Frazele de impozit pe venit 2021

Dacă cumpărați ceva prin link-urile noastre, este posibil să câștigăm bani de la partenerii noștri afiliați. Află mai multe.

Sezonul fiscal este la noi! Este timpul să începeți să vă gândiți la categoria dvs. de impozit pe venit pentru 2021, astfel încât să puteți face un salt în pregătirea declarației fiscale pentru serviciul de venituri interne. În 2021 vor exista șapte categorii de impozit pe venit federal, iar următorul ghid vă va ajuta să înțelegeți cum funcționează. Utilizarea unora dintre cele mai bune software-uri fiscale pentru întreprinderile mici poate face, de asemenea, sarcina mult mai ușor de gestionat.

Ce este o categorie de impozitare?

O categorie de impozitare este intervalul de venituri care este impozitat la o anumită rată și, de asemenea, determină în mare măsură câți bani sunt reținuți din salariul dvs. Guvernul federal decide care paranteză vi se aplică, analizând venitul impozabil, care este venitul dvs. total minus orice deduceri sau credite pentru care vă calificați.

Parantezele de impozit pe venit federal sunt de obicei prezentate sub formă de tabel, ceea ce face ușor de văzut cum funcționează dintr-o privire. Și odată ce îți dai seama de statutul tău de declarare, necăsătorit, căsătorit, cap de gospodărie etc., le poți folosi pentru a-ți determina rata de impozitare și venitul impozabil, la fel cum o face guvernul atunci când depuneți impozitele la Serviciul de venituri interne. Puteți, de asemenea, să vă uitați pe site-urile web privind impozitele de stat pentru mai multe informații, precum și pentru deducerile fiscale pentru întreprinderile mici care vă vor veni.

Clapele de impozit pe venit 2021

Cele șapte categorii de impozite federale pentru anul fiscal 2021 sunt 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% și 37%. Categoria dvs. de impozit pe venit corespunde venitului dvs. impozabil și statutului de declarare, iar mai jos sunt cele șapte categorii de impozitare bazate pe cota marginală de impozitare pentru anul fiscal 2021. Puteți utiliza intervalele de impozit pe venit federal din tabele pentru a calcula factura fiscală și a face plata dvs. până la data limită din aprilie 2022 (sau în octombrie 2022 dacă ați depus o prelungire).

Depunerea separată

Căsătorit în comun Depunerea separată

Cupluri căsătorite care depun în comun

Șeful Fragmentelor fiscale pentru gospodărie

Modificări ale cotelor federale ale impozitului pe venit în 2021

Internal Revenue Service actualizează anual ratele de impozitare, alocațiile și pragurile. O modificare a ratei impozitului federal pe venit pentru 2021 este suma standard a deducerii, care a crescut pentru a ține seama de inflație. Deducerea standard este o sumă fixă ​​de venit care nu este impozitată și reduce venitul impozabil pentru a ajuta la scăderea facturilor fiscale federale.

Comparând ratele standard de deducere pentru 2020 față de 2021 din tabelul de mai jos, puteți vedea că suma a crescut pentru toate categoriile de impozitare. Pentru contribuabilii care depun o declarație separată, deducerea standard este acum de 12.500 USD (în creștere de la 12.400 USD în 2020), pentru șefii de gospodărie este de 18.800 USD (în creștere de la 18.650 USD), iar pentru persoanele căsătorite în comun este de 25.100 USD (de la 24.800).

Deduceri standard 2020 vs. 2021

Alte modificări fiscale pentru 2021 afectează persoanele care depun impozite cu copii și includ credite fiscale pentru copii (CTC) și credit pentru venituri câștigate. Suma maximă a creditului fiscal este acum de 3.000 USD pentru fiecare copil și 3.600 USD pentru copiii sub 6 ani. O altă modificare este că nu puteți avea niciun venit și puteți solicita CTC. Creditul pentru venitul câștigat pentru 2021 variază de la 1.502 USD la 6.728 USD. Eligibilitatea pentru aceasta depinde de statutul dvs. de declarare fiscală, de venit și de câți copii aveți.

Care este diferența dintre parantezele de impozitare federale și ratele de impozitare?

Deși par a fi similare și sunt utilizate pentru a calcula impozitul pe venit total datorat, intervalele de impozitare și ratele de impozitare diferă. Iată cum: Cota de impozitare este procentul la care venitul dvs. este impozitat. Pe de altă parte, o categorie de impozitare are rate de impozitare diferite, cum ar fi 10%, 12% sau 32%, care este cunoscută și sub numele de cotă marginală.

Cum funcționează parantezele fiscale?

O categorie de impozitare este rata de impozitare pe care o plătiți pentru cel mai mare dolar din venitul impozabil pe care îl aduceți. Asta nu înseamnă că este rata de impozitare a tuturor veniturilor dvs. după ce calculați deduceri, ajustări și scutiri. În schimb, categoria dvs. de impozitare determină doar cotele de impozit pe venit pentru fiecare dolar suplimentar pe care îl câștigați, ignorând efectele de rotunjire.

Statele Unite au aceste tipuri de categorii de impozitare, deoarece folosim un sistem de impozitare progresivă care se bazează pe conceptul că cei care depun impozite cu venituri mai mari își pot permite să plătească mai mult. Deci, într-un sistem progresiv, cu cât venitul dvs. este mai mare, cu atât rata impozitului pe venit este mai mare pe care vă puteți aștepta să o plătiți. Nivelul dvs. de venit reflectă acest lucru, iar sarcina fiscală devine progresiv mai mare dacă depășiți pragurile de venit care vă plasează în următorul nivel de impozitare.

Pe scurt, rata de impozitare marginală este suma de impozit suplimentar pe care o plătiți pentru fiecare dolar suplimentar pe care îl câștigați și va corespunde cu cea mai mare categorie de impozitare cu care vă confruntați.

Calcularea venitului impozabil

Acum că înțelegeți ce sunt categoriile de impozitare, este timpul să aflați cum funcționează pentru afacerea dvs. mică. Întrucât majoritatea întreprinderilor mici sunt taxate la un nivel de impozit pe venit individual, puteți utiliza intervalele de impozitare federale pentru 2021 de mai sus pentru contribuabilii care depun separat.

În primul rând, totuși, trebuie să vă calculați venitul impozabil. O afacere este impozitată pe profitul pe care îl elimină după ce toate deducerile sale permise sunt luate din venituri. Se descompune la formula:

Venituri – Deduceri de afaceri = Venitul total impozabil

Deduceri de afaceri

O afacere are, în general, două tipuri de deduceri fiscale care pot fi utilizate pentru a-și reduce venitul impozabil: costul mărfurilor vândute și cheltuielile de exploatare.

• Costul mărfurilor vândute: Costul mărfurilor vândute (COGS) al unei companii este costurile totale utilizate pentru a-și crea produsele și serviciile. De exemplu, dacă fabricați și vindeți bijuterii, costul mărfurilor ar putea fi costul materialului pentru a le realiza și salariile producătorilor.
• Cheltuieli de exploatare: Cheltuielile de exploatare ale unei afaceri sunt costurile necesare pentru a menține organizația în funcțiune. Exemplele ar putea fi lucruri precum publicitate, dobândă, transport, taxe bancare, taxe de contabilitate, rechizite de birou, chirie și utilități.

Calcularea impozitului datorat

Puteți vedea cum să calculați povara fiscală a întreprinderii dvs. mici pentru 2021 utilizând categoria de impozit pe venit pentru depunerea separată. Iată două exemple pe care le-am lucrat pentru a le urma.

Exemplul 1: Să presupunem că afacerea mică A câștigă 12.000 USD, iar COGS și cheltuielile de exploatare au fost de 5.050 USD combinate. Venitul minus deducerile de afaceri va fi de 12.000 USD – 5050 USD, ceea ce face ca venitul lor impozabil să fie de 6.950 USD. Făcând referire la categoria de impozitare din tabel pentru acea sumă, impozitul pe care compania A trebuie să o plătească este de 6.950 USD x 10%, adică 695 USD.

Următorul exemplu arată cum funcționează un exemplu atunci când intră în vigoare rata marginală. Cu această rată, venitul unei persoane nu este impozitat cu o singură cotă, ci este impozitat cu mai multe rate și, în funcție de fiecare categorie de impozitare, se încadrează nivelul veniturilor dvs.

În plus, fiecare cotă de impozitare este aplicabilă numai veniturilor care se încadrează în categoria de impozit marginală corespunzătoare. Când se întâmplă acest lucru, fiecare dolar suplimentar dincolo de această categorie este impozitat utilizând următoarea rată marginală cea mai mare.

Exemplul 2: Să presupunem că afacerea mică B câștigă 71.900 USD. Să spunem că cheltuielile COGS și operaționale au fost de 43.000 USD la un loc. Prin urmare, veniturile minus deducerile de afaceri vor fi de 71.900 USD – 43.000 USD, ceea ce face ca venitul lor impozabil să fie de 28.900 USD.