2021 Gelir Vergisi Parantezleri
Yayınlanan: 2022-03-30Vergi sezonu kapımızda! Dahili gelir hizmeti için vergi beyannamenizi hazırlarken bir adım atabilmeniz için 2021 için gelir vergisi matrahınızı düşünmeye başlamanın zamanı geldi. 2021'de yedi federal gelir vergisi dilimi olacak ve aşağıdaki kılavuz bunların nasıl çalıştığını anlamanıza yardımcı olacak. En iyi küçük işletme vergi yazılımlarından bazılarını kullanmak, görevi çok daha yönetilebilir hale getirebilir.
Vergi Braketi nedir?
Vergi dilimi, belirli bir oranda vergilendirilen gelir aralığıdır ve maaşınızdan ne kadar paranın kesileceğini de büyük ölçüde belirler. Federal hükümet, vergiye tabi gelirinize, yani toplam gelirinizden hak kazandığınız tüm kesintiler veya krediler çıkarılarak elde edilen vergiye tabi gelirinize bakarak hangi grubun sizin için geçerli olduğuna karar verir.
Federal gelir vergisi parantezleri genellikle tablo şeklinde sunulur ve bir bakışta nasıl çalıştıklarını görmeyi kolaylaştırır. Dosyalama durumunuzu (bekar, evli, hane reisi vb.) bir kez belirledikten sonra, vergi oranınızı ve vergiye tabi gelirinizi belirlemek için, hükümetin vergilerinizi dahili gelir servisine bildirdiğinizde yaptığı gibi, bunları kullanabilirsiniz. Ayrıca, daha fazla bilgi için eyalet vergi web sitelerine ve yolunuza çıkan küçük işletme vergi indirimlerine bakabilirsiniz.
Gelir Vergisi Parantezleri 2021
2021 vergi yılı için yedi federal vergi dilimi %10, %12, %22, %24, %32, %35 ve %37'dir. Gelir vergisi diliminiz, vergilendirilebilir geliriniz ve dosyalama durumunuza tekabül eder ve aşağıda 2021 vergi yılı için marjinal vergi oranına dayalı yedi vergi dilimi yer almaktadır. Vergi faturanızı hesaplamak için tablolardaki federal gelir vergisi dilimlerini kullanabilirsiniz. ödemenizi Nisan 2022 son tarihine kadar (veya uzatma başvurusu yaptıysanız Ekim 2022'ye kadar).
Ayrı Dosyalama
| Vergilendirilebilir gelir aralığı | Geçerli Vergi oranı | Ödemeniz gereken vergi |
|---|---|---|
| 0 - 9,950 dolar | 0.1 | vergilendirilebilir gelirin %10'u |
| 9.951 $ - 40.525 $ | 0.12 | 995$ + 9.950$ üzerindeki miktarın %12'si |
| 40.526 $ - 86.375 $ | 0.22 | 4.664 $ + 40.525 $ üzerindeki miktarın %22'si |
| 86.376 $ - 164.925 $ | 0.24 | 14.751 $ + 86.375 $ üzerindeki miktarın %24'ü |
| 164.926 $ - 209.425 $ | 0.32 | 33.603$ artı 164.925$ üzerindeki miktarın %32'si |
| 209.426$ - 523.600$ | 0.35 | 47.843$ + 209.425$ üzerindeki miktarın %35'i |
| 523.601 $ veya daha fazla | 0.37 | 157.804,25$ + 523.600$ üzerindeki miktarın %37'si |
Müşterek Evli Ayrı Ayrı Dosyalama
| Vergilendirilebilir gelir aralığı | Geçerli Vergi oranı | Ödemeniz gereken vergi |
|---|---|---|
| %10 | 0 - 9,950 dolar | vergilendirilebilir gelirin %10'u |
| %12 | 9.951 $ - 40.525 $ | 995$ + 9.950$ üzerindeki miktarın %12'si |
| %22 | 40.526 $ - 86.375 $ | 4.664 $ + 40.525 $ üzerindeki miktarın %22'si |
| %24 | 86.376 $ - 164.925 $ | 14.751 $ + 86.375 $ üzerindeki miktarın %24'ü |
| %32 | 164.926 $ - 209.425 $ | 33.603$ artı 164.925$ üzerindeki miktarın %32'si |
| %35 | 209.426$ - 314.150$ | 47.843$ + 209.425$ üzerindeki miktarın %35'i |
| %37 | 314.151 $ veya daha fazla | 157.804,25$ + 523.600$ üzerindeki miktarın %37'si |
Evli Çiftler Ortak Başvuruda Bulunuyor
| Vergilendirilebilir gelir aralığı | Geçerli Vergi oranı | Ödemeniz gereken vergi |
|---|---|---|
| 0 - 19.900 dolar | %10 | vergilendirilebilir gelirin %10'u |
| 19.901 $ - 81.050 $ | %12 | 1.990$ + 19.900$ üzerindeki miktarın %12'si |
| 81.051 $ - 172.750 $ | %22 | 9.328$ + 81.050$ üzerindeki miktarın %22'si |
| 172.751 $ - 329.850 $ | %24 | 29.502 $ + 172.750 $ üzerindeki miktarın %24'ü |
| 329.851 - 418.850 dolar | %32 | 67.206$ + 329.850$ üzerindeki miktarın %32'si |
| 418.851 $ - 628.300 $ | %35 | 95.686$ + 418.850$ üzerindeki miktarın %35'i |
| 628,301 $ veya daha fazla | %37 | 168.993,50 $ + 628.300 $ üzerindeki miktarın %37'si |
Hane Vergisi Parantez Başkanı
| Vergilendirilebilir gelir aralığı | Geçerli Vergi oranı | Ödemeniz gereken vergi |
|---|---|---|
| 0 - 14.200 $ | %10 | vergilendirilebilir gelirin %10'u |
| $14.201 - $54.200 | %12 | 1.420$ + 14.200$ üzerindeki tutarın %12'si |
| 54.201 $ - 86.350 $ | %22 | 6.220$ + 54.200$ üzerindeki miktarın %22'si |
| 86.351 $ - 164.900 $ | %24 | 13.293$ + 86.350$ üzerindeki miktarın %24'ü |
| 164.901 $ - 209.400 $ | %32 | 32.145$ + 164.900$ üzerindeki miktarın %32'si |
| 209.401$ - 523.600$ | %35 | 46.385$ + 209.400$ üzerindeki miktarın %35'i |
| 523.601 $ veya daha fazla | %37 | 156.355$ + 523.600$ üzerindeki miktarın %37'si |
2021'de Federal Gelir Vergisi Oranlarındaki Değişiklikler
İç Gelir Servisi, vergi oranlarını, ödenekleri ve eşikleri yıllık olarak günceller. 2021 için federal gelir vergisi oranında yapılan bir değişiklik, enflasyonu hesaba katmak için artan standart kesinti tutarıdır. Standart kesinti, vergilendirilmeyen sabit bir gelir miktarıdır ve federal vergi faturanızı düşürmeye yardımcı olmak için vergiye tabi gelirinizi azaltır.
Aşağıdaki tabloda 2020 ile 2021 için standart kesinti oranlarını karşılaştırdığınızda, tutarın tüm vergi dilimleri için arttığını görebilirsiniz. Ayrı olarak başvuruda bulunan vergi mükellefleri için, standart kesinti şimdi 12.500 ABD Doları (2020'de 12.400 ABD Dolarından), hane reisleri için 18.800 ABD Doları (18.650 ABD Dolarından) ve ortak evliler için 25.100 ABD Dolarıdır (24.800 ABD Dolarından).
Standart Kesintiler 2020 ve 2021
| Dosyalama durumu | 2020 standart kesinti tutarı | 2021 standart kesinti tutarı |
|---|---|---|
| Ayrı Dosyalama | 12.400 dolar | 12.500$ |
| Müşterek Evli Ayrı Ayrı Dosyalama | 12.400 dolar | 12.550$ |
| Evli Çiftler Ortak Başvuruda Bulunuyor | 24.800 dolar | 25.100$ |
| Hanehalkı Başkanı | 18.650 dolar | 18.800 dolar |
2021 için diğer vergi değişiklikleri çocukları olan vergi mükelleflerini etkiler ve artan çocuk vergi kredilerini (CTC) ve kazanılan gelir kredisini içerir. Vergi kredisinin maksimum tutarı artık her çocuk için 3.000$ ve 6 yaşından küçük çocuklar için 3.600$'dır. Diğer bir değişiklik, geliriniz olmamasına rağmen yine de CTC talep etmenizdir. 2021 için kazanılan gelir kredisi 1.502 $ ile 6.728 $ arasında değişmektedir. Bunun için uygunluk, vergi dosyalama durumunuza, gelirinize ve kaç çocuğunuz olduğuna bağlıdır.
Federal Vergi Braketleri ile Vergi Oranları Arasındaki Fark Nedir?
Benzer gibi görünseler ve borçlu olunan toplam gelir vergisini hesaplamak için kullanılsalar da, vergi dilimleri ve vergi oranları farklıdır. İşte nasıl: Vergi oranı, gelirinizin vergilendirildiği yüzdedir. Öte yandan, bir vergi dilimi, marjinal oran olarak da bilinen %10, %12 veya %32 gibi farklı vergi oranlarına sahiptir.
Vergi Parantezleri Nasıl Çalışır?
Vergi dilimi, getirdiğiniz vergilendirilebilir gelirin en yüksek doları üzerinden ödediğiniz vergi oranıdır. Bu, kesintiler, düzeltmeler ve muafiyetler hesaplandıktan sonra tüm gelirinizin vergi oranı olduğu anlamına gelmez. Bunun yerine, vergi diliminiz yuvarlama etkilerini göz ardı ederek kazandığınız her ek dolar için yalnızca gelir vergisi oranlarınızı belirler.
Amerika Birleşik Devletleri'nde bu tür vergi dilimleri vardır, çünkü yüksek gelirli vergi mükelleflerinin daha fazla ödemeye gücü yettiği kavramına dayanan artan oranlı bir vergi sistemi kullanıyoruz. Dolayısıyla, artan bir sistemde, geliriniz ne kadar yüksekse, ödemeyi bekleyebileceğiniz gelir vergisi oranı da o kadar yüksek olur. Gelir dilimiz bunu yansıtır ve sizi bir sonraki vergi seviyesi dilimine yerleştiren gelir eşiklerini aşarsanız vergi yükünüz giderek artar.
Özetle, marjinal vergi oranı, yaptığınız her ek dolar için ödediğiniz ek vergi miktarıdır ve karşı karşıya olduğunuz en yüksek vergi dilimine karşılık gelir.
Vergilendirilebilir Gelirinizi Hesaplama
Artık vergi dilimlerinin ne olduğunu anladığınıza göre, bunların küçük işletmeniz için nasıl çalıştığını öğrenmenin zamanı geldi. Çoğu küçük işletme, bireysel gelir vergisi düzeyinde ücretlendirildiğinden, ayrı vergi mükellefleri için yukarıdaki 2021 federal vergi dilimlerini kullanabilirsiniz.
Ancak öncelikle vergilendirilebilir gelirinizi hesaplamanız gerekir. Bir işletme, gelirlerinden izin verilen tüm kesintiler çıkarıldıktan sonra temizlediği kâr üzerinden vergilendirilir. Formüle ayrılır:
Gelirler – İşletme Kesintileri = Toplam Vergilendirilebilir Gelir
İş Kesintileri
Bir işletmenin genellikle vergiye tabi gelirini azaltmak için kullanılabilecek iki tür vergi indirimi vardır: Satılan malların maliyeti ve işletme giderleri.
- Satılan malların maliyeti: Bir şirketin satılan malın maliyeti (COGS), ürünlerini ve hizmetlerini oluşturmak için kullanılan toplam maliyetlerdir. Örneğin, mücevher yapıyor ve satıyorsanız, malların maliyeti, bunları yapmak için kullanılan malzemenin maliyeti ve üreticilerin ücretleri olabilir.
- İşletme giderleri: Bir işletmenin işletme giderleri, organizasyonu çalışır durumda tutmak için gereken maliyetlerdir. Örnekler, reklam, faiz, nakliye, banka ücretleri, muhasebe ücretleri, ofis malzemeleri, kira ve kamu hizmetleri gibi şeyler olabilir.
Vergi Borcunun Hesaplanması
Küçük işletmenizin 2021 yılı için vergi yükünü nasıl hesaplayacağınızı ayrıca dosyalama için gelir vergisi matrahını kullanarak görebilirsiniz. İşte size gözden geçirmeniz için üzerinde çalıştığımız iki örnek.
Örnek 1: Küçük İşletme A'nın 12.000 $ kazandığını ve SMM ve işletme giderlerinin toplam 5.050 $ olduğunu varsayın. Gelir eksi işletme kesintileri 12.000 - 5050 $ olacak ve vergilendirilebilir gelirleri 6.950 $ olacak. Bu tutar için tablonun vergi dilimine atıfta bulunularak, İşletme A'nın ödemesi gereken vergi 6.950 $ x %10'dur, bu da 695 $'dır.
Sıradaki örnek, marjinal oran devreye girdiğinde bir örneğin nasıl çalıştığını gösterir. Bu oranla, bir kişinin geliri tek bir oranla vergilendirilmez ve bunun yerine birden fazla oranda vergilendirilir ve her vergi dilimine göre gelir seviyeniz düşer.
Ayrıca, her bir vergi oranı yalnızca ilgili marjinal vergi dilimine giren gelir için geçerlidir. Bu olduğunda, bu parantezin ötesindeki her ek dolar, bir sonraki en yüksek marjinal oran kullanılarak vergilendirilir.
Örnek 2: Small Business B'nin 71.900$ kazandığını varsayalım. COGS ve işletme giderlerinin toplam 43.000 $ olduğunu varsayalım. Bu nedenle, gelir eksi işletme kesintileri 71.900 $ - 43.000 $ olacak ve vergilendirilebilir gelirleri 28.900 $ olacaktır.