中小企業の所有者のための1040フォームの基本
公開: 2021-11-05連邦税の申告は混乱を招く可能性があります。 私たちの中で最も経済的に精通している人でさえ、必要な多くの形式や計算を追跡するのは難しいかもしれません。 幸いなことに、私たちは主な納税申告書に関するあなたの最も差し迫った質問のいくつかに答えるためにここにいます：1040フォーム。
1040フォームとは何ですか？
1040フォームは、特定の年の税額を決定するために使用される主要な連邦申告書類です。 これらのフォーム：
- 課税所得を決定する
- クレジットと控除を請求する
- 確定申告または請求額を計算する
このフォームは、雇用主から送信されたW2フォームまたは自営業に使用される1099フォームと連携して機能します。 このW2またはこれらの1099は、過去1年間に獲得した金額と差し控えられた金額を示します。 次に、その情報を使用して1040フォームに記入し、税金を申告できます。
中小企業は、自営業者、個人事業主、単一メンバーのLLCの運営、農場収入の受け取り、またはパートナーシップのパートナーである場合、1040フォームを使用できます。
1040フォームにどのように記入しますか？
1040に記入するには、まず個人情報を記入します。 このセクションには、単一、共同での結婚申請、個別での結婚申請などの申請ステータスと、扶養家族の数が含まれます。
中小企業に申請する場合は、スケジュールCを1040に添付する必要があります。これは、請求可能なすべての費用をリストした2ページのアドオンドキュメントです。 400ドル以上を稼いだ独立請負業者や中小企業の所有者も、自営業税を計算するスケジュールSEに記入する必要があります。 一部の企業は、源泉徴収が未払いの税金をカバーしていない場合、四半期ごとに見積もられた税金を支払う必要があります。 この場合、それらの会社は1040ESフォームを提出します。
次に、11行目に報告する調整済み総収入（AGI）を計算します。AGIを見つけるには、総収入を報告してから、許容される調整を差し引きます。 これらの調整は、多くの場合、上記の控除とも呼ばれます。 次に、IRSはあなたのAGIを使用して、あなたが税金を支払う義務がある金額を決定します。
AGIがわかったら、他の控除を検討することができます。 これにより、2つのオプションが提供されます。 あなたはあなたの控除を箇条書きにするか、標準的な控除を受け入れることができます。 標準控除額は、政府が申告状況に基づいて控除できる基本額です。一方、項目別控除により、中小企業は次のような分野で発生した費用を控除できます。
- 立ち上げと組織のコスト
- 在庫
- ユーティリティ
- 保険
- 家賃
- 事務用品および家具
- ソフトウェアサブスクリプション
- 広告とマーケティング
- 出張と娯楽
- 中小企業向けローンの利息
- 従業員の福利厚生、給与、および贈答品
- 法務および専門家の費用
控除項目を明細化する場合は、これらの費用が発生したことを証明する領収書やその他の文書を保管してください。 監査を受ける場合は、これらの書類が必要になります。
項目別の控除額を計算したら、その数値を標準の控除額と比較します。 税金の節約を最大化するには、2つのうち高い方を選択してください。 次に、この数値をAGIから減算します。 結果はあなたの納税申告書またはあなたが負っている税額のいずれかです。
中小企業は、1040の9行目に細心の注意を払う必要があります。これにより、適格な事業所得、公的取引パートナーシップ（PTP）所得、または不動産投資信託（REIT）の配当がある場合、追加の事業控除を請求できます。 これらのいずれかが当てはまる場合は、以下を差し引くことができます。
- 自営業者所得に対する控除可能な税
- 自営業の健康保険料
- 適格な退職プランの拠出
誰が1040フォームに記入しますか？
通常、1040に記入するには、2つのオプションがあります。自分で記入するか、税務署を雇うことができます。
税金を準備する資格があるのは3つの職業だけです。
- 登録されたIRSエージェント
- 公認会計士（CPA）
- 税理士
税金を準備するための料金は、仕事の複雑さに基づいて変わる可能性があります。 基本的な準備は約100ドルから始めることができます。 ただし、資産を追加すると税金がより複雑になるため、これらの税率は上がる可能性があります。 あなたを助けるために専門家を雇うことはあなたの正確さを改善し、あなたの未払いの税金を減らし、そしてあなたにもっと高い納税申告書を与えるでしょう。
最終的には、次のいずれかを使用して、自分で1040を提出できます。
- 紙のフォーム
- 税務準備ソフトウェア
- IRSオンラインポータル。
あなたが税法を完全に理解している数少ない人の一人であるならば、あなたは紙の1040フォームがあなたに郵送されるように要求することができます。 また、IRS Webサイトから印刷するか、サイトでデジタル入力することもできます。 この方法では、多くの忍耐と時間がかかる複雑な計算が必要になるため、フォームの記入に約20時間を費やす準備をしてください。
一方、税務準備ソフトウェアでは、税務準備を段階的に説明し、AGIを計算し、標準控除額と項目別控除額を比較して、可能な限り最高の割引を提供できます。 これらのプログラムの範囲はわずか25ドルから100ドルです。
2020年の税務シーズンでは、IRSポータルを利用する資格を得るには、年間72,000ドル以下を稼ぐ必要がありましたが、この数字は毎年変わります。 1040を無料で提出する最も簡単な方法は、Free File AllianceからオンラインのIRSパートナー企業を見つけて、無料の提出オプションを選択することです。 次に、自分自身に関する情報と、勤労所得税額控除（EITC）の資格があるかどうかを入力します。 その後、システムは無料のオファーのリストを提供します。 これらのオファーは特定のビジネスのニーズに適用されるため、ランダムに選択しないでください。 代わりに、それぞれを調べて、状況に最適なものを見つけてください。
1040フォームをどのように送信しますか？
1040フォームを送信する方法は、フォームをどのように準備したかによって異なります。 無料のオンライン税務作成者、有料作成者、および税務ソフトウェアはすべて、迅速かつ簡単なオンライン申告オプションを提供します。