Principes de base du formulaire 1040 pour les propriétaires de petites entreprises

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Le dépôt des impôts fédéraux peut être source de confusion. Même les plus avisés sur le plan financier parmi nous peuvent avoir de la difficulté à suivre les nombreux formulaires et calculs requis. Heureusement, nous sommes là pour répondre à quelques-unes de vos questions les plus pressantes sur les principaux documents de déclaration d'impôt : les formulaires 1040.

Qu'est-ce qu'un formulaire 1040 ?

Les formulaires 1040 sont les principaux documents de dépôt fédéraux utilisés pour déterminer le montant de votre impôt d'une année donnée. Ces formulaires :

• déterminer votre revenu imposable
• réclamer des crédits et des déductions
• calculer votre déclaration de revenus ou le montant de votre facture

Ce formulaire est complémentaire du formulaire W2 envoyé par votre employeur ou des formulaires 1099 utilisés pour le travail indépendant. Ce W2 ou ces 1099 indiquent combien vous avez gagné au cours de l'année écoulée et le montant qui a été retenu. Vous pouvez ensuite utiliser ces informations pour remplir un formulaire 1040 afin de déposer vos impôts.

Vos petites entreprises peuvent utiliser les formulaires 1040 si vous êtes travailleur indépendant, avez une entreprise individuelle, exploitez une SARL unipersonnelle, percevez un revenu agricole ou êtes associé dans un partenariat.

Comment remplir un formulaire 1040 ?

Pour remplir un 1040, commencez par renseigner vos informations personnelles. Cette section comprend votre statut de dépôt, tel que le dépôt célibataire, marié conjointement ou le dépôt marié séparément, et le nombre de personnes à charge que vous avez.

Si vous déposez pour une petite entreprise, vous devez joindre une annexe C à votre 1040. Il s'agit d'un document complémentaire de deux pages qui répertorie toutes les dépenses remboursables. Les entrepreneurs indépendants et les propriétaires de petites entreprises qui ont gagné plus de 400 $ doivent également remplir l'annexe SE qui calcule les impôts sur le travail indépendant. Certaines entreprises sont même tenues de payer des impôts trimestriels estimés si leurs retenues à la source ne couvrent pas les impôts qu'elles doivent. Dans ce cas, ces entreprises déposeraient des formulaires 1040 ES.

Ensuite, calculez votre revenu brut ajusté (AGI) que vous déclarerez à la ligne 11. Pour trouver votre AGI, déclarez votre revenu brut total, puis soustrayez tous les ajustements autorisés. Ces ajustements sont aussi souvent appelés déductions au-dessus de la ligne. Ensuite, l'IRS utilisera votre AGI pour déterminer combien vous devez en impôts.

Une fois que vous connaissez votre AGI, vous pouvez envisager d'autres déductions. Cela vous donne deux options. Vous pouvez détailler vos déductions ou accepter la déduction forfaitaire. La déduction forfaitaire est le montant de base que le gouvernement vous autorisera à déduire en fonction de votre statut de dépôt. Pendant ce temps, les déductions détaillées permettent à votre petite entreprise de déduire les dépenses que vous avez engagées dans des domaines tels que :

• Frais de démarrage et d'organisation
• Inventaire
• Utilitaires
• Assurance
• Location de propriété
• Fournitures et mobilier de bureau
• Abonnements logiciels
• Publicité et marketing
• Voyages d'affaires et loisirs
• Intérêts sur un prêt aux petites entreprises
• Avantages sociaux, salaires et cadeaux
• Frais juridiques et professionnels

Si vous détaillez vos déductions, conservez vos reçus et autres documents prouvant que vous avez engagé ces dépenses. Vous aurez besoin de ces documents si vous êtes audité.

Une fois que vous avez calculé vos déductions détaillées, comparez ce nombre à la déduction standard. Choisissez le plus élevé des deux pour maximiser vos économies d'impôt. Ensuite, soustrayez ce nombre de votre AGI. Le résultat est soit votre déclaration de revenus, soit le montant des impôts que vous devez.

Les petites entreprises doivent porter une attention particulière à la ligne 9 de leur formulaire 1040. Cela leur permet de réclamer des déductions commerciales supplémentaires si elles ont un revenu d'entreprise qualifié, un revenu de partenariat coté en bourse (PTP) ou des dividendes de fiducie de placement immobilier (REIT). Si l'une d'entre elles s'applique à vous, vous pouvez déduire :

• Impôt déductible sur les revenus du travail indépendant
• Les primes d'assurance maladie des indépendants
• Cotisations à un régime de retraite admissible

Qui remplit un formulaire 1040 ?

En règle générale, vous avez deux options pour remplir un 1040. Vous pouvez le faire vous-même ou engager un spécialiste en déclarations.

Seules trois professions sont qualifiées pour préparer les impôts :

• agents IRS inscrits
• experts-comptables agréés (CPA)
• avocats fiscalistes

Les tarifs pour préparer vos impôts peuvent varier en fonction de la complexité du travail. La préparation de base pourrait commencer à environ 100 $. Cependant, ces taux peuvent augmenter à mesure que vos actifs supplémentaires rendent vos impôts plus complexes. Embaucher un professionnel pour vous aider améliorera probablement votre précision, réduira vos impôts dus et vous accordera des déclarations de revenus plus élevées.

En fin de compte, vous pouvez déposer une 1040 par vous-même en utilisant soit :

• Un formulaire papier
• Logiciel de préparation d'impôts
• Portail en ligne de l'IRS.

Si vous êtes l'un des rares à comprendre parfaitement le droit fiscal, vous pouvez demander qu'un formulaire papier 1040 vous soit envoyé par la poste. Vous pouvez également en imprimer un à partir du site Web de l'IRS ou le remplir numériquement sur le site. Cette méthode nécessite des calculs complexes qui demandent beaucoup de patience et de temps, alors soyez prêt à passer environ 20 heures à remplir les formulaires.

D'autre part, un logiciel de préparation des déclarations de revenus peut vous guider étape par étape dans la préparation de vos déclarations, calculer votre AGI et comparer vos déductions standard et détaillées pour vous offrir la remise la plus élevée possible. Ces programmes vont de seulement 25 $ à 100 $.

Pour la saison fiscale 2020, vous deviez gagner 72 000 $ par an ou moins pour pouvoir utiliser le portail IRS, mais ce nombre change chaque année. Le moyen le plus simple de déposer un 1040 gratuitement est de trouver une société partenaire IRS en ligne de la Free File Alliance et de choisir son option de dépôt gratuite. Ensuite, renseignez les informations vous concernant et indiquez si vous êtes éligible au crédit d'impôt sur le revenu du travail (EITC). Le système vous donnera alors une liste d'offres gratuites. Ces offres s'appliquent aux besoins spécifiques des entreprises, alors n'en choisissez pas une au hasard. Au lieu de cela, examinez chacun d'entre eux pour trouver celui qui convient le mieux à votre situation.

Comment soumettre un formulaire 1040 ?

La façon dont vous soumettez un formulaire 1040 dépend de la façon dont vous l'avez préparé. Les préparateurs de déclarations en ligne gratuits, les préparateurs rémunérés et les logiciels fiscaux offrent tous des options de déclaration en ligne rapides et faciles.