Podstawowe informacje o formularzach 1099 dla właścicieli małych firm

Jako właściciel małej firmy lub niezależny wykonawca prawdopodobnie znasz już przynajmniej trochę o 1099 formularzach.

Jednak nadal możesz mieć pytania bez odpowiedzi. Kogo dotyczą te formularze? Jak je wypełniasz? Kto powinien je wydawać? Jeśli potrzebujesz, kiedy przyjadą?

Czytaj dalej, aby poznać odpowiedzi na te i kilka innych pytań, które możesz mieć około 1099 formularzy.

Co to jest formularz 1099?

Formularz 1099 przedstawia pieniądze, które nie zostały otrzymane od pracodawcy, takie jak dywidendy z akcji lub dochód niezależnego wykonawcy. Formularze te są podobne do formularzy W2, które firmy wydają swoim pracownikom. Odbiorcy muszą wypełnić formularze 1099 i przesłać je do IRS do 31 stycznia.

zdjęcie: irs.gov Istnieje kilka odmian tej formy dla różnych okoliczności. Dwa najczęściej używane przez firmy to formularze 1099 NEC i 1099 MISC. W przeszłości płatności niepracownicze na rzecz niezależnych wykonawców były rejestrowane w 1099 MISC w wierszu 7. Jednak nowsze formularze 1099 NEC pochłonęły te koszty w 2020 r. NEC w 1099 NEC oznacza Non-Employee Compensation. Te formularze raportują:

• Dochody osób niebędących pracownikami powyżej 600 USD wypłacane niezależnym wykonawcom i freelancerom, osobom samozatrudnionym i 1099 pracownikom
• Prowizje
• Korzyści
• Opłaty adwokackie (nie usługi)

Nie musisz używać 1099 NEC dla niezależnych wykonawców, którzy identyfikują się jako korporacja S lub C. Ponadto musisz je złożyć tylko w celach biznesowych, a nie w usługach osobistych.

1099 MISC dawniej oznaczało różne dochody, ale teraz oznacza różne informacje. Ma szeroki zakres celów i obejmuje aspekty nieobjęte innymi 1099. Obejmują one:

10 USD lub więcej zapłacono za:

• tantiemy
• Płatności brokerskie zamiast zwolnionych z podatku odsetek lub dywidend

600 USD lub więcej zapłacono za:

• Wpływy z łodzi rybackiej
• Niekwalifikowana odroczona rekompensata
• Wpływy z ubezpieczenia upraw
• Czynsze
• Nagrody i wyróżnienia
• Płatności za leczenie i opiekę zdrowotną
• Usługi adwokackie (bez opłat)
• Środki pieniężne z hipotetycznej umowy głównej
• kupowanie ryb do odsprzedaży

Jak wypełnić formularz NEC 1099?

Aby wypełnić formularz 1099, firma potrzebuje czterech informacji:

• Dane płatnika
• Informacje o odbiorcy
• Kwota odszkodowania dla osób niepracujących
• Informacje podatkowe

Pierwsze pole zawiera informacje o firmie płacącej. Jest tylko jedno pole na te informacje i musisz podać swoje imię i nazwisko oraz nazwę firmy, adres i numer telefonu.

Druga sekcja to informacje o płatnym kontrahencie. W tym celu płatnik prześle odbiorcy formularz W-9 z prośbą o podanie jego nazwy, adresu i numeru identyfikacji podatkowej (NIP). Jeśli jednak wykonawca nie jest rezydentem USA, będziesz potrzebować W-8BEN lub W-8BEN 9, aby zaświadczyć, że mieszkają poza krajem. Najłatwiejszą metodą uzyskania tych informacji jest utrzymywanie tych formularzy pod ręką dla wszystkich kontrahentów, z którymi współpracujesz.

Po wypełnieniu tych sekcji wprowadź kwotę odszkodowania, którą wykonawca otrzymał w ciągu roku podatkowego.

Jak przesłać formularz 1099 NEC?

Po wypełnieniu federalnego formularza 1099 sprawdź wymagania dotyczące formularza 1099 w swoim stanie. Niektóre stany wymagają ich przesłania, a inne nie.

Aby spełnić wymagania federalne, musisz wysłać dwie kopie, które muszą dotrzeć do ich lokalizacji do 31 stycznia. Szczegółowe procedury składania każdego z nich są wyjaśnione na pierwszej stronie formularza 1099.

Kopia A trafia do IRS i możesz ją przesłać pocztą lub elektronicznie. Nie możesz jednak wypełnić papierowego formularza, przesłać go, a następnie złożyć go elektronicznie. Kopie papierowe należy wysłać pocztą, natomiast dokumenty elektroniczne należy wypełnić za pomocą kompatybilnego oprogramowania księgowego za pośrednictwem systemu IRS Zgłaszanie zwrotu drogą elektroniczną (FIRE).

Kopia B trafia do wykonawcy. Ta kopia musi zostać wydrukowana i wysłana pocztą lub możesz ją wysłać pocztą elektroniczną za zgodą wykonawcy. Aby uzyskać zgodę wykonawcy, formularz zgody musi zawierać:

• Zrozumienie, że wykonawca może wybrać między kopią e-mailową a papierową
• Rok lub lata, których dotyczy ta zgoda
• Instrukcje dotyczące żądania kopii papierowej oprócz tej przesłanej e-mailem
• Procedury wycofania zgody
• Warunki wymagane do otrzymania formularza 1099
• Opis sposobu przeglądania i drukowania dokumentu
• Data, kiedy formularz nie będzie już dostępny

Płatnik jest odpowiedzialny za wysłanie 1099 formularzy NEC do wykonawców. Jeśli jednak tego nie zrobisz, wykonawca i tak musi zgłosić ten dochód. Możesz nie myśleć, że rząd będzie wiedział, ale IRS może śledzić twoje wydatki. Jeśli wydałeś znacznie więcej pieniędzy niż zaraportowałeś, przeprowadzą kontrolę. Niezaliczenie audytu może skutkować surowymi grzywnami, a nawet karą więzienia.

Podatki są płatne 15 kwietnia każdego roku. Jeśli formularze 1099 dotrą z opóźnieniem, obowiązują następujące opłaty:

---