วงเล็บภาษีเงินได้ปี 2564
เผยแพร่แล้ว: 2022-03-30ฤดูภาษีกำลังมาถึงเรา! ถึงเวลาที่จะเริ่มคิดเกี่ยวกับกรอบภาษีเงินได้ของคุณในปี 2564 เพื่อให้คุณสามารถเตรียมการคืนภาษีสำหรับบริการรายได้ภายในได้อย่างรวดเร็ว ในปี 2564 จะมีวงเล็บภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางเจ็ดรายการ และคำแนะนำต่อไปนี้จะช่วยให้คุณเข้าใจวิธีการทำงาน การใช้ซอฟต์แวร์ภาษีธุรกิจขนาดเล็กชั้นนำบางตัวช่วยให้จัดการงานได้ง่ายขึ้น
วงเล็บภาษีคืออะไร?
วงเล็บภาษีคือช่วงของรายได้ที่ต้องเสียภาษีในอัตราที่แน่นอน และยังกำหนดจำนวนเงินที่หักจากเช็คของคุณเป็นส่วนใหญ่ รัฐบาลกลางจะตัดสินว่าวงเล็บใดใช้กับคุณโดยดูจากรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณ ซึ่งเป็นรายได้รวมของคุณลบด้วยการลดหย่อนหรือเครดิตใดๆ ที่คุณมีสิทธิ์ได้รับ
วงเล็บภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางมักจะแสดงในรูปแบบตาราง ทำให้ง่ายต่อการดูวิธีการทำงานโดยย่อ และเมื่อคุณทราบสถานะการยื่นของคุณ โสด แต่งงานแล้ว หัวหน้าครอบครัว ฯลฯ คุณสามารถใช้สถานะเหล่านี้เพื่อกำหนดอัตราภาษีและรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณแบบเดียวกับที่รัฐบาลทำเมื่อคุณยื่นภาษีกับบริการรายได้ภายใน คุณสามารถดูข้อมูลเพิ่มเติมที่เว็บไซต์ภาษีของรัฐรวมถึงการหักภาษีธุรกิจขนาดเล็กที่กำลังมาถึง
วงเล็บภาษีเงินได้ 2021
วงเล็บภาษีของรัฐบาลกลางเจ็ดรายการสำหรับปีภาษีปี 2021 คือ 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% และ 37% วงเล็บภาษีเงินได้ของคุณสอดคล้องกับรายได้ที่ต้องเสียภาษีและสถานะการยื่นของคุณ และด้านล่างคือวงเล็บภาษีเจ็ดรายการตามอัตราภาษีส่วนเพิ่มสำหรับปีภาษี 2021 คุณสามารถใช้วงเล็บภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางในตารางเพื่อคำนวณใบกำกับภาษีของคุณและทำให้ การชำระเงินของคุณภายในกำหนดเดือนเมษายน 2022 (หรือในเดือนตุลาคม 2022 หากคุณยื่นขอขยายเวลา)
ยื่นแบบแยกส่วน
| ช่วงวงเล็บรายได้ที่ต้องเสียภาษี | อัตราภาษีที่ใช้บังคับ | ภาษีที่ต้องจ่าย |
|---|---|---|
| $0 - $9,950 | 0.1 | 10% ของรายได้ที่ต้องเสียภาษี |
| $9,951 - $40,525 | 0.12 | $995 + 12% ของจำนวนเงินที่มากกว่า $9,950 |
| $40,526 - $86,375 | 0.22 | $4,664 + 22% ของจำนวนเงินที่มากกว่า $40,525 |
| $86,376 - $164,925 | 0.24 | $14,751 + 24% ของจำนวนเงินที่มากกว่า $86,375 |
| $164,926 - $209,425 | 0.32 | $33,603 บวก 32% ของจำนวนเงินที่มากกว่า $164,925 |
| $209,426 - 523,600 เหรียญสหรัฐ | 0.35 | $47,843 + 35% ของจำนวนเงินที่มากกว่า $209,425 |
| 523,601 ดอลลาร์ขึ้นไป | 0.37 | $157,804.25 + 37% ของจำนวนเงินที่มากกว่า $523,600 |
จดทะเบียนสมรสแยกกัน
| ช่วงวงเล็บรายได้ที่ต้องเสียภาษี | อัตราภาษีที่ใช้บังคับ | ภาษีที่ต้องจ่าย |
|---|---|---|
| 10% | $0 - $9,950 | 10% ของรายได้ที่ต้องเสียภาษี |
| 12% | $9,951 - $40,525 | $995 + 12% ของจำนวนเงินที่มากกว่า $9,950 |
| 22% | $40,526 - $86,375 | $4,664 + 22% ของจำนวนเงินที่มากกว่า $40,525 |
| 24% | $86,376 - $164,925 | $14,751 + 24% ของจำนวนเงินที่มากกว่า $86,375 |
| 32% | $164,926 - $209,425 | $33,603 บวก 32% ของจำนวนเงินที่มากกว่า $164,925 |
| 35% | $209,426 - $314,150 | $47,843 + 35% ของจำนวนเงินที่มากกว่า $209,425 |
| 37% | $314,151 ขึ้นไป | $157,804.25 + 37% ของจำนวนเงินที่มากกว่า $523,600 |
คู่สมรสยื่นร่วมกัน
| ช่วงวงเล็บรายได้ที่ต้องเสียภาษี | อัตราภาษีที่ใช้บังคับ | ภาษีที่ต้องจ่าย |
|---|---|---|
| $0 - $19,900 | 10% | 10% ของรายได้ที่ต้องเสียภาษี |
| $19,901 - $81,050 | 12% | $1,990 + 12% ของจำนวนเงินที่มากกว่า $19,900 |
| $81,051 - $172,750 | 22% | $9,328 + 22% ของจำนวนเงินที่มากกว่า $81,050 |
| $172,751 - 329,850 เหรียญสหรัฐ | 24% | $29,502 + 24% ของจำนวนเงินที่มากกว่า $172,750 |
| $329,851 - $418,850 | 32% | $67,206 + 32% ของจำนวนเงินที่มากกว่า $329,850 |
| 418,851 ดอลลาร์ - 628,300 ดอลลาร์สหรัฐฯ | 35% | $95,686 + 35% ของจำนวนเงินที่มากกว่า $418,850 |
| $628,301 หรือมากกว่า | 37% | $168,993.50 + 37% ของจำนวนเงินที่มากกว่า $628,300 |
หัวหน้ากลุ่มภาษีครัวเรือน
| ช่วงวงเล็บรายได้ที่ต้องเสียภาษี | อัตราภาษีที่ใช้บังคับ | ภาษีที่ต้องจ่าย |
|---|---|---|
| $0 - $14,200 | 10% | 10% ของรายได้ที่ต้องเสียภาษี |
| $14,201 - $54,200 | 12% | $1,420 + 12% ของจำนวนเงินที่มากกว่า $14,200 |
| $54,201 - $86,350 | 22% | $6,220 + 22% ของจำนวนเงินที่มากกว่า $54,200 |
| $86,351 - $164,900 | 24% | $13,293 + 24% ของจำนวนเงินที่มากกว่า $86,350 |
| $164,901 - $209,400 | 32% | $32,145 + 32% ของจำนวนเงินที่มากกว่า $164,900 |
| $209,401 - 523,600 เหรียญสหรัฐ | 35% | $46,385 + 35% ของจำนวนเงินที่มากกว่า $209,400 |
| 523,601 ดอลลาร์ขึ้นไป | 37% | $156,355 + 37% ของจำนวนเงินที่มากกว่า $523,600 |
การเปลี่ยนแปลงอัตราภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางในปี 2564
Internal Revenue Service จะอัปเดตอัตราภาษี เบี้ยเลี้ยง และเกณฑ์ทุกปี การเปลี่ยนแปลงอัตราภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางสำหรับปี 2564 ประการหนึ่งคือจำนวนเงินหักมาตรฐาน ซึ่งเพิ่มขึ้นตามอัตราเงินเฟ้อ การหักมาตรฐานคือรายได้คงที่ที่ไม่ต้องเสียภาษี และลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณเพื่อช่วยในการลดใบเรียกเก็บภาษีของรัฐบาลกลาง
การเปรียบเทียบอัตราการหักมาตรฐานสำหรับปี 2020 กับ 2021 ในตารางด้านล่าง คุณจะเห็นว่าจำนวนเงินเพิ่มขึ้นสำหรับวงเล็บภาษีทั้งหมด สำหรับผู้เสียภาษีที่ยื่นแบบแยกกัน การหักมาตรฐานตอนนี้อยู่ที่ 12,500 ดอลลาร์ (เพิ่มขึ้นจาก 12,400 ดอลลาร์ในปี 2563) สำหรับหัวหน้าครัวเรือนคือ 18,800 ดอลลาร์ (เพิ่มขึ้นจาก 18,650 ดอลลาร์) และสำหรับผู้จดทะเบียนสมรสร่วมกันคือ 25,100 ดอลลาร์ (เพิ่มขึ้นจาก 24,800)
ค่าลดหย่อนมาตรฐานปี 2020 กับ 2021
| สถานะการยื่น | จำนวนเงินที่หักมาตรฐานปี 2020 | จำนวนเงินที่หักมาตรฐานปี 2564 |
|---|---|---|
| ยื่นแบบแยกส่วน | $12,400 | $12,500 |
| จดทะเบียนสมรสแยกกัน | $12,400 | $12,550 |
| คู่สมรสยื่นร่วมกัน | 24,800 เหรียญสหรัฐ | $25,100 |
| หัวหน้าครัวเรือน | 18,650 เหรียญสหรัฐ | 18,800 เหรียญสหรัฐ |
การเปลี่ยนแปลงภาษีอื่นๆ สำหรับปี 2021 ส่งผลกระทบต่อผู้ยื่นภาษีที่มีบุตร และรวมเครดิตภาษีเด็ก (CTC) ที่เพิ่มขึ้นและเครดิตรายได้ที่ได้รับ จำนวนเงินสูงสุดของเครดิตภาษีในขณะนี้คือ 3,000 ดอลลาร์สำหรับเด็กทุกคน และ 3,600 ดอลลาร์สำหรับเด็กอายุต่ำกว่า 6 ปี การเปลี่ยนแปลงอีกอย่างคือคุณไม่สามารถมีรายได้และยังคงเรียกร้อง CTC ได้ เครดิตรายได้ที่ได้รับสำหรับปี 2564 มีตั้งแต่ 1,502 ถึง 6,728 ดอลลาร์ การมีสิทธิ์ได้รับนั้นขึ้นอยู่กับสถานะการยื่นภาษี รายได้ และจำนวนบุตรที่คุณมี
อะไรคือความแตกต่างระหว่างวงเล็บภาษีของรัฐบาลกลางและอัตราภาษี?
แม้ว่าจะดูเหมือนคล้ายกันและใช้ในการคำนวณภาษีเงินได้ทั้งหมดที่ค้างชำระ แต่วงเล็บภาษีและอัตราภาษีต่างกัน โดยมีวิธีการดังนี้: อัตราภาษีคือเปอร์เซ็นต์ที่รายได้ของคุณถูกเก็บภาษี ในทางกลับกัน วงเล็บภาษีมีอัตราภาษีที่แตกต่างกัน เช่น 10%, 12% หรือ 32% ซึ่งเรียกอีกอย่างว่าอัตราส่วนเพิ่ม
วงเล็บภาษีทำงานอย่างไร
วงเล็บภาษีคืออัตราภาษีที่คุณจ่ายให้กับเงินดอลลาร์สูงสุดของรายได้ที่ต้องเสียภาษีที่คุณนำเข้ามา นั่นไม่ได้หมายความว่าเป็นอัตราภาษีของรายได้ทั้งหมดของคุณหลังจากที่คุณคำนวณค่าหัก การปรับค่าและการยกเว้นแล้ว แต่วงเล็บภาษีของคุณจะกำหนดอัตราภาษีเงินได้ของคุณสำหรับทุกๆ ดอลลาร์เพิ่มเติมที่คุณทำโดยไม่สนใจผลการปัดเศษ
สหรัฐอเมริกามีวงเล็บภาษีประเภทนี้เนื่องจากเราใช้ระบบภาษีแบบก้าวหน้าซึ่งมีพื้นฐานอยู่บนแนวคิดที่ว่าผู้ยื่นภาษีที่มีรายได้สูงกว่าสามารถจ่ายได้มากขึ้น ดังนั้น ในระบบที่ก้าวหน้า ยิ่งรายได้ของคุณสูงขึ้น อัตราภาษีเงินได้ที่คุณคาดว่าจะต้องจ่ายก็จะสูงขึ้น วงเล็บรายได้ของคุณสะท้อนถึงสิ่งนี้ และภาระภาษีของคุณจะสูงขึ้นเรื่อย ๆ หากคุณเกินเกณฑ์รายได้ที่ทำให้คุณอยู่ในวงเล็บระดับภาษีถัดไป
โดยสรุป อัตราภาษีส่วนเพิ่มคือจำนวนภาษีเพิ่มเติมที่คุณจ่ายสำหรับทุกๆ ดอลลาร์เพิ่มเติมที่คุณทำ และจะสอดคล้องกับกรอบภาษีสูงสุดที่คุณกำลังเผชิญ
หารายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณ
เมื่อคุณเข้าใจวงเล็บภาษีแล้ว ก็ถึงเวลาเรียนรู้วิธีทำงานสำหรับธุรกิจขนาดเล็กของคุณ เนื่องจากธุรกิจขนาดเล็กส่วนใหญ่มีการเรียกเก็บเงินที่ระดับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา คุณสามารถใช้วงเล็บภาษีของรัฐบาลกลางสำหรับปี 2021 ด้านบนสำหรับการยื่นภาษีแยกกัน
ก่อนอื่นคุณต้องคำนวณรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณ ธุรกิจต้องเสียภาษีจากกำไรที่ล้างหลังจากหักเงินที่อนุญาตทั้งหมดออกจากรายได้แล้ว แบ่งเป็นสูตรดังนี้
รายได้ – การหักลดหย่อนของธุรกิจ = รายได้ที่ต้องเสียภาษีทั้งหมด
การหักเงินธุรกิจ
ธุรกิจโดยทั่วไปมีการหักภาษีสองประเภทที่สามารถนำมาใช้เพื่อลดรายได้ที่ต้องเสียภาษี: ต้นทุนขายและค่าใช้จ่ายในการดำเนินงาน
- ต้นทุนขาย: ต้นทุนสินค้าขายของบริษัท (COGS) คือต้นทุนทั้งหมดที่ใช้ในการสร้างผลิตภัณฑ์และบริการ ตัวอย่างเช่น หากคุณทำและขายเครื่องประดับ ต้นทุนของสินค้าอาจเป็นต้นทุนของวัสดุในการผลิตและค่าจ้างของผู้ผลิต
- ค่าใช้จ่ายในการดำเนินงาน: ค่าใช้จ่าย ในการดำเนินงานของธุรกิจคือค่าใช้จ่ายเพื่อให้องค์กรทำงานต่อไป ตัวอย่าง เช่น การโฆษณา ดอกเบี้ย ค่าขนส่ง ค่าธรรมเนียมธนาคาร ค่าธรรมเนียมบัญชี เครื่องใช้สำนักงาน ค่าเช่าและค่าสาธารณูปโภค
การคำนวณภาษีที่ค้างชำระ
คุณสามารถดูวิธีคำนวณภาระภาษีของธุรกิจขนาดเล็กสำหรับปี 2564 ได้โดยใช้วงเล็บภาษีเงินได้สำหรับการยื่นแบบแยกกัน ต่อไปนี้คือตัวอย่างสองตัวอย่างที่เราได้ดำเนินการเพื่อให้คุณดำเนินการ
ตัวอย่างที่ 1: สมมติว่าธุรกิจขนาดเล็ก A ทำเงินได้ 12,000 ดอลลาร์ และค่า COGS และค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานรวมกันอยู่ที่ 5,050 ดอลลาร์ รายได้หักหักจากธุรกิจจะอยู่ที่ 12,000 - 5050 ดอลลาร์ ทำให้รายรับที่ต้องเสียภาษี 6,950 ดอลลาร์ การอ้างอิงวงเล็บภาษีของตารางสำหรับจำนวนเงินนั้น ภาษีที่ธุรกิจ A ต้องจ่ายคือ $6,950 x 10% หรือ $695
ตัวอย่างต่อไปแสดงให้เห็นว่าตัวอย่างทำงานอย่างไรเมื่ออัตราส่วนเพิ่มเริ่มต้นขึ้น ด้วยอัตรานี้ รายได้ของบุคคลจะไม่ถูกหักภาษีด้วยอัตราเดียว แต่จะถูกเก็บภาษีในหลายอัตรา และตามกรอบภาษีแต่ละช่วง ระดับรายได้ของคุณจะลดลง
นอกจากนี้ อัตราภาษีแต่ละอัตราจะใช้ได้เฉพาะกับรายได้ที่อยู่ในวงเล็บภาษีส่วนเพิ่มที่เกี่ยวข้องเท่านั้น เมื่อสิ่งนั้นเกิดขึ้น ทุกๆ ดอลลาร์ที่เกินจากวงเล็บนั้นจะถูกหักภาษีโดยใช้อัตราส่วนเพิ่มสูงสุดถัดไป
ตัวอย่างที่ 2: สมมติว่าธุรกิจขนาดเล็ก B ทำเงินได้ 71,900 ดอลลาร์ สมมติว่า COGS และค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานรวมกันอยู่ที่ 43,000 ดอลลาร์ ดังนั้น รายได้ที่หักด้วยธุรกิจจะอยู่ที่ 71,900 - 43,000 ดอลลาร์ ทำให้รายได้ที่ต้องเสียภาษี 28,900 ดอลลาร์