Einkommensteuerklassen 2021
Veröffentlicht: 2022-03-30Die Steuersaison steht vor der Tür! Es ist an der Zeit, sich Gedanken über Ihre Einkommensteuerklasse für 2021 zu machen, damit Sie mit der Erstellung Ihrer Steuererklärung für das Finanzamt beginnen können. Im Jahr 2021 wird es sieben bundesstaatliche Einkommenssteuerklassen geben, und der folgende Leitfaden hilft Ihnen zu verstehen, wie sie funktionieren. Die Verwendung einiger der besten Steuersoftware für kleine Unternehmen kann die Aufgabe auch viel einfacher machen.
Was ist eine Steuerklasse?
Eine Steuerklasse ist der Einkommensbereich, der mit einem bestimmten Satz besteuert wird, und bestimmt auch weitgehend, wie viel Geld von Ihrem Gehaltsscheck einbehalten wird. Die Bundesregierung entscheidet, welche Steuerklasse für Sie gilt, indem sie Ihr steuerpflichtiges Einkommen betrachtet, das Ihr Gesamteinkommen abzüglich aller Abzüge oder Anrechnungen ist, für die Sie Anspruch haben.
Bundeseinkommensteuerklassen werden in der Regel in tabellarischer Form dargestellt, sodass ihre Funktionsweise auf einen Blick ersichtlich ist. Und sobald Sie Ihren Anmeldestatus herausgefunden haben, ledig, verheiratet, Haushaltsvorstand usw., können Sie sie verwenden, um Ihren Steuersatz und Ihr zu versteuerndes Einkommen zu bestimmen, genauso wie die Regierung es tut, wenn Sie Ihre Steuern beim Finanzamt einreichen. Sie können auch auf den Websites der Bundesstaaten nach weiteren Informationen sowie Steuerabzügen für kleine Unternehmen suchen, die auf Sie zukommen.
Einkommensteuerklassen 2021
Die sieben Bundessteuerklassen für das Steuerjahr 2021 sind 10 %, 12 %, 22 %, 24 %, 32 %, 35 % und 37 %. Ihre Einkommensteuerklasse entspricht Ihrem steuerpflichtigen Einkommen und Steuerstatus, und unten sind die sieben Steuerklassen basierend auf dem Grenzsteuersatz für das Steuerjahr 2021 aufgeführt. Sie können die Bundeseinkommensteuerklassen in den Tabellen verwenden, um Ihre Steuerrechnung zu berechnen und zu machen Ihre Zahlung bis zum Ablauf der Frist im April 2022 (oder im Oktober 2022, wenn Sie eine Verlängerung beantragt haben).
Separat einreichen
| Bereich der steuerpflichtigen Einkommensklasse | Anwendbarer Steuersatz | Steuern, die Sie zahlen müssen |
|---|---|---|
| 0 $ - 9.950 $ | 0,1 | 10 % des zu versteuernden Einkommens |
| 9.951 $ - 40.525 $ | 0,12 | 995 $ + 12 % des Betrags über 9.950 $ |
| 40.526 $ - 86.375 $ | 0,22 | 4.664 $ + 22 % des Betrags über 40.525 $ |
| $86.376 - $164.925 | 0,24 | 14.751 $ + 24 % des Betrags über 86.375 $ |
| 164.926 $ - 209.425 $ | 0,32 | 33.603 $ plus 32 % des Betrags über 164.925 $ |
| 209.426 $ - 523.600 $ | 0,35 | 47.843 $ + 35 % des Betrags über 209.425 $ |
| $523.601 oder mehr | 0,37 | 157.804,25 $ + 37 % des Betrags über 523.600 $ |
Gemeinsame Eheschließung Getrennt einreichen
| Bereich der steuerpflichtigen Einkommensklasse | Anwendbarer Steuersatz | Steuern, die Sie zahlen müssen |
|---|---|---|
| 10% | 0 $ - 9.950 $ | 10 % des zu versteuernden Einkommens |
| 12% | 9.951 $ - 40.525 $ | 995 $ + 12 % des Betrags über 9.950 $ |
| 22% | 40.526 $ - 86.375 $ | 4.664 $ + 22 % des Betrags über 40.525 $ |
| 24% | $86.376 - $164.925 | 14.751 $ + 24 % des Betrags über 86.375 $ |
| 32% | 164.926 $ - 209.425 $ | 33.603 $ plus 32 % des Betrags über 164.925 $ |
| 35% | 209.426 $ - 314.150 $ | 47.843 $ + 35 % des Betrags über 209.425 $ |
| 37% | $314.151 oder mehr | 157.804,25 $ + 37 % des Betrags über 523.600 $ |
Ehepaare gemeinsam anmelden
| Bereich der steuerpflichtigen Einkommensklasse | Anwendbarer Steuersatz | Steuern, die Sie zahlen müssen |
|---|---|---|
| 0 $ bis 19.900 $ | 10% | 10 % des zu versteuernden Einkommens |
| 19.901 $ - 81.050 $ | 12% | 1.990 $ + 12 % des Betrags über 19.900 $ |
| 81.051 $ - 172.750 $ | 22% | 9.328 $ + 22 % des Betrags über 81.050 $ |
| 172.751 $ - 329.850 $ | 24% | 29.502 $ + 24 % des Betrags über 172.750 $ |
| 329.851 $ - 418.850 $ | 32% | 67.206 $ + 32 % des Betrags über 329.850 $ |
| 418.851 $ - 628.300 $ | 35% | 95.686 $ + 35 % des Betrags über 418.850 $ |
| $628.301 oder mehr | 37% | 168.993,50 $ + 37 % des Betrags über 628.300 $ |
Leiter Haushaltssteuerklassen
| Bereich der steuerpflichtigen Einkommensklasse | Anwendbarer Steuersatz | Steuern, die Sie zahlen müssen |
|---|---|---|
| 0 $ bis 14.200 $ | 10% | 10 % des zu versteuernden Einkommens |
| 14.201 $ - 54.200 $ | 12% | 1.420 $ + 12 % des Betrags über 14.200 $ |
| 54.201 $ - 86.350 $ | 22% | 6.220 $ + 22 % des Betrags über 54.200 $ |
| 86.351 $ - 164.900 $ | 24% | 13.293 $ + 24 % des Betrags über 86.350 $ |
| 164.901 $ - 209.400 $ | 32% | 32.145 $ + 32 % des Betrags über 164.900 $ |
| 209.401 $ - 523.600 $ | 35% | 46.385 $ + 35 % des Betrags über 209.400 $ |
| $523.601 oder mehr | 37% | 156.355 $ + 37 % des Betrags über 523.600 $ |
Änderungen der Bundeseinkommensteuersätze im Jahr 2021
Der Internal Revenue Service aktualisiert Steuersätze, Freibeträge und Schwellenwerte jährlich. Eine Änderung des Bundeseinkommensteuersatzes für 2021 ist der Standardabzugsbetrag, der erhöht wurde, um der Inflation Rechnung zu tragen. Der Standardabzug ist ein fester Einkommensbetrag, der nicht besteuert wird, und reduziert Ihr zu versteuerndes Einkommen, um zur Senkung Ihrer Bundessteuerrechnung beizutragen.
Beim Vergleich der Regelabzugssätze für 2020 vs. 2021 in der folgenden Tabelle sehen Sie, dass sich der Betrag für alle Steuerklassen erhöht hat. Für Steuerzahler, die getrennte Steuererklärungen abgeben, beträgt der Standardabzug jetzt 12.500 USD (von 12.400 USD im Jahr 2020), für Haushaltsvorstände 18.800 USD (von 18.650 USD) und für gemeinsam verheiratete Steuerpflichtige 25.100 USD (von 24.800).
Standardabzüge 2020 vs. 2021
| Anmeldestatus | 2020 Standardabzugsbetrag | 2021 Standardabzugsbetrag |
|---|---|---|
| Separat einreichen | 12.400 $ | 12.500 $ |
| Gemeinsame Eheschließung Getrennt einreichen | 12.400 $ | 12.550 $ |
| Ehepaare gemeinsam anmelden | 24.800 $ | 25.100 $ |
| Haushaltsvorstand | 18.650 $ | 18.800 $ |
Andere Steueränderungen für 2021 betreffen Steuerzahler mit Kindern und umfassen erhöhte Kindersteuergutschriften (CTC) und Einkommensgutschriften. Der Höchstbetrag der Steuergutschrift beträgt jetzt 3.000 $ für jedes Kind und 3.600 $ für Kinder unter 6 Jahren. Eine weitere Änderung besteht darin, dass Sie kein Einkommen haben und trotzdem CTC beantragen können. Die Gutschrift für verdientes Einkommen für 2021 reicht von 1.502 $ bis 6.728 $. Ihre Berechtigung hängt von Ihrem Steuerstatus, Ihrem Einkommen und der Anzahl Ihrer Kinder ab.
Was ist der Unterschied zwischen Bundessteuerklassen und Steuersätzen?
Obwohl sie ähnlich erscheinen und zur Berechnung der geschuldeten Gesamteinkommensteuer verwendet werden, unterscheiden sich Steuerklassen und Steuersätze. So geht's: Der Steuersatz ist der Prozentsatz, mit dem Ihr Einkommen besteuert wird. Andererseits hat eine Steuerklasse unterschiedliche Steuersätze wie 10 %, 12 % oder 32 %, was auch als Grenzsteuersatz bezeichnet wird.
Wie funktionieren Steuerklassen?
Eine Steuerklasse ist der Steuersatz, den Sie auf den höchsten Dollar des steuerpflichtigen Einkommens zahlen, das Sie einbringen. Das bedeutet nicht, dass es sich um den Steuersatz für Ihr gesamtes Einkommen handelt, nachdem Sie Abzüge, Anpassungen und Befreiungen berücksichtigt haben. Stattdessen bestimmt Ihre Steuerklasse nur Ihre Einkommensteuersätze für jeden zusätzlichen Dollar, den Sie verdienen, während Rundungseffekte ignoriert werden.
Die Vereinigten Staaten haben diese Arten von Steuerklassen, weil wir ein progressives Steuersystem verwenden, das auf dem Konzept basiert, dass die Steuerpflichtigen mit höherem Einkommen es sich leisten können, mehr zu zahlen. Je höher also Ihr Einkommen in einem progressiven System ist, desto höher ist der zu erwartende Einkommensteuersatz. Ihre Einkommensklasse spiegelt dies wider, und Ihre Steuerlast wird schrittweise höher, wenn Sie die Einkommensgrenzen überschreiten, die Sie in die nächste Steuerklasse einordnen.
Kurz gesagt, der Grenzsteuersatz ist der Betrag an zusätzlicher Steuer, den Sie für jeden zusätzlichen Dollar zahlen, den Sie verdienen, und er entspricht der höchsten Steuerklasse, mit der Sie konfrontiert sind.
Berechnung Ihres zu versteuernden Einkommens
Nachdem Sie nun verstanden haben, was Steuerklassen sind, ist es an der Zeit zu erfahren, wie sie für Ihr kleines Unternehmen funktionieren. Da die meisten kleinen Unternehmen auf individueller Einkommensteuerebene belastet werden, können Sie die oben genannten Bundessteuerklassen für 2021 für Steuerzahler verwenden, die separat einreichen.
Zunächst müssen Sie jedoch Ihr zu versteuerndes Einkommen berechnen. Ein Unternehmen wird auf den Gewinn besteuert, den es erzielt, nachdem alle zulässigen Abzüge von seinen Einnahmen abgezogen wurden. Es zerfällt auf die Formel:
Einnahmen – Betriebsabzüge = Gesamtes steuerpflichtiges Einkommen
Geschäftliche Abzüge
Ein Unternehmen hat im Allgemeinen zwei Arten von Steuerabzügen, die verwendet werden können, um sein steuerpflichtiges Einkommen zu reduzieren: Herstellungskosten und Betriebskosten.
- Umsatzkosten : Die Umsatzkosten (COGS ) eines Unternehmens sind die Gesamtkosten, die für die Herstellung seiner Produkte und Dienstleistungen aufgewendet werden. Wenn Sie beispielsweise Schmuck herstellen und verkaufen, könnten die Warenkosten die Materialkosten für die Herstellung und die Löhne der Hersteller sein.
- Betriebsausgaben: Die Betriebsausgaben eines Unternehmens sind die Kosten, die erforderlich sind, um die Organisation am Laufen zu halten. Beispiele könnten Dinge wie Werbung, Zinsen, Versand, Bankgebühren, Buchhaltungsgebühren, Büromaterial, Miete und Nebenkosten sein.
Berechnung der geschuldeten Steuer
Wie Sie die Steuerlast Ihres Kleinunternehmers für 2021 berechnen, sehen Sie anhand der Einkommensteuerklasse zur separaten Abgabe. Hier sind zwei Beispiele, die wir für Sie durchgearbeitet haben.
Beispiel 1: Angenommen, Kleinunternehmen A verdient 12.000 $, und die Selbstkosten und Betriebskosten betragen zusammen 5.050 $. Die Einnahmen abzüglich der Geschäftsabzüge betragen 12.000 bis 5.050 US-Dollar, was einem steuerpflichtigen Einkommen von 6.950 US-Dollar entspricht. Unter Bezugnahme auf die Steuerklasse der Tabelle für diesen Betrag beträgt die Steuer, die Unternehmen A zahlen muss, 6.950 $ x 10 %, was 695 $ entspricht.
Das nächste Beispiel zeigt, wie ein Beispiel funktioniert, wenn der Grenzsteuersatz eintritt. Bei diesem Steuersatz wird das Einkommen einer Person nicht mit einem einzigen Steuersatz, sondern mit mehreren Steuersätzen besteuert, und je nach Steuerklasse fällt Ihr Einkommensniveau an.
Außerdem gilt jeder Steuersatz nur für Einkünfte, die in die entsprechende Grenzsteuerklasse fallen. In diesem Fall wird jeder zusätzliche Dollar über diese Grenze hinaus mit dem nächsthöheren Grenzsteuersatz besteuert.
Beispiel 2: Angenommen, Kleinunternehmen B verdient 71.900 $. Angenommen, COGS und Betriebskosten betrugen zusammen 43.000 US-Dollar. Daher betragen die Einnahmen abzüglich der Geschäftsabzüge 71.900 bis 43.000 US-Dollar, was einem steuerpflichtigen Einkommen von 28.900 US-Dollar entspricht.