Полное руководство по налогу с продаж в Интернете

Опубликовано: 2022-01-08

Интернет стал большим благом для экономики и облегчил жизнь как потребителям, так и предприятиям. К сожалению, он также создал совершенно новый набор сложных правил, которым необходимо следовать при продаже товаров в Интернете. Хорошая новость заключается в том, что если вы знаете эти правила, им довольно легко следовать. В этой статье мы рассмотрим, что такое налог с продаж в Интернете и почему вам нужно взимать налог с продаж за онлайн-продажи, даже если у вас нет реальной витрины в вашем штате.

Что такое налог с продаж через Интернет?

По своей сути, налог с продаж в Интернете — это налог, взимаемый с продажи продукта или услуги у интернет-магазина или владельца бизнеса электронной коммерции. Этот налог взимается штатом, в котором продается продукт или услуга, а не штатом, в котором находится предприятие.

Нужно ли вам собирать налог с продаж для продажи в Интернете?

Да, и интернет-магазины должны поблагодарить Верховный суд от 2018 года за то, что им приходится взимать налог с продаж с покупателей и заполнять налоговые декларации. До этого налоги с продаж и использования были установлены по делу Куилл против Северной Дакоты в начале 90-х годов. В решении содержится призыв к штатам использовать обязательства по сбору и переводу налогов с продаж и денежных переводов для интернет-продавцов, основанные только на их экономической деятельности в штате.

На заре Интернета законы о налоге с продаж не требовали от онлайн-продавцов взимать налог с продаж. Однако по мере того, как использование компьютеров увеличивалось с появлением популярных продуктов для продажи в Интернете, рост продаж через Интернет резко возрос. В результате штаты столкнулись с сокращением доходов от налога с продаж от предприятий, занимающихся производством кирпича и строительных растворов. Это привело к тому, что они настаивали на расширении требований по налогу с продаж для онлайн-продавцов в попытке возместить государственные доходы, что изменило законы.

Этот толчок в конечном итоге привел к рассмотрению в Верховном суде дела Южной Дакоты против Wayfair, Inc. в 2018 году. Дело, которое иногда называют просто Wayfair, отменило Quill и привело к новым налоговым реформам в Интернете.

В решении Wayfair говорится, что штаты могут требовать, чтобы онлайн-продавцы за пределами штата собирали и перечисляли налог с продаж, независимо от того, имел ли розничный продавец физическое присутствие в этом штате. Из-за этого постановления в некоторых штатах действует закон, требующий от интернет-продавцов сбора и уплаты налога с продаж.

Какие предприятия должны платить налог с продаж за интернет-продажи?

Решение Wayfair затрагивает удаленных продавцов и посредников на рынке. И этим интернет-магазинам нужно не только беспокоиться о сборе налога с продаж. Им также необходимо убедиться, что они платят правильную сумму налога с продаж на свои продукты и услуги.

Это можно сделать двумя способами:

  • Путем установления физического присутствия или «связи» в каждом штате, где они продают товары или услуги.
  • Достигнув порога взаимосвязи экономического налога с продаж для этого штата.

Типы взаимосвязи налога с продаж

Любой удаленный продавец должен знать о различных законах в разных штатах. Положения, установленные штатами, называются «связью удаленного продавца» или «связью налога с продаж», и они определяют физическое присутствие в штате. Если они соответствуют приведенным ниже определениям, они должны зарегистрироваться и взимать налоги с продаж в качестве розничных продавцов.

  1. Click-Through Nexus: эта взаимосвязь возникает, когда компания за пределами штата устанавливает связь Click-Through в штате, а компания в штате получает комиссию за реферал определенного объема продаж за пределами штата. государственная компания. Этот процесс обычно представляет собой ссылку на веб-сайте, которую вы должны «щелкнуть», чтобы перейти к товарам и услугам.
  2. Marketplace Nexus: эта связь вступает в игру, когда организация работает в штате и предоставляет инфраструктуру электронной коммерции. Эта инфраструктура включает в себя маркетинг, обслуживание клиентов и услуги по обработке платежей.
  3. Экономическая взаимосвязь: экономическая взаимосвязь требует, чтобы розничный торговец за пределами штата собирал налог с продаж после того, как он достиг валовой выручки или определенного уровня продаж в штате, в котором он проводит транзакции.
  4. Партнерская связь: Интернет-магазины, которые используют филиалы в штате для продвижения и продажи своей продукции, имеют достаточную связь, которая требует от них сбора данных о онлайн-продажах, перевода этих продаж и использования налогооблагаемых розничных продаж услуг и материального личного имущества. В случае партнерской связи онлайн-продавцы должны взимать налог с продаж со своих партнеров.

Налог на онлайн-продажи по штатам

В большинстве Соединенных Штатов установлены правила в отношении налога штата с продаж в Интернете. Например, в штате Вашингтон требуется, чтобы все компании, ведущие бизнес в штате, собирали и переводили налоги с продаж или использовали налоги на свои налогооблагаемые операции розничных продаж, если не применяются определенные исключения (например, одежда стоимостью менее 100 долларов США).

Хотя нет федерального закона, требующего, чтобы удаленные продавцы с виртуальным (онлайн) присутствием собирали и перечисляли налог с продаж в Интернете, налоговый орган штата заявляет, что интернет-магазины, не имеющие физического присутствия в штате, собирают налог на использование.

Государства с экономической взаимосвязью налога с продаж

Экономическая взаимосвязь налога с продаж требует, чтобы интернет-продавцы собирали налог с продаж в штатах, где их продажи превышают пороговые значения в денежном выражении или транзакциях. Как уже упоминалось, государства занимают законодательную позицию, согласно которой организация имеет экономическую связь, если годовой объем розничных продаж ее товаров и услуг превышает денежный порог или совершает ряд транзакций. Например, в Арканзасе порог экономической связи составляет 100 тысяч долларов или не менее 200 отдельных транзакций.

В настоящее время 46 штатов и округ Колумбия имеют экономическую взаимосвязь налога с продаж. В Делавэре, Монтане, Нью-Гемпшире и Орегоне налог с продаж через Интернет отсутствует.

Штаты, которые собирают государственный налог с продаж и имеют экономическую связь, включают:

  • Алабама
  • Аляска
  • Аризона
  • Арканзас
  • Калифорния
  • Колорадо
  • Коннектикут
  • район Колумбии
  • Флорида
  • Грузия
  • Гавайи
  • Айдахо
  • Иллинойс
  • Индиана
  • Айова
  • Канзас
  • Кентукки
  • Луизиана
  • Мэн
  • Мэриленд
  • Массачусетс
  • Мичиган
  • Миннесота
  • Миссисипи
  • Миссури
  • Небраска
  • Невада
  • Нью-Джерси
  • Нью-Мексико
  • Нью-Йорк
  • Северная Каролина
  • Северная Дакота
  • Огайо
  • Оклахома
  • Пенсильвания
  • Род-Айленд
  • Южная Каролина
  • Северная Дакота
  • Теннесси
  • Техас
  • Юта
  • Вермонт
  • Вирджиния
  • Вашингтон
  • западная Вирджиния
  • Висконсин
  • Вайоминг

Таким образом, если ваш бизнес продает товары или услуги в одном из перечисленных штатов, вы обязаны собирать и перечислять налог штата с продаж на эти транзакции, если вы превышаете порог экономической взаимосвязи. Ставка налога с продаж в каждом штате варьируется от 1,76% на Аляске до 9,55% в Теннесси.

Штаты с пороговым значением налога с продаж в размере 10 000 долларов США для сбора налога с продаж

Их нет. В Пенсильвании и Вашингтоне ранее действовало законодательство об экономических связях, предусматривающее порог налога с продаж в размере 10 000 долларов. В 2019 году в обоих штатах были приняты правила налогообложения с продаж, в соответствии с которыми налоговый порог был повышен до 100 000 долларов США.

Штаты с порогом налога с продаж в размере 100 000 долларов США

В большинстве штатов порог экономической взаимосвязи составляет 100 000 долларов. Они включают:

  • Аляска
  • Аризона
  • Арканзас
  • Колорадо
  • Коннектикут
  • район Колумбии
  • Флорида
  • Грузия
  • Гавайи
  • Айдахо
  • Иллинойс
  • Индиана
  • Айова
  • Канзас
  • Кентук
  • Луизиана
  • Мэн
  • Мэриленд
  • Массачусетс
  • Миннесота
  • Миссури
  • Небраска
  • Невада
  • Нью-Джерси
  • Нью-Мексико
  • Северная Каролина
  • Северная Дакота
  • Оклахома
  • Пенсильвания
  • Род-Айленд
  • Южная Каролина
  • Северная Дакота
  • Теннесси
  • Юта
  • Вермонт
  • Вирджиния
  • Вашингтон
  • западная Вирджиния
  • Висконсин
  • Вайоминг

Штаты с порогом налога с продаж в размере 250 000 долларов США

Алабама и Миссисипи — единственные штаты, в которых установлен порог экономической взаимосвязи в 250 000 долларов.

Штаты с порогом налога с продаж в размере 500 000 долларов США

Три штата имеют порог экономической взаимосвязи в размере 500 000 долларов: Калифорния, Нью-Йорк и Техас.

Продажа между штатами

Если вы продаете товары или услуги между штатами, вам необходимо знать об упрощенном соглашении о налогах с продаж и использования (SSUTA). SSUTA — это соглашение между штатами, которое позволяет удаленным продавцам взимать налог с продаж по ставке штата проживания покупателя.

Например, если компания базируется во Флориде, но продает свою продукцию в Джорджию, то она будет взимать налог с продаж в Джорджии. SSUTA — это соглашение между штатами, которые договорились упростить свои налоговые законы о продажах и использовании, чтобы облегчить соблюдение требований продавцами из других штатов. В настоящее время членами SSUTA являются 44 штата (включая Вашингтон, округ Колумбия).

Как убедиться, что ваш бизнес соответствует налогу с продаж для онлайн-продаж

Для бизнеса имеет смысл убедиться, что ваш онлайн-бизнес соответствует различным законам о налоге с продаж. Вот несколько советов, которым вы можете следовать, чтобы упростить задачу:

  • Определите, есть ли претензии к вашей компании более чем одному штату (т. е. экономическая связь). Если да, то обязательно зарегистрируйтесь в качестве продавца в этих штатах и ​​соберите их налоги.
  • Зарегистрируйтесь для получения разрешения на налог с продаж в вашем штате нексуса, связавшись с отделом доходов в штате, где находится ваш бизнес. Этот процесс обычно осуществляется через их веб-сайт или по почте.
  • Обновите настройки налога с продаж на своем веб-сайте, чтобы они отражали правильные ставки для штатов, в которых у вас есть связь.
  • Узнайте, облагается ли ваш продукт налогом. В каждом штате действуют свои правила и положения, касающиеся того, какие товары и услуги облагаются налогом. Важно понимать эти правила, чтобы взимать правильную сумму налога с продаж на ваши продукты. Вы можете найти эту информацию, связавшись с отделом доходов в штате, где находится ваш бизнес, или посетив их веб-сайт.
  • Убедитесь, что ваше бухгалтерское программное обеспечение настроено на отслеживание налогов с продаж по штатам.
  • Ведите учет всех продаж, включая контактную информацию о продукте и клиенте. Этот предупредительный шаг поможет, если у налогового органа возникнут вопросы по конкретной продаже.

Программное обеспечение, которое может помочь убедиться, что ваш бизнес соответствует налогу с продаж для онлайн-продаж

Для соблюдения налогового законодательства в Интернете важно, чтобы вы настроили и начали взимать налог с продаж для всех онлайн-рынков и покупок. Это означает, что вам нужно проверить каждую платформу и посмотреть, есть ли у них функция сбора налога с продаж. Если это так, лучше использовать программные инструменты, а не вручную собирать налог с продаж с ваших клиентов.

Если ваша платформа не предлагает автоматический инструмент для расчета налога с продаж, вы можете загрузить бесплатный калькулятор налога с продаж TaxJar для плагина WooCommerce или расширения Chrome. Этот плагин автоматически рассчитает сумму налога с продаж, которую вы должны уплатить, и создаст файл для ваших клиентов. Затем вы можете загрузить этот файл на каждую торговую площадку или в корзину, где перечислены ваши продукты.

После этого сообщите и подайте налоговую декларацию штата и местного муниципалитета. Вам нужно будет делать это ежеквартально или ежегодно, в зависимости от требований вашего штата.

Еще один способ убедиться, что ваш бизнес соответствует требованиям в отношении сбора и перечисления налога с продаж для транзакций продаж через Интернет, — это использование надежной программной платформы.

Технология автоматизации налогообложения, такая как AvaTax Compliance Cloud от Avalara, автоматически рассчитывает точные налоги на транзакции между штатами, используя авторитетные таблицы, механизмы правил и обновления в реальном времени из тысяч источников.

Налоговое законодательство постоянно меняется, и инструмент Avalara проверяет и предупреждает вас о любых изменениях закона или налоговой ставки. Это освобождает вас от необходимости следить за постоянными изменениями в налоговом законодательстве и ставках.

Изображение: Depositphotos