2021년 소득세 브래킷
게시 됨: 2022-03-30세금 시즌이 다가왔습니다! 2021년 소득세 범위에 대해 생각하기 시작할 때이므로 내부 국세청에 대한 세금 신고서 준비에 착수할 수 있습니다. 2021년에는 7개의 연방 소득세 브래킷이 있을 것이며 다음 가이드는 이 브래킷이 어떻게 작동하는지 이해하는 데 도움이 될 것입니다. 일부 최고의 중소기업 세금 소프트웨어를 사용하면 작업을 훨씬 더 쉽게 관리할 수 있습니다.
세금 브래킷이란 무엇입니까?
과세 구간은 특정 세율로 과세되는 소득 범위이며, 급여에서 원천징수되는 금액을 크게 결정하기도 합니다. 연방 정부는 과세 대상 소득(총 소득에서 자격이 되는 공제 또는 공제액을 뺀 금액)을 검토하여 귀하에게 적용되는 범주를 결정합니다.
연방 소득세 브래킷은 일반적으로 표 형식으로 표시되어 한 눈에 쉽게 볼 수 있습니다. 그리고 미혼, 기혼, 세대주 등 신고여부를 파악한 후에는 국세청에 신고할 때와 같은 방식으로 세율과 과세소득을 산정할 수 있습니다. 또한 주세 웹사이트에서 더 많은 정보와 향후 적용되는 중소기업 세금 공제를 확인할 수 있습니다.
소득세 괄호 2021
2021년 과세 연도에 대한 7개의 연방 세율은 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% 및 37%입니다. 귀하의 소득세 구간은 과세 소득 및 신고 상태에 해당하며, 아래는 2021년 과세 연도의 한계 세율을 기준으로 한 7가지 과세 구간입니다. 표의 연방 소득세 구간을 사용하여 세금 고지서를 계산하고 세금을 계산할 수 있습니다. 2022년 4월 마감일(또는 연장을 제출한 경우 2022년 10월)까지 지불해야 합니다.
별도 제출
| 과세 소득 구간 범위 | 적용 세율 | 납부해야 하는 세금 |
|---|---|---|
| $0 - $9,950 | 0.1 | 과세 소득의 10% |
| $9,951 - $40,525 | 0.12 | $995 + $9,950 초과 금액의 12% |
| $40,526 - $86,375 | 0.22 | $4,664 + $40,525 초과 금액의 22% |
| $86,376 - $164,925 | 0.24 | $14,751 + $86,375 초과 금액의 24% |
| $164,926 - $209,425 | 0.32 | $33,603 + $164,925 초과 금액의 32% |
| $209,426 - $523,600 | 0.35 | $47,843 + $209,425 초과 금액의 35% |
| $523,601 이상 | 0.37 | $157,804.25 + $523,600 초과 금액의 37% |
공동 기혼 별거 신고
| 과세 소득 구간 범위 | 적용 세율 | 납부해야 하는 세금 |
|---|---|---|
| 10% | $0 - $9,950 | 과세 소득의 10% |
| 12% | $9,951 - $40,525 | $995 + $9,950 초과 금액의 12% |
| 22% | $40,526 - $86,375 | $4,664 + $40,525 초과 금액의 22% |
| 24% | $86,376 - $164,925 | $14,751 + $86,375 초과 금액의 24% |
| 32% | $164,926 - $209,425 | $33,603 + $164,925 초과 금액의 32% |
| 35% | $209,426 - $314,150 | $47,843 + $209,425 초과 금액의 35% |
| 37% | $314,151 이상 | $157,804.25 + $523,600 초과 금액의 37% |
부부 공동 신고
| 과세 소득 구간 범위 | 적용 세율 | 납부해야 하는 세금 |
|---|---|---|
| $0 - $19,900 | 10% | 과세 소득의 10% |
| $19,901 - $81,050 | 12% | $1,990 + $19,900 초과 금액의 12% |
| $81,051 - $172,750 | 22% | $9,328 + $81,050 초과 금액의 22% |
| $172,751 - $329,850 | 24% | $29,502 + $172,750 초과 금액의 24% |
| $329,851 - $418,850 | 32% | $67,206 + $329,850 초과 금액의 32% |
| $418,851 - $628,300 | 35% | $95,686 + $418,850 초과 금액의 35% |
| $628,301 이상 | 37% | $168,993.50 + $628,300 초과 금액의 37% |
가계부과장
| 과세 소득 구간 범위 | 적용 세율 | 납부해야 하는 세금 |
|---|---|---|
| $0 - $14,200 | 10% | 과세 소득의 10% |
| $14,201 - $54,200 | 12% | $1,420 + $14,200 초과 금액의 12% |
| $54,201 - $86,350 | 22% | $6,220 + $54,200 초과 금액의 22% |
| $86,351 - $164,900 | 24% | $13,293 + $86,350 초과 금액의 24% |
| $164,901 - $209,400 | 32% | $32,145 + $164,900 초과 금액의 32% |
| $209,401 - $523,600 | 35% | $46,385 + $209,400 초과 금액의 35% |
| $523,601 이상 | 37% | $156,355 + $523,600 초과 금액의 37% |
2021년 연방 소득세율 변경
국세청은 매년 세율, 수당 및 임계값을 업데이트합니다. 2021년 연방 소득세율에 대한 한 가지 변경 사항은 표준 공제 금액으로, 인플레이션을 고려하여 인상되었습니다. 표준 공제는 과세되지 않는 고정 소득 금액으로, 연방 세금 고지서를 낮추는 데 도움이 되도록 과세 소득을 줄입니다.
아래 표에서 2020년 대 2021년 표준공제율을 비교하면 모든 과세구간에서 금액이 증가한 것을 확인할 수 있습니다. 별도로 신고하는 납세자의 경우 표준 공제액은 현재 $12,500(2020년 $12,400에서 인상), 가장의 경우 $18,800(기존 $18,650), 공동 기혼 신고자의 경우 $25,100(기존 24,800)입니다.
표준 공제 2020년 대 2021년
| 제출 현황 | 2020년 표준공제액 | 2021년 표준공제액 |
|---|---|---|
| 별도 제출 | $12,400 | $12,500 |
| 공동 기혼 별거 신고 | $12,400 | $12,550 |
| 부부 공동 신고 | $24,800 | $25,100 |
| 세대주 | $18,650 | $18,800 |
2021년의 기타 세금 변경 사항은 자녀가 있는 납세자에게 영향을 미치며 증가된 자녀 세금 공제(CTC) 및 근로 소득 공제가 포함됩니다. 세금 공제의 최대 금액은 이제 모든 어린이의 경우 $3,000이고 6세 미만 어린이의 경우 $3,600입니다. 또 다른 변경 사항은 소득이 없어도 CTC를 청구할 수 없다는 것입니다. 2021년 근로 소득 공제 범위는 $1,502에서 $6,728입니다. 자격 여부는 세금 보고 상태, 소득 및 자녀 수에 따라 다릅니다.
연방 세금 브래킷과 세율의 차이점은 무엇입니까?
그것들은 비슷해 보이고 총 소득세를 계산하는 데 사용되지만 세금 구분과 세율은 다릅니다. 방법은 다음과 같습니다. 세율은 소득에 과세되는 비율입니다. 한편, 과세구간에는 10%, 12%, 32%와 같이 세율이 다르며, 이를 한계세율이라고도 합니다.
세금 브래킷은 어떻게 작동합니까?
세금 브래킷은 귀하가 가져오는 과세 대상 소득 중 가장 높은 금액에 대해 지불하는 세율입니다. 그렇다고 해서 공제, 조정 및 면제를 계산한 후의 모든 소득에 대한 세율을 의미하는 것은 아닙니다. 대신, 귀하의 세금 브래킷은 반올림 효과를 무시하면서 귀하가 추가로 벌어들이는 1달러에 대한 소득세율만 결정합니다.
미국에는 고소득 납세자가 더 많은 비용을 지불할 수 있다는 개념에 기반한 누진세 제도를 사용하기 때문에 이러한 유형의 세금 구분이 있습니다. 따라서 누진제에서는 소득이 높을수록 지불해야 할 소득세율이 높아집니다. 귀하의 소득 범위는 이를 반영하며 귀하를 다음 세금 수준 범위에 배치하는 소득 임계값을 초과하면 귀하의 세금 부담이 점차 높아집니다.
간단히 말해서, 한계 세율은 귀하가 추가로 1달러를 벌 때마다 지불하는 추가 세금의 금액이며, 귀하가 직면하고 있는 가장 높은 세율 범위에 해당합니다.
과세 소득 계산
이제 세금 브래킷이 무엇인지 이해했으므로 중소기업에서 어떻게 작동하는지 알아볼 차례입니다. 대부분의 소규모 사업체는 개인 소득세 수준으로 부과되기 때문에 별도로 제출하는 납세자에 대해 위의 2021년 연방 세금 브래킷을 사용할 수 있습니다.
그러나 먼저 과세 대상 소득을 계산해야 합니다. 사업체는 수익에서 허용되는 모든 공제액을 뺀 후 정산한 이익에 대해 과세됩니다. 다음 공식으로 나뉩니다.
수익 – 사업 공제 = 총 과세 소득
사업 공제
사업체에는 일반적으로 과세 소득을 줄이는 데 사용할 수 있는 두 가지 유형의 세금 공제가 있습니다. 매출 원가와 운영 비용.
- 매출원가: 회사의 매출원가(COGS)는 제품 및 서비스를 만드는 데 사용된 총 비용입니다. 예를 들어, 보석을 만들고 판매하는 경우 제품 비용은 제품을 만드는 재료 비용과 제조업체의 임금이 될 수 있습니다.
- 운영 비용: 비즈니스 운영 비용은 조직을 계속 운영하는 데 소요되는 비용입니다. 예를 들면 광고, 이자, 배송, 은행 수수료, 회계 수수료, 사무용품, 임대료 및 공과금 등이 있습니다.
납부해야 할 세금 계산
2021년 소상공인 세금부담액 산정방법은 별도로 신고하는 소득세 구간을 이용하면 알 수 있습니다. 다음은 우리가 수행한 두 가지 예입니다.
예 1: Small Business A의 수입이 $12,000이고 COGS와 운영 비용을 합한 $5,050라고 가정합니다. 수입에서 사업 공제를 뺀 금액은 $12,000 – $5050이 되며 과세 소득은 $6,950이 됩니다. 해당 금액에 대한 표의 세금 브래킷을 참조하면 비즈니스 A가 지불해야 하는 세금은 $6,950 x 10%, 즉 $695입니다.
다음 예제는 한계 세율이 적용될 때 예제가 어떻게 작동하는지 보여줍니다. 이 세율을 사용하면 개인의 소득에 단일 세율이 적용되지 않고 대신 여러 세율로 과세되며 각 과세 구간에 따라 소득 수준이 해당됩니다.
또한 각 세율은 해당 한계 세율 범위에 속하는 소득에만 적용됩니다. 이 경우 해당 브래킷을 초과하는 모든 추가 달러는 다음으로 높은 한계 세율을 활용하여 과세됩니다.
예 2: Small Business B가 $71,900를 번다고 가정합니다. 원가와 운영 비용을 합하면 $43,000입니다. 따라서 수입에서 사업 공제를 뺀 금액은 $71,900 – $43,000이 되며 과세 소득은 $28,900이 됩니다.