Suportes de Imposto de Renda 2021
Publicados: 2022-03-30A temporada de impostos está chegando! É hora de começar a pensar na sua faixa de imposto de renda para 2021, para que você possa dar um salto na preparação de sua declaração de imposto para a Receita Federal. Haverá sete faixas de imposto de renda federais em 2021, e o guia a seguir ajudará você a entender como elas funcionam. O uso de alguns dos principais softwares tributários para pequenas empresas também pode tornar a tarefa muito mais gerenciável.
O que é um Suporte Fiscal?
Um suporte de imposto é a faixa de renda que é tributada a uma determinada taxa e também determina em grande parte quanto dinheiro é retido do seu salário. O governo federal decide qual faixa se aplica a você analisando sua renda tributável, que é sua renda total menos quaisquer deduções ou créditos para os quais você se qualifica.
Os suportes de imposto de renda federal geralmente são apresentados em forma de tabela, facilitando a visualização rápida de como eles funcionam. E uma vez que você descubra seu status de declaração, solteiro, casado, chefe de família, etc., você pode usá-los para determinar sua alíquota de imposto e renda tributável da mesma forma que o governo faz quando você declara seus impostos à Receita Federal. Você também pode consultar sites de impostos estaduais para obter mais informações, bem como deduções fiscais para pequenas empresas.
Suportes de Imposto de Renda 2021
As sete faixas de impostos federais para o ano fiscal de 2021 são 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% e 37%. Sua faixa de imposto de renda corresponde à sua renda tributável e status de arquivamento, e abaixo estão as sete faixas de imposto com base na alíquota marginal de imposto para o ano fiscal de 2021. Você pode usar as faixas de imposto de renda federal nas tabelas para calcular sua fatura de imposto e fazer seu pagamento até o prazo de abril de 2022 (ou em outubro de 2022 se você apresentou uma extensão).
Arquivando Separadamente
| Faixa de faixa de renda tributável | Taxa de imposto aplicável | Imposto que você precisa pagar |
|---|---|---|
| US$ 0 - US$ 9.950 | 0,1 | 10% do lucro tributável |
| US$ 9.951 - US$ 40.525 | 0,12 | $ 995 + 12% do valor acima de $ 9.950 |
| $ 40.526 - $ 86.375 | 0,22 | $ 4.664 + 22% do valor acima de $ 40.525 |
| US$ 86.376 - US$ 164.925 | 0,24 | $ 14.751 + 24% do valor acima de $ 86.375 |
| US$ 164.926 - US$ 209.425 | 0,32 | $ 33.603 mais 32% do valor acima de $ 164.925 |
| US$ 209.426 - US$ 523.600 | 0,35 | $ 47.843 + 35% do valor acima de $ 209.425 |
| $ 523.601 ou mais | 0,37 | $ 157.804,25 + 37% do valor acima de $ 523.600 |
Arquivamento de Casados em Conjunto Separadamente
| Faixa de faixa de renda tributável | Taxa de imposto aplicável | Imposto que você precisa pagar |
|---|---|---|
| 10% | US$ 0 - US$ 9.950 | 10% do lucro tributável |
| 12% | US$ 9.951 - US$ 40.525 | $ 995 + 12% do valor acima de $ 9.950 |
| 22% | $ 40.526 - $ 86.375 | $ 4.664 + 22% do valor acima de $ 40.525 |
| 24% | US$ 86.376 - US$ 164.925 | $ 14.751 + 24% do valor acima de $ 86.375 |
| 32% | US$ 164.926 - US$ 209.425 | $ 33.603 mais 32% do valor acima de $ 164.925 |
| 35% | US$ 209.426 - US$ 314.150 | $ 47.843 + 35% do valor acima de $ 209.425 |
| 37% | $ 314.151 ou mais | $ 157.804,25 + 37% do valor acima de $ 523.600 |
Casais arquivados em conjunto
| Faixa de faixa de renda tributável | Taxa de imposto aplicável | Imposto que você precisa pagar |
|---|---|---|
| US$ 0 - US$ 19.900 | 10% | 10% do lucro tributável |
| US$ 19.901 - US$ 81.050 | 12% | $ 1.990 + 12% do valor acima de $ 19.900 |
| US$ 81.051 - US$ 172.750 | 22% | $ 9.328 + 22% do valor acima de $ 81.050 |
| US$ 172.751 - US$ 329.850 | 24% | $ 29.502 + 24% do valor acima de $ 172.750 |
| US$ 329.851 - US$ 418.850 | 32% | $ 67.206 + 32% do valor acima de $ 329.850 |
| US$ 418.851 - US$ 628.300 | 35% | $ 95.686 + 35% do valor acima de $ 418.850 |
| $ 628.301 ou mais | 37% | $ 168.993,50 + 37% do valor acima de $ 628.300 |
Chefe de Suportes de Impostos Domésticos
| Faixa de faixa de renda tributável | Taxa de imposto aplicável | Imposto que você precisa pagar |
|---|---|---|
| US$ 0 - US$ 14.200 | 10% | 10% do lucro tributável |
| US$ 14.201 - US$ 54.200 | 12% | $ 1.420 + 12% do valor acima de $ 14.200 |
| $ 54.201 - $ 86.350 | 22% | $ 6.220 + 22% do valor acima de $ 54.200 |
| US$ 86.351 - US$ 164.900 | 24% | $ 13.293 + 24% do valor acima de $ 86.350 |
| US$ 164.901 - US$ 209.400 | 32% | $ 32.145 + 32% do valor acima de $ 164.900 |
| US$ 209.401 - US$ 523.600 | 35% | $ 46.385 + 35% do valor acima de $ 209.400 |
| $ 523.601 ou mais | 37% | $ 156.355 + 37% do valor acima de $ 523.600 |
Mudanças nas alíquotas do Imposto de Renda Federal em 2021
O Internal Revenue Service atualiza as taxas de impostos, subsídios e limites anualmente. Uma mudança na alíquota do imposto de renda federal para 2021 é o valor da dedução padrão, que aumentou para compensar a inflação. A dedução padrão é uma quantia fixa de renda que não é tributada e reduz sua renda tributável para ajudar a reduzir sua conta de imposto federal.
Comparando as taxas de dedução padrão para 2020 vs. 2021 na tabela abaixo, você pode ver que o valor aumentou para todas as faixas de impostos. Para contribuintes que declaram separadamente, a dedução padrão agora é de US$ 12.500 (acima de US$ 12.400 em 2020), para chefes de família é de US$ 18.800 (acima de US$ 18.650) e para declarantes casados é de US$ 25.100 (acima de 24.800).
Deduções Padrão 2020 vs. 2021
| Status de arquivamento | valor da dedução padrão de 2020 | valor da dedução padrão de 2021 |
|---|---|---|
| Arquivando Separadamente | US$ 12.400 | $ 12.500 |
| Arquivamento de Casados em Conjunto Separadamente | US$ 12.400 | $ 12.550 |
| Casais arquivados em conjunto | $ 24.800 | $ 25.100 |
| Chefe de família | $ 18.650 | US$ 18.800 |
Outras mudanças fiscais para 2021 afetam os contribuintes com filhos e incluem o aumento de créditos fiscais para crianças (CTC) e crédito de renda auferida. O valor máximo do crédito fiscal agora é de US$ 3.000 para cada criança e US$ 3.600 para crianças menores de 6 anos. Outra mudança é que você não pode ter renda e ainda reivindicar o CTC. O crédito de renda auferida para 2021 varia de US$ 1.502 a US$ 6.728. A elegibilidade depende do seu status de declaração de impostos, renda e quantos filhos você tem.
Qual é a diferença entre suportes fiscais federais e taxas de imposto?
Embora pareçam semelhantes e sejam usados para calcular o total de imposto de renda devido, as alíquotas e as alíquotas são diferentes. Veja como: A taxa de imposto é a porcentagem na qual sua renda é tributada. Por outro lado, uma faixa de imposto tem alíquotas diferentes, como 10%, 12% ou 32%, que também é conhecida como alíquota marginal.
Como funcionam as alíquotas fiscais?
Um suporte de imposto é a taxa de imposto que você paga sobre o dólar mais alto da renda tributável que você traz. Isso não significa que é a taxa de imposto sobre toda a sua renda depois de calcular as deduções, ajustes e isenções. Em vez disso, sua faixa de imposto determina apenas suas alíquotas de imposto de renda para cada dólar adicional que você ganha, ignorando os efeitos de arredondamento.
Os Estados Unidos têm esses tipos de alíquotas de impostos porque usamos um sistema tributário progressivo baseado no conceito de que os contribuintes de renda mais alta podem pagar mais. Portanto, em um sistema progressivo, quanto maior sua renda, maior a taxa de imposto de renda que você pode esperar pagar. Sua faixa de renda reflete isso, e sua carga tributária se torna progressivamente maior se você exceder os limites de renda que o colocam na próxima faixa de nível de imposto.
Em poucas palavras, a taxa de imposto marginal é o valor do imposto adicional que você paga para cada dólar adicional que você ganha, e corresponderá ao suporte de imposto mais alto que você está enfrentando.
Calculando sua renda tributável
Agora que você entende o que são as alíquotas de impostos, é hora de aprender como elas funcionam para sua pequena empresa. Como a maioria das pequenas empresas é cobrada em um nível de imposto de renda individual, você pode usar as faixas de impostos federais para 2021 acima para os contribuintes que declaram separadamente.
Primeiro, no entanto, você precisa calcular sua renda tributável. Uma empresa é tributada sobre o lucro que apura depois que todas as deduções permitidas são retiradas de suas receitas. Ele se decompõe na fórmula:
Receitas - Deduções Empresariais = Renda Tributável Total
Deduções comerciais
Uma empresa geralmente tem dois tipos de deduções fiscais que podem ser usadas para reduzir seu lucro tributável: Custo das mercadorias vendidas e despesas operacionais.
- Custo das mercadorias vendidas: O custo das mercadorias vendidas (CPV) de uma empresa é o custo total usado para criar seus produtos e serviços. Por exemplo, se você fabrica e vende joias, o custo das mercadorias pode ser o custo do material para fazê-las e os salários dos fabricantes.
- Despesas operacionais: as despesas operacionais de uma empresa são os custos necessários para manter a organização funcionando. Exemplos podem ser coisas como publicidade, juros, frete, taxas bancárias, taxas de contabilidade, material de escritório, aluguel e serviços públicos.
Cálculo do imposto devido
Você pode ver como calcular a carga tributária da sua pequena empresa para 2021 usando a faixa de imposto de renda para arquivar separadamente. Aqui estão dois exemplos que trabalhamos para você seguir.
Exemplo 1: Suponha que a Pequena Empresa A ganhe $ 12.000 e que o CPV e as despesas operacionais sejam de $ 5.050 combinados. A receita menos as deduções comerciais será de US$ 12.000 a US$ 5.050, tornando sua renda tributável de US$ 6.950. Fazendo referência ao suporte de imposto da tabela para esse valor, o imposto que a Empresa A precisará pagar é $ 6.950 x 10%, que é $ 695.
O próximo exemplo mostra como um exemplo funciona quando a alíquota marginal entra em ação. Com essa alíquota, a renda de uma pessoa não é tributada por uma única alíquota e, em vez disso, é tributada em várias alíquotas e, de acordo com cada faixa de imposto, seu nível de renda cai.
Além disso, cada taxa de imposto só é aplicável aos rendimentos que se enquadrem no seu escalão marginal de imposto correspondente. Quando isso acontece, cada dólar adicional além desse suporte é tributado utilizando a próxima taxa marginal mais alta.
Exemplo 2: Suponha que a Pequena Empresa B ganhe $ 71.900. Digamos que o CPV e as despesas operacionais foram de US$ 43.000 combinados. Portanto, a receita menos as deduções comerciais será de US$ 71.900 a US$ 43.000, tornando sua renda tributável de US$ 28.900.