لا يكون لديك تأمين بصري أو أسنان. ماذا لو احتجت إلى قناتين جذريتين ودفعت أكثر من 5000 دولار لكليهما؟ في المثال ، يمثل هذا أكثر من 7.5٪ (4533 دولارًا أمريكيًا) من AGI.

قد تتمكن من خصم هذه التكاليف. بالطبع ، ستحتاج إلى وثائق تتضمن فواتير وسجلات مدفوعاتك. إذا كانت لديك نفقات طبية متعددة ، فقد يكون الوقت قد حان لاستخدام متخصص ضرائب أو برنامج ضرائب يتضمن المساعدة المهنية.

ما هو الفرق بين ضريبة العمل الحر وضريبة الدخل؟

دعونا نراجع. كما تعلم الآن ، فإن الاثنين مرتبطان - ولا يمكنك الحصول على أحدهما دون الآخر.

باختصار ، إذا كنت تعمل لحسابك الخاص ، فاستخدم الجدول C لحساب الخصومات (إذا كان لديك أكثر من 12500 دولار). إذا لم يكن كذلك ، فاستخدم الخصم القياسي.

قم بإجراء دفعات ربع سنوية للضريبة بحد ذاتها ، بناءً على أفضل تقديراتك. عندما تقوم بالإيداع السنوي ، استخدم أرباحك الصافية لمعرفة مقدار الضريبة التي تدين بها بناءً على هذا الرقم. باستخدام المجاميع من مدفوعاتك ربع السنوية ، اطرح ما دفعته بالفعل. قم بالدفع للباقي.

<أنشئ أسئلة شائعة قصيرة على غرار Google تجيب على هذا السؤال بالكامل. أضف الكلمة الرئيسية "ضرائب الدخل".>

الصورة: Depositphotos