Glossário para Pequenas Empresas para Termos Fiscais

Publicados: 2020-02-04

Ninguém duvida da complexidade do Código Tributário. E essas complicações surgem dos termos fiscais na contabilidade. Mas também surgem do que o IRS utiliza em todas as suas formas de tributação.

Este glossário serve como um guia de referência rápida. Com isso em mente, use-o para descobrir o que exatamente significam os termos fiscais.

Termos fiscais para pequenas empresas

Regime de competência

Um método de registro de receita ou transações para receita quando auferidos e despesas quando incorridos. Requer o uso de provisões para devoluções de vendas, dívidas incobráveis ​​e obsolescência de estoque, que são anteriores à ocorrência de tais itens.

Método de Despesa Real

Um método para calcular as despesas de automóveis de negócios. Ele determina a parte comercial das despesas com combustível, manutenção de automóveis, taxas de estacionamento e pedágios e juros de empréstimos para automóveis. Também um método para calcular a dedução do escritório em casa.

Base ajustada

Base ajustada é o valor reportado de um ativo, sobre o qual qualquer ganho ou perda tributável é calculado quando o ativo é vendido.

Dicas alocadas

Dicas que um empregador atribui a um funcionário. Eles são adicionais às gorjetas que o funcionário relatou ao empregador.

Crédito Alternativo para Veículos Motorizados

Você pode, sob certas circunstâncias, reivindicar um crédito para um veículo motorizado alternativo colocado em serviço para uso comercial ou pessoal. Encaminhe os contribuintes que optarem por reivindicar esse crédito a um preparador de impostos profissional.

Valor realizado

O valor realizado é o preço de venda menos comissões de despesas de venda, taxas de publicidade, honorários advocatícios e encargos de empréstimo pagos pelo vendedor, como pontos.

Base

A base refere-se ao custo inicial a partir do qual um ganho ou perda é calculado.

Despesas de negócio

Refere-se a gastos que são comuns e necessários para realizar um negócio.

Renda Comercial

Receitas recebidas com a venda de produtos ou serviços.

Método de dinheiro

Método de contabilidade que diz que uma transação é tributada quando o pagamento é feito.

Base de custo

Um valor para o qual os impostos já foram pagos.

Compensação Diferida

Ele permite que um funcionário receba parte do salário de um ano em um ano posterior e não seja tributado no ano em que o dinheiro foi ganho.

Depreciação

Isso descreve uma redução planejada e gradual no valor registrado de um ativo ao longo de sua vida útil, debitando-o como despesa. Como resultado, as empresas geralmente esperam distribuir o reconhecimento de despesas ao longo do período em que uma empresa espera obter receita com o uso de um ativo.

Renda ganha

Qualquer rendimento recebido pelo trabalho, como salários ou rendimentos de negócios. Os rendimentos auferidos também incluem os rendimentos líquidos do trabalho por conta própria e outros rendimentos recebidos por serviços pessoais.

Arquivamento Eletrônico (arquivo eletrônico)

A transmissão por computador de uma declaração de imposto diretamente ao IRS.

Empregado

Uma pessoa que presta serviços para você.

Renda Excluível

Renda não incluída na receita bruta do contribuinte e, portanto, isenta de imposto de renda federal. Certos rendimentos podem ser isentos de impostos, mas devem ser declarados na declaração de imposto.

Imposto de Consumo

Um imposto especial sobre o uso ou venda de determinados produtos ou serviços. Um exemplo de impostos especiais de consumo são os impostos de luxo.

Formulário 1040

Use esta declaração de imposto para relatar rendimentos de salários, vencimentos e gorjetas.

Formulário 1040-SR

Use esta declaração de imposto para relatar renda e deduções para pessoas com 65 anos ou mais.

Formulário 1040 Anexo A

Use isso para deduções detalhadas.

Formulário 1040 Anexo B

Use este para juros e dividendos ordinários.

Formulário 1040 Anexo C

Você pode usar isso para lucro líquido do negócio.

Formulário 1040 Anexo D

Enquanto este formulário relata ganhos e perdas de capital.

Formulário 1040 Anexo E

Use isso para registrar receitas e perdas suplementares.

Formulário 1040 Anexo SE

Informe seu imposto de trabalho autônomo neste formulário.

Formulário 1040ES

E informe seu imposto estimado para pessoas físicas aqui.

Formulário 1040X

Isso serve como sua declaração de imposto de renda individual alterada dos EUA. Use-o para modificar uma declaração de imposto previamente arquivada.

Formulário 1065 Anexo K-1

Informe a Participação de Renda, Deduções, Créditos, etc. de um Parceiro neste formulário. Use o formulário principalmente para parcerias para relatar a participação dos contribuintes na renda da parceria, deduções, créditos, etc.

Formulário 1099

O formulário 1099-MISC informa o valor total dos pagamentos que você recebe de uma única pessoa ou entidade durante o ano em que prestou o serviço.

Formulário 2106

Use seu formulário para despesas de negócios de funcionários.

Formulário 4137

Use isso para o Imposto de Seguro Social e Medicare sobre a renda de gorjeta não declarada.

Formulário 843

Pedido de Reembolso e Pedido de Abatimento

Formulário 8879

Autorização de assinatura de arquivo eletrônico do IRS

Formulário W-2

Declaração de Salários e Impostos, emitida pelos empregadores para informar os rendimentos auferidos de seus funcionários no ano. Geralmente, os empregadores devem emitir o Formulário W-2 para todos os funcionários e uma cópia para a Administração do Seguro Social.

Formulário W-4

Os funcionários devem preencher o Certificado de Retenção do Funcionário. E os empregadores o usam para determinar quanto reter do salário de um funcionário para fins de imposto de renda federal.

Formulário W-5

O Certificado de Pagamento Antecipado de Crédito de Renda Acumulada, usado por contribuintes que tenham um filho qualificado, pode ser elegível para o crédito de renda auferida e optar por receber pagamentos antecipados de EIC.

Formulário W-7

Pedido de Número de Identificação de Contribuinte Individual IRS.

Renda Bruta

São todos os rendimentos recebidos na forma de dinheiro, bens, propriedades e serviços que não estão isentos de impostos.

Escritório em casa

Uma área de sua casa usada principalmente ou exclusivamente para fins comerciais, para a qual você pode fazer certas deduções.

Contratante independente

Esta descrição refere-se a uma pessoa que conclui tarefas para uma empresa, mas não trabalha para ela como funcionário. Como resultado, um contratante independente deve pagar o imposto de trabalho autônomo.

Imposto indireto

Um imposto que não é pago diretamente, mas que é pago por meio de um aumento de custo, como o imposto sobre vendas.

Receita Federal (IRS)

Um escritório do Departamento do Tesouro, o IRS é a agência governamental responsável pela cobrança de impostos e pela aplicação do código tributário.

Imposto local

Um imposto cobrado por um governo local, como uma cidade ou condado.

Imposto de luxo

Um imposto indireto, direcionado aos ricos, vinculado a certos bens ou serviços caros e não essenciais, como carros esportivos ou joias.

Taxa de imposto marginal

A taxa de imposto que se aplica ao último dólar de renda auferida.

Perda Operacional Líquida

O excesso das despesas do negócio sobre a receita. Como resultado, um valor não utilizado também pode transportá-lo como uma dedução para anos futuros.

Renda não tributável

Qualquer isenção de renda do imposto de renda federal.

Contribuição predial

Refere-se a um imposto pago por bens valiosos. Por exemplo, isso pode incluir imóveis ou veículos.

Imposto sobre os salários

Os impostos sobre a folha de pagamento são impostos sobre os salários e vencimentos dos funcionários. Como resultado, os empregadores só podem reter isso do pagamento do empregado ou devem corresponder à retenção. Em alguns casos, somente o empregador deve pagar o imposto. Este imposto também deve ser pago por um trabalhador independente.

Renda Empresarial Qualificada

Rendimentos sobre os quais os proprietários de entidades de passagem podem calcular uma dedução pessoal.

Corporação s

O termo refere-se a uma corporação com não mais de 100 acionistas tratados de forma semelhante a uma sociedade, se outros requisitos forem atendidos. Como resultado, não paga impostos corporativos.

Imposto sobre vendas

Um imposto sobre produtos de varejo, bens e serviços. É baseado em uma certa porcentagem do preço.

Imposto de Trabalho Autônomo

O imposto pago por contribuintes autônomos para apoiar a Previdência Social e o Medicare.

Método de milhagem padrão

Refere-se a um valor específico por milha percorrida para fins comerciais, beneficentes ou médicos. Como resultado, você pode deduzi-lo de sua renda tributável.

Funcionário Estatutário

Se os trabalhadores forem contratados independentes, eles podem ser tratados como funcionários por estatuto para determinadas situações de imposto de trabalho.

Depreciação linear

Um método de depreciação para deduções iguais em cada ano da “vida” de um ativo ou período de recuperação.

Taxa de crédito

Isso equivale a uma redução de dólar por dólar no imposto. Como resultado, você pode deduzir isso diretamente dos impostos devidos.

Dedução fiscal

Isso se refere a uma redução da renda bruta ajustada de um contribuinte, como resultado, você reduz a responsabilidade de imposto de renda de pessoa física ou jurídica.

Responsabilidade Fiscal

A responsabilidade fiscal refere-se aos impostos que são devidos a uma autoridade tributária. Mas também se refere ao provisionado para pagamento em uma data futura.

Rendimentos tributáveis

O rendimento tributável equivale ao rendimento bruto de um contribuinte menos quaisquer deduções fiscais permitidas

Faixa de imposto

Este termo descreve uma gama de rendimentos que são tributados a uma taxa de imposto especificada. Por exemplo, você pode descrevê-lo como a faixa em que se enquadra o último dólar da renda de uma pessoa.

Código de Imposto

Todo o corpo de leis, regulamentos e procedimentos tributários.

Corte de imposto

Redução de alíquotas.

Imposto diferido

Isso se refere a uma situação em que os impostos cobrados agora são devidos em um momento posterior. Por exemplo, considere juros sobre investimentos.

Evasão fiscal

Refere-se à ocultação de rendimentos do IRS. Por exemplo, isso pode incluir o pagamento intencional de impostos ou o uso de um esquema tributário abusivo.

Taxa de imposto

Refere-se ao percentual de renda que é devido como imposto.

Ano fiscal

Este termo descreve o período de 12 meses coberto por uma declaração de imposto. Como resultado, você geralmente apresenta declarações para um ano fiscal específico no ano seguinte.

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