2021 年所得税税率
已发表: 2022-03-30报税季来了！ 是时候开始考虑您 2021 年的所得税等级了，这样您就可以在为内部税收服务准备纳税申报表方面有所作为。 2021 年将有七个联邦所得税等级，以下指南将帮助您了解它们的运作方式。 使用一些顶级的小企业税务软件也可以使任务更易于管理。
什么是税级？
税级是按一定税率征税的收入范围，它也很大程度上决定了从你的薪水中预扣多少钱。 联邦政府通过查看您的应税收入来决定适用于您的等级，即您的总收入减去您有资格获得的任何扣除或抵免。
联邦所得税等级通常以表格形式呈现，以便一目了然地了解它们的工作方式。 一旦您确定了您的报税状态、单身、已婚、户主等，您就可以使用它们来确定您的税率和应税收入，就像政府在向国内税收服务机构报税时所做的一样。 您还可以查看州税务网站以获取更多信息以及即将到来的小企业税收减免。
2021 年所得税税率
2021 纳税年度的七个联邦税级分别为 10%、12%、22%、24%、32%、35% 和 37%。 您的所得税等级与您的应税收入和报税身份相对应，以下是基于 2021 纳税年度的边际税率的七个税级。您可以使用表格中的联邦所得税等级来计算您的税单并制作您在 2022 年 4 月截止日期前付款（如果您申请延期，则在 2022 年 10 月）。
分开申报
| 应税收入范围 | 适用税率 | 您需要缴纳的税款 |
|---|---|---|
| $0 - $9,950 | 0.1 | 应税收入的 10% |
| 9,951 美元 - 40,525 美元 | 0.12 | $995 + 超过 $9,950 金额的 12% |
| 40,526 美元 - 86,375 美元 | 0.22 | $4,664 + 超过 $40,525 金额的 22% |
| 86,376 美元 - 164,925 美元 | 0.24 | $14,751 + 超过 $86,375 金额的 24% |
| 164,926 美元 - 209,425 美元 | 0.32 | 33,603 美元加上超过 164,925 美元金额的 32% |
| 209,426 美元 - 523,600 美元 | 0.35 | $47,843 + 超过 $209,425 金额的 35% |
| 523,601 美元或更多 | 0.37 | 157,804.25 美元 + 523,600 美元以上金额的 37% |
同居结婚分开申报
| 应税收入范围 | 适用税率 | 您需要缴纳的税款 |
|---|---|---|
| 10% | $0 - $9,950 | 应税收入的 10% |
| 12% | 9,951 美元 - 40,525 美元 | $995 + 超过 $9,950 金额的 12% |
| 22% | 40,526 美元 - 86,375 美元 | $4,664 + 超过 $40,525 金额的 22% |
| 24% | 86,376 美元 - 164,925 美元 | $14,751 + 超过 $86,375 金额的 24% |
| 32% | 164,926 美元 - 209,425 美元 | 33,603 美元加上超过 164,925 美元金额的 32% |
| 35% | 209,426 美元 - 314,150 美元 | $47,843 + 超过 $209,425 金额的 35% |
| 37% | 314,151 美元或更多 | 157,804.25 美元 + 523,600 美元以上金额的 37% |
已婚夫妇共同申报
| 应税收入范围 | 适用税率 | 您需要缴纳的税款 |
|---|---|---|
| $0 - $19,900 | 10% | 应税收入的 10% |
| 19,901 美元 - 81,050 美元 | 12% | $1,990 + 超过 $19,900 金额的 12% |
| 81,051 美元 - 172,750 美元 | 22% | $9,328 + 超过 $81,050 金额的 22% |
| 172,751 美元 - 329,850 美元 | 24% | $29,502 + 超过 $172,750 金额的 24% |
| $329,851 - $418,850 | 32% | $67,206 + 超过 $329,850 金额的 32% |
| 418,851 美元 - 628,300 美元 | 35% | $95,686 + 超过 $418,850 金额的 35% |
| 628,301 美元或更多 | 37% | 168,993.50 美元 + 628,300 美元以上金额的 37% |
家庭税级主管
| 应税收入范围 | 适用税率 | 您需要缴纳的税款 |
|---|---|---|
| $0 - $14,200 | 10% | 应税收入的 10% |
| 14,201 美元 - 54,200 美元 | 12% | $1,420 + 超过 $14,200 金额的 12% |
| 54,201 美元 - 86,350 美元 | 22% | $6,220 + 超过 $54,200 金额的 22% |
| 86,351 美元 - 164,900 美元 | 24% | $13,293 + 超过 $86,350 金额的 24% |
| 164,901 美元 - 209,400 美元 | 32% | $32,145 + 超过 $164,900 金额的 32% |
| 209,401 美元 - 523,600 美元 | 35% | $46,385 + 超过 $209,400 金额的 35% |
| 523,601 美元或更多 | 37% | $156,355 + 超过 $523,600 金额的 37% |
2021 年联邦所得税税率的变化
美国国税局每年都会更新税率、免税额和门槛值。 2021 年联邦所得税税率的一项变化是标准扣除额，该扣除额已增加以应对通货膨胀。 标准扣除额是不征税的固定收入，它会减少您的应税收入，以帮助降低您的联邦税单。
比较下表中 2020 年与 2021 年的标准扣除率，您可以看到所有税级的金额都有所增加。 对于单独申报的纳税人，标准扣除额现在为 12,500 美元（高于 2020 年的 12,400 美元），户主为 18,800 美元（高于 18,650 美元），对于联合申报的人，标准扣除额为 25,100 美元（高于 24,800 美元）。
2020 年与 2021 年的标准扣除额
| 备案状态 | 2020年标准扣除额 | 2021年标准扣除额 |
|---|---|---|
| 分开申报 | 12,400 美元 | 12,500 美元 |
| 同居结婚分开申报 | 12,400 美元 | 12,550 美元 |
| 已婚夫妇共同申报 | 24,800 美元 | 25,100 美元 |
| 户主 | 18,650 美元 | 18,800 美元 |
2021 年的其他税收变化会影响有孩子的报税人，包括增加儿童税收抵免 (CTC) 和收入抵免。 现在，税收抵免的最高金额为每个儿童 3,000 美元，6 岁以下儿童 3,600 美元。另一个变化是您可以没有收入但仍可申请 CTC。 2021 年的收入抵免额从 1,502 美元到 6,728 美元不等。 申请资格取决于您的报税身份、收入以及您有多少孩子。
联邦税率和税率有什么区别？
尽管它们看起来相似并且用于计算所欠的总所得税，但税级和税率不同。 方法如下：税率是对您的收入征税的百分比。 另一方面，一个税级有不同的税率，如 10%、12% 或 32%，也称为边际税率。
税收支架如何工作？
税级是您为您带来的应税收入的最高美元支付的税率。这并不意味着在您计算扣除、调整和免税后，它是您所有收入的税率。 相反，您的税级仅决定您每多赚一美元的所得税率，而忽略四舍五入的影响。
美国有这些类型的税级，因为我们使用累进税制，该税制基于高收入纳税人可以支付更多费用的概念。 因此，在累进制度中，您的收入越高，您可以预期支付的所得税率就越高。 您的收入等级反映了这一点，如果您超过将您置于下一个税级等级的收入门槛，您的税负会逐渐增加。
简而言之，边际税率是您为每多赚一美元而支付的额外税额，它将与您面临的最高税级相对应。
计算你的应税收入
现在您了解了税级是什么，是时候了解它们如何为您的小型企业工作了。 由于大多数小企业按个人所得税水平收取，您可以使用上述 2021 年的联邦税级为纳税人单独申报。
但是，首先，您需要计算您的应税收入。 企业从其收入中扣除所有允许的扣除额后，对其清算的利润征税。 它分解为公式：
收入 – 业务扣除 = 应税收入总额
业务扣除
企业通常有两种类型的税收减免可用于减少其应税收入：销售成本和运营费用。
- 销货成本：公司的销货成本 (COGS) 是用于创造其产品和服务的总成本。 例如，如果您制造和销售珠宝，商品成本可能是制造它们的材料成本和制造商的工资。
- 运营费用：企业的运营费用是保持组织运行所需的成本。 例如广告、利息、运费、银行费用、会计费用、办公用品、租金和水电费。
计算欠税
您可以了解如何使用单独申报的所得税等级来计算您的小企业 2021 年的税负。 以下是我们为您提供的两个示例。
示例 1：假设小型企业 A 的收入为 12,000 美元，销货成本和运营费用合计为 5,050 美元。 收入减去业务扣除额将为 12,000 美元至 5050 美元，使他们的应税收入为 6,950 美元。 参考表格中该金额的税级，企业 A 需要支付的税款为 6,950 美元 x 10%，即 695 美元。
下一个示例显示了当边际税率开始时示例如何工作。使用此税率，一个人的收入不会按单一税率征税，而是按多个税率征税，并且根据每个税级，您的收入水平落入。
此外，每种税率仅适用于属于其相应边际税级的收入。 发生这种情况时，超出该范围的每一美元都将通过使用下一个最高边际税率来征税。
示例 2：假设小型企业 B 赚了 71,900 美元。 假设销货成本和运营费用加起来为 43,000 美元。 因此，收入减去业务扣除额将为 71,900 美元至 43,000 美元，使他们的应税收入为 28,900 美元。