2021 年所得稅稅率
已發表: 2022-03-30報稅季來了！ 是時候開始考慮您 2021 年的所得稅等級了，這樣您就可以在為內部稅收服務準備納稅申報表方面有所作為。 2021 年將有七個聯邦所得稅等級，以下指南將幫助您了解它們的運作方式。 使用一些頂級的小企業稅務軟件也可以使任務更易於管理。
什麼是稅級？
稅級是按一定稅率徵稅的收入範圍，它也很大程度上決定了從你的薪水中預扣多少錢。 聯邦政府通過查看您的應稅收入來決定適用於您的等級，即您的總收入減去您有資格獲得的任何扣除或抵免。
聯邦所得稅等級通常以表格形式呈現，以便一目了然地了解它們的工作方式。 一旦您確定了您的報稅狀態、單身、已婚、戶主等，您就可以使用它們來確定您的稅率和應稅收入，就像政府在向國內稅收服務機構報稅時所做的一樣。 您還可以查看州稅務網站以獲取更多信息以及即將到來的小企業稅收減免。
2021 年所得稅稅率
2021 納稅年度的七個聯邦稅級分別為 10%、12%、22%、24%、32%、35% 和 37%。 您的所得稅等級與您的應稅收入和報稅身份相對應，以下是基於 2021 納稅年度的邊際稅率的七個稅級。您可以使用表格中的聯邦所得稅等級來計算您的稅單並製作您在 2022 年 4 月截止日期前付款（如果您申請延期，則在 2022 年 10 月）。
分開申報
| 應稅收入範圍 | 適用稅率 | 您需要繳納的稅款 |
|---|---|---|
| $0 - $9,950 | 0.1 | 應稅收入的 10% |
| 9,951 美元 - 40,525 美元 | 0.12 | $995 + 超過 $9,950 金額的 12% |
| 40,526 美元 - 86,375 美元 | 0.22 | $4,664 + 超過 $40,525 金額的 22% |
| 86,376 美元 - 164,925 美元 | 0.24 | $14,751 + 超過 $86,375 金額的 24% |
| 164,926 美元 - 209,425 美元 | 0.32 | 33,603 美元加上超過 164,925 美元金額的 32% |
| 209,426 美元 - 523,600 美元 | 0.35 | $47,843 + 超過 $209,425 金額的 35% |
| 523,601 美元或更多 | 0.37 | 157,804.25 美元 + 523,600 美元以上金額的 37% |
同居結婚分開申報
| 應稅收入範圍 | 適用稅率 | 您需要繳納的稅款 |
|---|---|---|
| 10% | $0 - $9,950 | 應稅收入的 10% |
| 12% | 9,951 美元 - 40,525 美元 | $995 + 超過 $9,950 金額的 12% |
| 22% | 40,526 美元 - 86,375 美元 | $4,664 + 超過 $40,525 金額的 22% |
| 24% | 86,376 美元 - 164,925 美元 | $14,751 + 超過 $86,375 金額的 24% |
| 32% | 164,926 美元 - 209,425 美元 | 33,603 美元加上超過 164,925 美元金額的 32% |
| 35% | 209,426 美元 - 314,150 美元 | $47,843 + 超過 $209,425 金額的 35% |
| 37% | 314,151 美元或更多 | 157,804.25 美元 + 523,600 美元以上金額的 37% |
已婚夫婦共同申報
| 應稅收入範圍 | 適用稅率 | 您需要繳納的稅款 |
|---|---|---|
| $0 - $19,900 | 10% | 應稅收入的 10% |
| 19,901 美元 - 81,050 美元 | 12% | $1,990 + 超過 $19,900 金額的 12% |
| 81,051 美元 - 172,750 美元 | 22% | $9,328 + 超過 $81,050 金額的 22% |
| 172,751 美元 - 329,850 美元 | 24% | $29,502 + 超過 $172,750 金額的 24% |
| $329,851 - $418,850 | 32% | $67,206 + 超過 $329,850 金額的 32% |
| 418,851 美元 - 628,300 美元 | 35% | $95,686 + 超過 $418,850 金額的 35% |
| 628,301 美元或更多 | 37% | 168,993.50 美元 + 628,300 美元以上金額的 37% |
家庭稅級主管
| 應稅收入範圍 | 適用稅率 | 您需要繳納的稅款 |
|---|---|---|
| $0 - $14,200 | 10% | 應稅收入的 10% |
| 14,201 美元 - 54,200 美元 | 12% | $1,420 + 超過 $14,200 金額的 12% |
| 54,201 美元 - 86,350 美元 | 22% | $6,220 + 超過 $54,200 金額的 22% |
| 86,351 美元 - 164,900 美元 | 24% | $13,293 + 超過 $86,350 金額的 24% |
| 164,901 美元 - 209,400 美元 | 32% | $32,145 + 超過 $164,900 金額的 32% |
| 209,401 美元 - 523,600 美元 | 35% | $46,385 + 超過 $209,400 金額的 35% |
| 523,601 美元或更多 | 37% | $156,355 + 超過 $523,600 金額的 37% |
2021 年聯邦所得稅稅率的變化
美國國稅局每年都會更新稅率、免稅額和門檻值。 2021 年聯邦所得稅稅率的一項變化是標準扣除額，該扣除額已增加以應對通貨膨脹。 標準扣除額是不徵稅的固定收入，它會減少您的應稅收入，以幫助降低您的聯邦稅單。
比較下表中 2020 年與 2021 年的標準扣除率，您可以看到所有稅級的金額都有所增加。 對於單獨申報的納稅人，標準扣除額現在為 12,500 美元（高於 2020 年的 12,400 美元），戶主為 18,800 美元（高於 18,650 美元），對於聯合申報的人，標準扣除額為 25,100 美元（高於 24,800 美元）。
2020 年與 2021 年的標準扣除額
| 備案狀態 | 2020年標準扣除額 | 2021年標準扣除額 |
|---|---|---|
| 分開申報 | 12,400 美元 | 12,500 美元 |
| 同居結婚分開申報 | 12,400 美元 | 12,550 美元 |
| 已婚夫婦共同申報 | 24,800 美元 | 25,100 美元 |
| 戶主 | 18,650 美元 | 18,800 美元 |
2021 年的其他稅收變化會影響有孩子的報稅人，包括增加兒童稅收抵免 (CTC) 和收入抵免。 現在，稅收抵免的最高金額為每個兒童 3,000 美元，6 歲以下兒童 3,600 美元。另一個變化是您可以沒有收入但仍可申請 CTC。 2021 年的收入抵免額從 1,502 美元到 6,728 美元不等。 申請資格取決於您的報稅身份、收入以及您有多少孩子。
聯邦稅率和稅率有什麼區別？
儘管它們看起來相似並且用於計算所欠的總所得稅，但稅級和稅率不同。 方法如下：稅率是對您的收入徵稅的百分比。 另一方面，一個稅級有不同的稅率，如 10%、12% 或 32%，也稱為邊際稅率。
稅收支架如何工作？
稅級是您為您帶來的應稅收入的最高美元支付的稅率。這並不意味著在您計算扣除、調整和免稅後，它是您所有收入的稅率。 相反，您的稅級僅決定您每多賺一美元的所得稅率，而忽略四捨五入的影響。
美國有這些類型的稅級，因為我們使用累進稅制，該稅制基於高收入納稅申報人可以支付更多費用的概念。 因此，在累進制度中，您的收入越高，您可以預期支付的所得稅率就越高。 您的收入等級反映了這一點，如果您超過將您置於下一個稅級等級的收入門檻，您的稅負會逐漸增加。
簡而言之，邊際稅率是您為每多賺一美元而支付的額外稅額，它將與您面臨的最高稅級相對應。
計算你的應稅收入
現在您了解了稅級是什麼，是時候了解它們如何為您的小型企業工作了。 由於大多數小企業按個人所得稅水平收取，您可以使用上述 2021 年的聯邦稅級為納稅人單獨申報。
但是，首先，您需要計算您的應稅收入。 企業從其收入中扣除所有允許的扣除額後，對其清算的利潤徵稅。 它分解為公式：
收入 – 業務扣除 = 應稅收入總額
業務扣除
企業通常有兩種類型的稅收減免可用於減少其應稅收入：銷售成本和運營費用。
- 銷貨成本：公司的銷貨成本 (COGS) 是用於創造其產品和服務的總成本。 例如，如果您製造和銷售珠寶，商品成本可能是製造它們的材料成本和製造商的工資。
- 運營費用：企業的運營費用是保持組織運行所需的成本。 例如廣告、利息、運費、銀行費用、會計費用、辦公用品、租金和水電費。
計算欠稅
您可以了解如何使用單獨申報的所得稅等級來計算您的小企業 2021 年的稅負。 以下是我們為您提供的兩個示例。
示例 1：假設小型企業 A 的收入為 12,000 美元，銷貨成本和運營費用合計為 5,050 美元。 收入減去業務扣除額將為 12,000 美元至 5050 美元，使他們的應稅收入為 6,950 美元。 參考表格中該金額的稅級，企業 A 需要支付的稅款為 6,950 美元 x 10%，即 695 美元。
下一個示例顯示了當邊際稅率開始時示例如何工作。使用此稅率，一個人的收入不會按單一稅率徵稅，而是按多個稅率徵稅，並且根據每個稅級，您的收入水平落入。
此外，每種稅率僅適用於屬於其相應邊際稅級的收入。 發生這種情況時，超出該範圍的每一美元都將通過使用下一個最高邊際稅率來徵稅。
示例 2：假設小型企業 B 賺了 71,900 美元。 假設銷貨成本和運營費用加起來為 43,000 美元。 因此，收入減去業務扣除額將為 71,900 美元至 43,000 美元，使他們的應稅收入為 28,900 美元。