Dasar-dasar Tentang 1099 Formulir untuk Pemilik Usaha Kecil

Diterbitkan: 2021-11-04

Sebagai pemilik usaha kecil atau kontraktor independen, Anda mungkin sudah tahu setidaknya sedikit tentang 1099 formulir.

Namun, Anda mungkin masih memiliki pertanyaan yang belum terjawab. Kepada siapa formulir ini berlaku? Bagaimana Anda mengisinya? Siapa yang harus mengeluarkannya? Jika Anda membutuhkannya, kapan mereka tiba?

Baca terus untuk menemukan jawaban atas pertanyaan-pertanyaan ini dan beberapa pertanyaan lain yang mungkin Anda miliki sekitar 1099 formulir.

Apa itu Formulir 1099?

Formulir 1099 melaporkan uang yang tidak diterima dari pemberi kerja seperti dividen saham atau pendapatan kontraktor independen. Formulir ini mirip dengan formulir W2 yang dikeluarkan bisnis untuk karyawan mereka. Penerima harus melengkapi 1099 formulir dan menyerahkannya ke IRS sebelum 31 Januari.

gambar: irs.gov
Beberapa variasi dari bentuk ini ada untuk keadaan yang berbeda. Dua yang paling banyak digunakan oleh bisnis adalah formulir 1099 NEC dan 1099 MISC. Di masa lalu, pembayaran non-karyawan kepada kontraktor independen dicatat pada 1099 MISC on line 7. Namun, formulir 1099 NEC yang lebih baru menyerap biaya ini pada tahun 2020. NEC pada 1099 NEC adalah singkatan dari Non-Employee Compensation. Formulir ini melaporkan:

  • Pendapatan non-karyawan lebih dari $600 dibayarkan kepada kontraktor independen dan pekerja lepas, wiraswasta, dan 1099 karyawan
  • Komisi
  • Manfaat
  • Biaya pengacara (bukan layanan)

Anda tidak harus menggunakan 1099 NEC untuk kontraktor independen yang mengidentifikasi sebagai perusahaan S atau C. Juga, Anda hanya perlu mengajukannya untuk tujuan bisnis, bukan layanan pribadi.

1099 MISC sebelumnya adalah singkatan dari Miscellaneous Income, tetapi sekarang berarti Miscellaneous Information. Ini memiliki berbagai tujuan dan mencakup aspek-aspek yang tidak tercakup oleh 1099 lainnya. Ini termasuk:

$10 atau lebih dibayar untuk:

  • Royalti
  • Pembayaran pialang alih-alih bunga atau dividen bebas pajak

$600 atau lebih dibayar untuk:

  • Hasil perahu nelayan
  • Kompensasi ditangguhkan yang tidak memenuhi syarat
  • Hasil asuransi tanaman
  • Sewa
  • Hadiah dan penghargaan
  • Pembayaran medis dan perawatan kesehatan
  • Layanan pengacara (bukan biaya)
  • Uang tunai dari kontrak utama nosional
  • membeli ikan untuk dijual kembali

Bagaimana Anda Mengisi Formulir 1099 NEC?

Untuk mengisi formulir 1099, bisnis membutuhkan empat informasi:

  • informasi pembayar
  • informasi penerima pembayaran
  • Jumlah kompensasi non-karyawan
  • Informasi pajak

Kotak pertama berisi informasi bisnis yang membayar. Hanya ada satu kotak untuk informasi ini, dan Anda harus memasukkan nama dan nama bisnis, alamat jalan, dan nomor telepon Anda.

Bagian kedua adalah untuk informasi kontraktor yang dibayar. Untuk mendapatkan ini, pembayar akan mengirimkan formulir W-9 kepada penerima pembayaran yang meminta nama, alamat, dan nomor identifikasi pajak (TIN) mereka. Namun, jika kontraktor bukan penduduk AS, Anda memerlukan W-8BEN atau W-8BEN 9 untuk menyatakan bahwa mereka tinggal di luar negeri. Metode termudah untuk mendapatkan informasi ini adalah dengan menyimpan formulir ini untuk semua kontraktor yang bekerja dengan Anda.

Setelah Anda mengisi bagian ini, masukkan jumlah kompensasi yang diterima kontraktor selama tahun pajak.

Bagaimana Anda Mengirimkan Formulir 1099 NEC?

Setelah Anda melengkapi formulir Federal 1099, periksa persyaratan formulir 1099 negara bagian Anda. Beberapa negara bagian mengharuskan Anda untuk mengirimkannya, sementara yang lain tidak.

Untuk memenuhi persyaratan federal, Anda harus mengirimkan dua salinan, yang harus tiba di lokasi mereka sebelum 31 Januari. Prosedur rinci untuk pengajuan masing-masing dijelaskan pada halaman pertama formulir 1099.

Salinan A pergi ke IRS, dan Anda dapat mengirimkannya melalui surat atau elektronik. Namun, Anda tidak dapat mengisi formulir kertas, mengunggahnya, dan kemudian mengajukannya secara elektronik. Salinan kertas harus dikirim melalui pos, sedangkan dokumen elektronik harus diisi menggunakan perangkat lunak akuntansi yang kompatibel melalui sistem IRS Filing a Return Electronically (FIRE).

Copy B pergi ke kontraktor. Salinan ini harus dicetak dan dikirim melalui pos, atau Anda dapat mengirimkannya melalui email dengan izin kontraktor. Untuk mendapatkan izin kontraktor, formulir persetujuan harus mencakup:

  • Pemahaman bahwa kontraktor dapat memilih antara salinan email atau kertas
  • Tahun atau tahun di mana persetujuan ini berlaku
  • Petunjuk untuk meminta salinan kertas selain yang dikirim melalui email
  • Prosedur untuk menarik persetujuan
  • Persyaratan yang diperlukan untuk menerima formulir 1099
  • Deskripsi tentang cara melihat dan mencetak dokumen
  • Tanggal ketika formulir tidak lagi tersedia

Bisnis yang membayar bertanggung jawab untuk mengirimkan 1099 formulir NEC ke kontraktor. Namun, jika Anda gagal melakukannya, kontraktor tetap harus melaporkan pendapatan tersebut. Anda mungkin tidak mengira pemerintah akan mengetahuinya, tetapi IRS dapat melacak pengeluaran Anda. Jika Anda telah menghabiskan lebih banyak uang daripada yang Anda laporkan, mereka akan mengaudit Anda. Kegagalan audit dapat mengakibatkan denda yang berat dan bahkan hukuman penjara.

Pajak jatuh tempo pada tanggal 15 April setiap tahun. Jika 1099 formulir datang terlambat, biaya berikut akan berlaku:

  • $50 untuk 30 hari pertama
  • $100 setelah 30 hari pertama, tetapi hanya jika sebelum tanggal 1 Agustus
  • $260 pada atau setelah tanggal 1 Agustus

Jika Anda memilih untuk tidak mengajukan, Anda dapat menerima penalti minimum $530 per 1099 tanpa batas maksimum.

Untuk bisnis yang bekerja dengan beberapa kontraktor, mempekerjakan seorang profesional untuk membantu proses panjang pengajuan 1099 formulir dapat menghemat banyak waktu dan stres Anda.

Apa Variasi Lain dari Formulir 1099?

Selain versi MISC dan NEC, ada 18 jenis lain dari 1099 formulir. Pengaturan formulir serupa, tetapi tujuannya berbeda. Berikut adalah beberapa variasi yang paling umum:

  • 1099 INT: dikirim oleh bank, perusahaan pialang, dan perusahaan investasi lainnya kepada pembayar pajak dengan bunga lebih dari $10 – unduh formulir 1099-INT di sini.
  • 1099 DIV: diterima oleh investor untuk dividen tunai, yang dibayarkan oleh perusahaan sebagai imbalan atas pembelian saham mereka – unduh formulir 1099-DIV di sini.
  • 1099 G: bagi mereka yang memungut pengangguran atau pengembalian pajak lokal – unduh formulir 1099-G di sini.
  • 1099 R: dikeluarkan untuk rencana pensiun kena pajak atau pembayaran rekening pensiun individu (IRA) serta rencana asuransi jiwa dan anuitas tertentu – unduh formulir 1099-R di sini.
  • 1099 B: dikirim oleh broker untuk komoditas, penjualan saham, jenis barter tertentu, dan sekuritas lainnya – unduh formulir 1099-B di sini.
  • 1099 S: digunakan untuk transaksi real estate yang memperoleh uang, termasuk penjualan tanah, properti residensial, dan properti komersial atau industri. Ini bisa jadi bebas pajak, jadi konsultasikan dengan profesional – unduh formulir 1099-S di sini.

Formulir ini juga memiliki salinan A dan salinan B, dan ini harus sudah diterima oleh IRS dan penerima lainnya paling lambat tanggal 31 Januari .

Gambar: Depositphotos