Conceptos básicos del formulario 1040 para propietarios de pequeñas empresas
Publicado: 2021-11-05La declaración de impuestos federales puede ser confusa. Incluso los más expertos en finanzas entre nosotros pueden tener dificultades para realizar un seguimiento de los muchos formularios y cálculos necesarios. Afortunadamente, estamos aquí para responder algunas de sus preguntas más urgentes sobre los principales documentos de declaración de impuestos: formularios 1040.
¿Qué es un formulario 1040?
Los formularios 1040 son los principales documentos de presentación federal que se utilizan para determinar el monto de su impuesto de un año determinado. Estas formas:
- determinar su renta imponible
- reclamar créditos y deducciones
- calcule su declaración de impuestos o el monto de su factura
Este formulario funciona de la mano con el formulario W2 enviado por su empleador o los formularios 1099 utilizados para el trabajo por cuenta propia. Este W2 o estos 1099 indican cuánto ganó durante el último año y la cantidad que se retuvo. Luego puede usar esa información para completar un formulario 1040 para declarar sus impuestos.
Sus pequeñas empresas pueden usar los formularios 1040 si trabaja por cuenta propia, tiene una empresa unipersonal, opera una LLC de un solo miembro, recibe ingresos agrícolas o es socio de una sociedad.
¿Cómo se llena un formulario 1040?
Para completar un 1040, comience completando su información personal. Esta sección incluye su estado civil para efectos de la declaración, como soltero, casado que presenta una declaración conjunta o casado que presenta una declaración por separado, y cuántos dependientes tiene.
Si presenta una solicitud para una pequeña empresa, debe adjuntar un anexo C a su 1040. Este es un documento adicional de dos páginas que enumera todos los gastos reclamables. Los contratistas independientes y los propietarios de pequeñas empresas que ganaron más de $400 también deben completar el anexo SE que calcula los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia. Algunas empresas incluso están obligadas a pagar impuestos estimados trimestrales si sus retenciones no cubren los impuestos que deben. En este caso, esas empresas presentarían formularios 1040 ES.
Luego, calcule su ingreso bruto ajustado (AGI) que informará en la línea 11. Para encontrar su AGI, informe su ingreso bruto total y luego reste los ajustes permitidos. Estos ajustes también se denominan a menudo deducciones por encima de la línea. Luego, el IRS utilizará su AGI para determinar cuánto debe en impuestos.
Una vez que sepa su AGI, puede considerar otras deducciones. Esto le da dos opciones. Puede detallar sus deducciones o aceptar la deducción estándar. La deducción estándar es la cantidad básica que el gobierno le permitirá deducir en función de su estado civil. Mientras tanto, las deducciones detalladas le permiten a su pequeña empresa deducir los gastos en los que incurrió en áreas como:
- Costos de puesta en marcha y de organización
- Inventario
- Utilidades
- Seguro
- alquiler de propiedad
- Suministros y muebles de oficina
- Suscripciones de software
- Publicidad y Marketing
- Viajes de negocios y entretenimiento
- Intereses en un préstamo de pequeña empresa
- Beneficios para empleados, salarios y obsequios
- Honorarios legales y profesionales
Si detalla sus deducciones, guarde sus recibos y otra documentación que demuestre que incurrió en estos gastos. Necesitará estos documentos si es auditado.
Una vez que haya calculado sus deducciones detalladas, compare ese número con la deducción estándar. Elija el más alto de los dos para maximizar sus ahorros de impuestos. Luego, reste este número de su AGI. El resultado es su declaración de impuestos o la cantidad de impuestos que debe.
Las pequeñas empresas deben prestar mucha atención a la línea 9 en su 1040. Esto les permite reclamar deducciones comerciales adicionales si tienen ingresos comerciales calificados, ingresos de Sociedades que cotizan en bolsa (PTP) o dividendos de Fideicomisos de Inversión en Bienes Raíces (REIT). Si uno de estos se aplica a usted, puede deducir:
- Impuesto deducible sobre los ingresos del trabajo por cuenta propia
- Primas de seguro de salud para autónomos
- Contribuciones calificadas del plan de jubilación
¿Quién llena un formulario 1040?
Por lo general, tiene dos opciones para completar un 1040. Puede hacerlo usted mismo o contratar a un preparador de impuestos.
Solo tres profesiones están habilitadas para preparar impuestos:
- agentes del IRS registrados
- contadores públicos autorizados (CPA)
- abogados fiscales
Las tarifas para preparar sus impuestos pueden variar según la complejidad del trabajo. La preparación básica podría comenzar en alrededor de $ 100. Sin embargo, estas tasas pueden aumentar a medida que sus activos agregados hagan que sus impuestos se vuelvan más complejos. Contratar a un profesional para que lo ayude probablemente mejorará su precisión, reducirá sus impuestos adeudados y le otorgará mayores devoluciones de impuestos.
En última instancia, puede presentar un 1040 usted mismo usando:
- un formulario de papel
- software de preparación de impuestos
- Portal en línea del IRS.
Si usted es uno de los pocos que entiende completamente la ley tributaria, puede solicitar que se le envíe por correo un formulario 1040 en papel. También puede imprimir uno desde el sitio web del IRS o completarlo digitalmente en el sitio. Este método requiere cálculos complejos que requieren mucha paciencia y tiempo, así que prepárate para pasar alrededor de 20 horas completando los formularios.
Por otro lado, el software de preparación de impuestos puede guiarlo paso a paso a través de su preparación de impuestos, calcular su AGI y comparar sus deducciones estándar y detalladas para brindarle el mayor descuento posible. Estos programas van desde sólo $ 25 a $ 100.
Para la temporada de impuestos de 2020, tenía que ganar $72,000 al año o menos para calificar para utilizar el portal del IRS, pero este número cambia cada año. La forma más fácil de presentar un 1040 de forma gratuita es encontrar una empresa asociada del IRS en línea de Free File Alliance y elegir su opción de presentación gratuita. Luego, complete la información sobre usted y si califica para el crédito tributario por ingreso del trabajo (EITC). El sistema le dará una lista de ofertas gratuitas. Estas ofertas se aplican a las necesidades específicas de las empresas, así que no elija una al azar. En su lugar, revise cada uno para encontrar el que mejor se adapte a sus circunstancias.
¿Cómo se envía un formulario 1040?
La forma en que envía un formulario 1040 depende de cómo lo preparó. Los preparadores de impuestos en línea gratuitos, los preparadores pagados y el software de impuestos ofrecen opciones de presentación en línea rápidas y fáciles.