2021年の所得税ブラケット
公開: 2022-03-30税の季節がやってきました！ 2021年の所得税の範囲について考え始めるときが来たので、内国歳入庁の確定申告の準備に飛びつくことができます。 2021年には7つの連邦所得税ブラケットがあり、次のガイドはそれらがどのように機能するかを理解するのに役立ちます。 上位の中小企業税ソフトウェアのいくつかを使用すると、タスクをはるかに管理しやすくすることもできます。
タックスブラケットとは何ですか？
課税範囲は、特定の税率で課税される所得の範囲であり、給与から差し引かれる金額も大きく左右します。 連邦政府は、あなたの課税所得を見て、どのブラケットがあなたに適用されるかを決定します。これは、あなたの総所得からあなたが資格のある控除またはクレジットを差し引いたものです。
連邦所得税のブラケットは通常、表形式で表示されるため、それらがどのように機能するかが一目でわかります。 また、申告状況、独身、既婚、世帯主などがわかれば、内国歳入庁に納税する場合と同じように、税率や課税所得を決定することができます。 また、州税のWebサイトで詳細情報や、中小企業の税額控除を確認することもできます。
所得税ブラケット2021
2021課税年度の7つの連邦税区分は、10％、12％、22％、24％、32％、35％、および37％です。 所得税区分は課税所得と申告状況に対応しており、2021年の限界税率に基づく7つの税区分を以下に示します。表の連邦所得税区分を使用して、税額を計算し、 2022年4月の期限までに（または延長を提出した場合は2022年10月に）支払いを行います。
別途提出
| 課税所得ブラケットの範囲 | 該当する税率 | あなたが支払う必要がある税金 |
|---|---|---|
| $ 0-$ 9,950 | 0.1 | 課税所得の10％ |
| 9,951ドル-40,525ドル | 0.12 | $ 995 + $ 9,950を超える金額の12％ |
| 40,526ドル-86,375ドル | 0.22 | $ 4,664 + $ 40,525を超える金額の22％ |
| 86,376ドル-164,925ドル | 0.24 | $ 14,751 + $ 86,375を超える金額の24％ |
| 164,926ドル-209,425ドル | 0.32 | 33,603ドルと164,925ドルを超える金額の32％ |
| 209,426ドル-523,600ドル | 0.35 | $ 47,843 + $ 209,425を超える金額の35％ |
| 523,601ドル以上 | 0.37 | $ 157,804.25 + $ 523,600を超える金額の37％ |
別々に共同で結婚したファイリング
| 課税所得ブラケットの範囲 | 該当する税率 | あなたが支払う必要がある税金 |
|---|---|---|
| 10％ | $ 0-$ 9,950 | 課税所得の10％ |
| 12％ | 9,951ドル-40,525ドル | $ 995 + $ 9,950を超える金額の12％ |
| 22％ | 40,526ドル-86,375ドル | $ 4,664 + $ 40,525を超える金額の22％ |
| 24％ | 86,376ドル-164,925ドル | $ 14,751 + $ 86,375を超える金額の24％ |
| 32％ | 164,926ドル-209,425ドル | 33,603ドルと164,925ドルを超える金額の32％ |
| 35％ | 209,426ドル-314,150ドル | $ 47,843 + $ 209,425を超える金額の35％ |
| 37％ | 314,151ドル以上 | $ 157,804.25 + $ 523,600を超える金額の37％ |
夫婦が共同でファイリング
| 課税所得ブラケットの範囲 | 該当する税率 | あなたが支払う必要がある税金 |
|---|---|---|
| $ 0-$ 19,900 | 10％ | 課税所得の10％ |
| 19,901ドル-81,050ドル | 12％ | $ 1,990 + $ 19,900を超える金額の12％ |
| $ 81,051-$ 172,750 | 22％ | $ 9,328 + $ 81,050を超える金額の22％ |
| $ 172,751-$ 329,850 | 24％ | 29,502ドル+172,750ドルを超える金額の24％ |
| 329,851ドル-418,850ドル | 32％ | 67,206ドル+329,850ドルを超える金額の32％ |
| 418,851ドル-628,300ドル | 35％ | 95,686ドル+418,850ドルを超える金額の35％ |
| 628,301ドル以上 | 37％ | $ 168,993.50 + $ 628,300を超える金額の37％ |
世帯主税ブラケット
| 課税所得ブラケットの範囲 | 該当する税率 | あなたが支払う必要がある税金 |
|---|---|---|
| $ 0-$ 14,200 | 10％ | 課税所得の10％ |
| $ 14,201-$ 54,200 | 12％ | $ 1,420 + $ 14,200を超える金額の12％ |
| 54,201ドル-86,350ドル | 22％ | $ 6,220 + $ 54,200を超える金額の22％ |
| 86,351ドル-164,900ドル | 24％ | $ 13,293 + $ 86,350を超える金額の24％ |
| $ 164,901-$ 209,400 | 32％ | $ 32,145 + $ 164,900を超える金額の32％ |
| 209,401ドル-523,600ドル | 35％ | 46,385ドル+209,400ドルを超える金額の35％ |
| 523,601ドル以上 | 37％ | $ 156,355 + $ 523,600を超える金額の37％ |
2021年の連邦所得税率の変更
内国歳入庁は、税率、手当、およびしきい値を毎年更新します。 2021年の連邦所得税率の変更の1つは、インフレを考慮して増加した標準控除額です。 標準的な控除は、課税されない一定額の所得であり、連邦税の請求額を下げるのに役立つように課税所得を減らします。
下の表の2020年と2021年の標準控除率を比較すると、すべての税額控除で金額が増加していることがわかります。 個別に申告する納税者の場合、標準控除額は現在12,500ドル（2020年の12,400ドルから増加）、世帯主の場合は18,800ドル（18,650ドルから増加）、共同結婚申告者の場合は25,100ドル（24,800ドルから増加）です。
標準控除2020対2021
| ファイリングステータス | 2020年の標準控除額 | 2021年の標準控除額 |
|---|---|---|
| 別途提出 | $ 12,400 | 12,500ドル |
| 別々に共同で結婚したファイリング | $ 12,400 | $ 12,550 |
| 夫婦が共同でファイリング | 24,800ドル | 25,100ドル |
| 世帯主 | $ 18,650 | $ 18,800 |
2021年のその他の税の変更は、子供を持つ税申告者に影響を及ぼし、児童税額控除（CTC）の増加と勤労所得控除が含まれます。 税額控除の最大額は、すべての子供が$ 3,000、6歳未満の子供が$ 3,600になりました。もう1つの変更点は、収入がなくてもCTCを請求できることです。 2021年の勤労所得控除は、1,502ドルから6,728ドルの範囲です。 その資格は、あなたの納税申告状況、収入、そしてあなたが何人の子供を持っているかによって異なります。
連邦税ブラケットと税率の違いは何ですか？
それらは類似しているように見え、未払いの総所得税を計算するために使用されますが、税率と税率は異なります。 方法は次のとおりです。税率は、所得に課税される割合です。 一方、税率は10％、12％、32％などの異なる税率であり、限界税率とも呼ばれます。
税ブラケットはどのように機能しますか？
税率は、持ち込んだ課税所得の最高額に対して支払う税率です。これは、控除、調整、免除を計算した後のすべての所得に対する税率という意味ではありません。 代わりに、税率は、四捨五入の影響を無視して、追加の1ドルごとの所得税率のみを決定します。
米国では、高所得の税申告者がより多く支払うことができるという概念に基づいた累進課税システムを使用しているため、これらのタイプの税制があります。 したがって、プログレッシブシステムでは、所得が高いほど、支払うことが期待できる所得税率が高くなります。 あなたの所得階層はこれを反映しており、あなたが次の税レベルの階層にあなたを置く所得の閾値を超えると、あなたの税負担は次第に高くなります。
一言で言えば、限界税率はあなたが作る追加のドルごとにあなたが支払う追加の税額であり、それはあなたが直面している最高の税率に対応します。
課税所得の計算
納税者番号が何であるかを理解したので、今度はそれらが中小企業でどのように機能するかを学びます。 ほとんどの中小企業は個人所得税レベルで請求されるため、納税者が個別に申告する場合は、上記の2021年の連邦税ブラケットを使用できます。
ただし、最初に課税所得を計算する必要があります。 事業は、許容される控除額がすべて収益から差し引かれた後、清算した利益に対して課税されます。 それは式に分解されます：
収益–事業控除=総課税所得
事業控除
企業には通常、課税所得を減らすために使用できる2種類の税額控除があります。売上原価と営業費用です。
- 売上原価：会社の売上原価（COGS）は、製品とサービスの作成に使用された総コストです。 たとえば、ジュエリーを製造および販売する場合、商品のコストは、ジュエリーを製造するための材料のコストと製造業者の賃金である可能性があります。
- 営業費用：企業の営業費用は、組織の運営を維持するためにかかる費用です。 例としては、広告、利子、送料、銀行手数料、会計手数料、事務用品、家賃、公共料金などがあります。
未払いの税金の計算
個別に申告するための所得税ブラケットを使用して、2021年の中小企業の税負担を計算する方法を確認できます。 これが私たちがあなたが通り抜けるために取り組んできた2つの例です。
例1：中小企業Aが12,000ドルを稼ぎ、売上原価と営業費用を合わせて5,050ドルであると仮定します。 収益から事業控除額を差し引いた金額は12,000ドルから5050ドルになり、課税所得は6,950ドルになります。 その金額について表の税額を参照すると、ビジネスAが支払う必要のある税額は$ 6,950 x 10％、つまり$695です。
次の例は、限界税率が適用された場合の例の仕組みを示しています。この税率では、個人の所得は単一の税率ではなく複数の税率で課税され、各税率に応じて所得レベルが分類されます。
さらに、各税率は、対応する限界税率の範囲内にある所得にのみ適用されます。 それが起こったとき、そのブラケットを超えるすべての追加のドルは、次に高い限界税率を利用することによって課税されます。
例2：中小企業Bが71,900ドルを稼ぐと仮定します。 売上原価と営業費用の合計は43,000ドルでした。 したがって、収益から事業控除額を差し引いた額は71,900ドルから43,000ドルになり、課税所得は28,900ドルになります。