Основы о формах 1099 для владельцев малого бизнеса

Как владелец малого бизнеса или независимый подрядчик, вы, вероятно, уже немного знакомы с формами 1099.

Однако у вас могут остаться вопросы без ответов. Кому подходят эти формы? Как вы их заполняете? Кто должен их выдавать? Если они вам нужны, когда они прибудут?

Читайте дальше, чтобы узнать ответы на эти и некоторые другие вопросы, которые могут возникнуть у вас в форме 1099.

Что такое форма 1099?

В форме 1099 сообщается о деньгах, которые не были получены от работодателя, таких как дивиденды по акциям или доход независимого подрядчика. Эти формы аналогичны формам W2, которые предприятия выдают своим сотрудникам. Получатели должны заполнить 1099 форм и представить их в IRS до 31 января.

изображение: irs.gov Существует несколько вариантов этой формы для разных обстоятельств. Две формы, которые чаще всего используются предприятиями, — это формы 1099 NEC и 1099 MISC. В прошлом выплаты независимым подрядчикам, не являющиеся сотрудниками, отражались в MISC 1099 в строке 7. Однако новые формы 1099 NEC покрыли эти расходы в 2020 году. NEC в 1099 NEC означает компенсацию неработающим. Эти формы сообщают:

• Доход внештатных сотрудников свыше 600 долларов США, выплаченный независимым подрядчикам и фрилансерам, самозанятым лицам и 1099 сотрудникам.
• Комиссии
• Выгоды
• Гонорар адвоката (не услуги)

Вам не нужно использовать NEC 1099 для независимых подрядчиков, которые идентифицируют себя как корпорации S или C. Кроме того, вам нужно подавать их только для деловых целей, а не для личных услуг.

1099 MISC ранее расшифровывался как «Прочие доходы», а теперь означает «Разная информация». Он имеет широкий спектр целей и охватывает аспекты, не охватываемые другими стандартами 1099. Это включает:

$10 или более заплачено за:

• Роялти
• Брокерские платежи вместо необлагаемых налогом процентов или дивидендов

600 долларов США или более оплачены за:

• Рыбацкая лодка выручает
• Неквалифицированная отсроченная компенсация
• Выручка по страхованию урожая
• Аренда
• Призы и награды
• Медицинские и медицинские платежи
• Услуги адвоката (не гонорар)
• Денежные средства от условного основного договора
• покупка рыбы для перепродажи

Как заполнить форму 1099 NEC?

Чтобы заполнить форму 1099, бизнесу нужны четыре элемента информации:

• Информация о плательщике
• Информация о получателе
• Размер компенсации неработающим
• Налоговая информация

В первом поле содержится информация о плательщике. Для этой информации есть только одно поле, и вы должны указать свое имя и название компании, почтовый адрес и номер телефона.

Второй раздел предназначен для информации платного подрядчика. Для этого плательщик отправляет получателю платежа форму W-9 с запросом имени, адреса и идентификационного номера налогоплательщика (ИНН). Однако, если подрядчик не является резидентом США, вам потребуется форма W-8BEN или W-8BEN 9, чтобы подтвердить, что он проживает за пределами страны. Самый простой способ получить эту информацию — держать эти формы под рукой для всех подрядчиков, с которыми вы работаете.

После заполнения этих разделов введите сумму компенсации, которую подрядчик получил в течение налогового года.

Как отправить форму 1099 NEC?

Заполнив форму Federal 1099, проверьте требования к форме 1099 вашего штата. Некоторые штаты требуют, чтобы вы представили их, а другие нет.

Чтобы соответствовать федеральным требованиям, вы должны отправить две копии, которые должны быть доставлены в соответствующие места до 31 января. Подробные процедуры подачи каждой из них объясняются на первой странице формы 1099.

Копия А отправляется в IRS, и вы можете отправить ее по почте или в электронном виде. Однако вы не можете заполнить бумажную форму, загрузить ее, а затем подать в электронном виде. Бумажные копии должны быть отправлены по почте, а электронные документы должны быть заполнены с использованием совместимого бухгалтерского программного обеспечения через систему подачи налоговой декларации в электронном виде (FIRE).

Копия Б отправляется подрядчику. Эту копию необходимо распечатать и отправить по почте, или вы можете отправить ее по электронной почте с разрешения подрядчика. Для получения разрешения подрядчика форма согласия должна содержать:

• Понимание того, что подрядчик может выбирать между электронной копией или бумажной копией
• Год или годы, на которые распространяется настоящее согласие
• Инструкции по запросу бумажной копии в дополнение к электронной почте
• Процедуры отзыва согласия
• Условия, необходимые для получения формы 1099
• Описание того, как просмотреть и распечатать документ
• Дата, когда форма больше не будет доступна

Плательщик несет ответственность за отправку подрядчикам форм NEC 1099. Однако, если вы этого не сделаете, подрядчик все равно должен сообщить об этом доходе. Вы можете не думать, что правительство будет знать, но IRS может отслеживать ваши расходы. Если вы потратили значительно больше денег, чем указали, вас проведут аудит. Непрохождение аудита может привести к серьезным штрафам и даже к тюремному заключению.

Налоги уплачиваются 15 апреля каждого года. Если формы 1099 прибудут с опозданием, будут взиматься следующие сборы:

---