Fasce di imposta sul reddito 2021

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La stagione delle tasse è alle porte! È ora di iniziare a pensare alla tua fascia di imposta sul reddito per il 2021, così puoi fare un salto nella preparazione della tua dichiarazione dei redditi per il servizio delle entrate interne. Ci saranno sette scaglioni di imposta sul reddito federale nel 2021 e la seguente guida ti aiuterà a capire come funzionano. L'utilizzo di alcuni dei migliori software fiscali per le piccole imprese può anche rendere l'attività molto più gestibile.

Che cos'è una parentesi fiscale?

Una fascia di imposta è la fascia di reddito che viene tassata a una certa aliquota e determina anche in gran parte la quantità di denaro trattenuta dalla busta paga. Il governo federale decide quale fascia si applica a te osservando il tuo reddito imponibile, che è il tuo reddito totale meno eventuali detrazioni o crediti per i quali ti qualifichi.

Gli scaglioni di imposta sul reddito federale sono generalmente presentati in forma tabellare, rendendo facile vedere come funzionano a colpo d'occhio. E una volta determinato lo stato della tua dichiarazione, single, sposato, capofamiglia, ecc., puoi utilizzarli per determinare l'aliquota fiscale e il reddito imponibile allo stesso modo in cui lo fa il governo quando presenti le tasse all'ufficio delle entrate interne. Puoi anche guardare i siti Web delle tasse statali per ulteriori informazioni e le detrazioni fiscali per le piccole imprese in arrivo.

Fasce di imposta sul reddito 2021

Le sette fasce fiscali federali per l'anno fiscale 2021 sono 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% e 37%. Il tuo scaglione di imposta sul reddito corrisponde al tuo reddito imponibile e status di dichiarazione, e di seguito sono riportati i sette scaglioni di imposta basati sull'aliquota d'imposta marginale per l'anno fiscale 2021. Puoi utilizzare gli scaglioni di imposta sul reddito federale nelle tabelle per calcolare il tuo conto fiscale e fare il tuo pagamento entro la scadenza di aprile 2022 (o in ottobre 2022 se hai presentato una proroga).

Archiviazione separatamente

Deposito di coniugi separatamente

Le coppie sposate depositano congiuntamente

Responsabile Famiglie Tasse Famiglie

Modifiche alle aliquote dell'imposta sul reddito federale nel 2021

L'Internal Revenue Service aggiorna annualmente le aliquote fiscali, le indennità e le soglie. Una modifica all'aliquota dell'imposta sul reddito federale per il 2021 è l'importo della detrazione standard, che è stato aumentato per tenere conto dell'inflazione. La detrazione standard è un importo fisso di reddito che non è tassato e riduce il reddito imponibile per aiutare ad abbassare la tassa federale.

Confrontando le aliquote di detrazione standard per il 2020 rispetto al 2021 nella tabella seguente, puoi vedere che l'importo è aumentato per tutte le fasce fiscali. Per i contribuenti che dichiarano separatamente, la detrazione standard è ora di $ 12.500 (da $ 12.400 nel 2020), per i capifamiglia è di $ 18.800 (da $ 18.650) e per i coniugi sposati è di $ 25.100 (da 24.800).

Detrazioni standard 2020 vs. 2021

Altre modifiche fiscali per il 2021 influiscono sui dichiaranti fiscali con figli e includono un aumento dei crediti d'imposta per bambini (CTC) e dei crediti per reddito da lavoro. L'importo massimo del credito d'imposta è ora di $ 3.000 per ogni bambino e di $ 3.600 per i bambini di età inferiore ai 6 anni. Un altro cambiamento è che non puoi avere alcun reddito e continuare a richiedere CTC. Il credito sul reddito guadagnato per il 2021 varia da $ 1.502 a $ 6.728. L'idoneità dipende dal tuo stato di dichiarazione dei redditi, dal reddito e dal numero di figli che hai.

Qual è la differenza tra parentesi fiscali federali e aliquote fiscali?

Sebbene sembrino simili e siano utilizzati per calcolare l'imposta sul reddito totale dovuta, gli scaglioni e le aliquote fiscali differiscono. Ecco come: L'aliquota fiscale è la percentuale alla quale viene tassato il tuo reddito. D'altra parte, una fascia fiscale ha aliquote fiscali diverse come 10%, 12% o 32%, che è anche nota come aliquota marginale.

Come funzionano le parentesi fiscali?

Una fascia di imposta è l'aliquota fiscale che paghi sul dollaro più alto del reddito imponibile che porti. Ciò non significa che sia l'aliquota fiscale su tutto il tuo reddito dopo aver calcolato detrazioni, aggiustamenti ed esenzioni. Invece, la tua fascia fiscale determina solo le aliquote dell'imposta sul reddito per ogni dollaro aggiuntivo che guadagni ignorando gli effetti di arrotondamento.

Gli Stati Uniti hanno questi tipi di scaglioni fiscali perché utilizziamo un sistema fiscale progressivo che si basa sul concetto che i dichiaranti delle tasse a reddito più alto possono permettersi di pagare di più. Quindi, in un sistema progressivo, maggiore è il tuo reddito, maggiore è l'aliquota dell'imposta sul reddito che puoi aspettarti di pagare. La tua fascia di reddito riflette questo e il tuo carico fiscale diventa progressivamente più alto se superi le soglie di reddito che ti collocano nella fascia di livello fiscale successiva.

In poche parole, l'aliquota fiscale marginale è l'importo dell'imposta aggiuntiva che paghi per ogni dollaro in più che guadagni e corrisponderà allo scaglione fiscale più alto che stai affrontando.

Elaborare il tuo reddito imponibile

Ora che hai capito cosa sono gli scaglioni fiscali, è tempo di imparare come funzionano per la tua piccola impresa. Poiché la maggior parte delle piccole imprese viene addebitata a livello di imposta sul reddito individuale, è possibile utilizzare gli scaglioni fiscali federali per il 2021 sopra per i contribuenti che presentano separatamente.

Prima, però, devi calcolare il tuo reddito imponibile. Un'impresa viene tassata sull'utile che cancella dopo che tutte le detrazioni consentite sono state sottratte ai suoi ricavi. Si scompone nella formula:

Ricavi – Detrazioni aziendali = reddito imponibile totale

Detrazioni commerciali

Un'azienda ha generalmente due tipi di detrazioni fiscali che possono essere utilizzate per ridurre il reddito imponibile: il costo delle merci vendute e le spese operative.

• Costo del venduto: il costo del venduto di un'azienda (COGS) è il costo totale utilizzato per creare i suoi prodotti e servizi. Ad esempio, se produci e vendi gioielli, il costo dei beni potrebbe essere il costo del materiale per realizzarli e gli stipendi dei produttori.
• Spese operative: le spese operative di un'azienda sono i costi necessari per mantenere l'organizzazione in funzione. Esempi potrebbero essere cose come pubblicità, interessi, spedizione, commissioni bancarie, spese contabili, forniture per ufficio, affitto e servizi pubblici.

Calcolo dell'imposta dovuta

Puoi vedere come calcolare il carico fiscale della tua piccola impresa per il 2021 utilizzando la fascia di imposta sul reddito per la dichiarazione separatamente. Ecco due esempi su cui abbiamo lavorato per te.

Esempio 1: supponiamo che la piccola impresa A guadagni $ 12.000 e che il COGS e le spese operative siano stati $ 5.050 combinati. Le entrate meno le detrazioni aziendali saranno $ 12.000 - $ 5050, rendendo il loro reddito imponibile $ 6.950. Facendo riferimento alla fascia fiscale della tabella per tale importo, l'imposta che l'azienda A dovrà pagare è di $ 6.950 x 10%, ovvero $ 695.

L'esempio successivo mostra come funziona un esempio quando entra in gioco l'aliquota marginale. Con questa aliquota, il reddito di una persona non è tassato con un'unica aliquota e invece è tassato con più aliquote e, in base a ciascuna fascia fiscale, il tuo livello di reddito rientra.

Inoltre, ciascuna aliquota d'imposta è applicabile solo al reddito che rientra nella corrispondente fascia d'imposta marginale. Quando ciò accade, ogni dollaro aggiuntivo oltre quella fascia viene tassato utilizzando l'aliquota marginale successiva più alta.

Esempio 2: supponiamo che la piccola impresa B guadagni $ 71.900. Supponiamo che i COGS e le spese operative siano stati di $ 43.000 combinati. Pertanto, le entrate meno le detrazioni aziendali saranno $ 71.900 - $ 43.000, rendendo il loro reddito imponibile $ 28.900.