税務用語の中小企業用語集

公開: 2020-02-04

税法の複雑さを疑う人は誰もいません。そして、これらの複雑さは、会計の税条件から生じます。しかし、それらはまた、IRSがそのすべての税務形態で使用するものから生じます。

この用語集は、クイックリファレンスガイドとして機能します。それを念頭に置いて、それを使用して、税条件が正確に何を意味するかを調べてください。

中小企業の税条件

発生主義

収入があった場合は収入または収入が発生した場合は費用を記録する方法。そのような項目が実際に発生する前に、売上返品、貸倒れ、在庫の陳腐化に対する引当金を使用する必要があります。

実際の費用方法

業務用自動車費の計算方法。燃料費、自動車整備費、駐車料金と通行料、自動車ローンの利子の事業部分を決定します。また、ホームオフィスの控除額を計算する方法。

調整された基準

調整後の基準は、資産の報告された価値であり、資産が売却されたときに課税対象の利益または損失が計算されます。

割り当てられたヒント

雇用主が従業員に割り当てるヒント。これらは、従業員が雇用主に報告したヒントに追加されます。

代替自動車クレジット

特定の状況下では、ビジネスまたは個人使用のために使用されている代替自動車のクレジットを請求することができます。このクレジットを請求することを選択した納税者は、専門の税務申告者に紹介してください。

実現額

実現額は、販売価格から販売費手数料、広告料、法定手数料、およびポイントなどの販売者が支払うローン費用を差し引いたものです。

基礎

基準とは、利益または損失が計算される初期コストを指します。

事業費

これは、ビジネスを継続するために通常かつ必要な支出を指します。

事業収入

製品またはサービスの販売から受け取った収入。

キャッシュ方式

支払い時に取引に課税されるという会計方法。

コストベース

すでに税金が支払われている金額。

繰延給与

これにより、従業員は後年に1年分の給与の一部を受け取ることができ、お金を稼いだ年には課税されません。

減価償却

これは、資産に費用を請求することにより、資産の耐用年数にわたって記録された価値を計画的に段階的に削減することを表しています。その結果、企業は通常、企業が資産の使用から収益を得ると予想する期間にわたって費用認識を分散させることを期待しています。

稼いだ収入

賃金や事業収入など、仕事のために受け取った収入。収入には、自営業からの純収入および個人サービスのために受け取ったその他の収入も含まれます。

電子ファイリング（e-ファイル）

納税申告書をIRSに直接コンピュータで送信します。

従業員

あなたのためにサービスを行う人。

除外可能な収入

納税者の総所得に含まれていないため、連邦所得税が免除されている所得。特定の所得は非課税となる場合がありますが、確定申告で報告する必要があります。

物品税

特定の製品またはサービスの使用または販売に対する特別税。物品税の一例は奢侈税です。

フォーム1040

この納税申告書を使用して、賃金、給与、およびチップからの収入を報告します。

フォーム1040-SR

この納税申告書を使用して、65歳以上の所得と控除額を報告します。

フォーム1040スケジュールA

項目別の控除にこれを使用します。

フォーム1040スケジュールB

これを利息と通常の配当に使用します。

フォーム1040スケジュールC

これをビジネスからの純利益に使用できます。

フォーム1040スケジュールD

このフォームはキャピタルゲインとキャピタルロスを報告しますが。

フォーム1040スケジュールE

これを使用して、補足的な収入と損失を記録します。

フォーム1040スケジュールSE

このフォームで自営業税を報告してください。

フォーム1040ES

そして、ここで個人の推定税額を報告してください。

フォーム1040X

これは、修正された米国個人所得税申告書として機能します。以前に提出された納税申告書を変更するために使用します。

フォーム1065スケジュールK-1

このフォームで、パートナーの収入、控除、クレジットなどのシェアを報告してください。主にパートナーシップのフォームを使用して、パートナーシップの収入、控除、クレジットなどの納税者のシェアを報告します。

フォーム1099

1099-MISCフォームは、サービスを提供した年に1人の個人または団体から受け取った支払いの合計額を報告します。

フォーム2106

彼のフォームを従業員の事業費に使用してください。

フォーム4137

報告されていないチップ収入に対する社会保障およびメディケア税にこれを使用します。

フォーム843

払い戻しの請求と削減の要求

フォーム8879

IRS電子ファイル署名承認

フォームW-2

雇用主がその年の従業員の収入を報告するために発行する賃金および税務申告書。通常、雇用主はフォームW-2をすべての従業員に発行し、そのコピーを社会保障局に発行する必要があります。

フォームW-4

従業員は、従業員の源泉徴収証明書に記入する必要があります。また、雇用主はこれを使用して、連邦所得税の目的で従業員の給与からどれだけ源泉徴収するかを決定します。

フォームW-5

資格のある子供がいる納税者が使用する勤労所得控除前払証明書は、勤労所得控除の対象となる可能性があり、前払EIC支払いを受け取ることを選択します。

フォームW-7

IRS個人納税者識別番号の申請。

総収入

これは、税金を免除されていない、お金、商品、財産、およびサービスの形で受け取ったすべての収入です。

ホームオフィス

主にまたは排他的にビジネス目的で使用されるあなたの家の領域で、特定の控除を受けることができる場合があります。

独立請負業者

この説明は、ビジネスのタスクを完了したが、従業員としては働いていない人を指します。その結果、独立した請負業者は自営業税を支払わなければなりません。

間接税

直接支払われないが、消費税などのコスト増加によって支払われる税。

内国歳入庁（IRS）

財務省の局であるIRSは、税金の徴収と税法の施行を担当する政府機関です。

地方税

市や郡などの地方自治体が課す税金。

奢侈税

スポーツカーや宝飾品などの特定の高価で不要な商品やサービスに課せられる、富裕層を対象とした間接税。

限界税率

所得の最後の1ドルに適用される税率。

純営業損失

収入に対する事業費の超過。その結果、未使用の金額も将来の控除として繰り越すことができます。

非課税所得

連邦所得税からの所得免税。

固定資産税

これは、貴重な財産に支払われる税金を指します。たとえば、これには不動産や車両が含まれる場合があります。

給与税

給与税は従業員の賃金と給与に課せられます。その結果、雇用主はこれを従業員の給与からのみ源泉徴収するか、源泉徴収と一致させる必要があります。場合によっては、雇用主だけが税金を支払わなければなりません。この税金も自営業者が支払う必要があります。

適格事業所得

パススルー実体の所有者が個人控除を計算できる収入。

Sコーポレーション

この用語は、他の要件が満たされている場合、パートナーシップと同様に扱われる株主が100人以下の企業を指します。その結果、法人税はかかりません。

消費税

小売製品、商品、およびサービスに対する税金。価格の一定の割合に基づいています。

自営業税

社会保障とメディケアを支援するために自営業の納税者が支払う税金。

標準マイレージ方式

これは、ビジネス、慈善、または医療目的で運転される1マイルあたりの特定の金額を指します。その結果、課税所得から控除することができます。

法定従業員

労働者が独立した請負業者である場合、特定の雇用税の状況については、法律により従業員として扱うことができます。

定額法による減価償却

資産の「耐用年数」または回収期間の各年に均等に控除するための減価償却方法。

税額控除

これは、1ドルあたり1ドルの減税に相当します。結果として、あなたはこれを未払いの税金から直接差し引くことができます。

税額控除

これは、納税者の調整された総所得の削減を指します。その結果、個人または企業の所得税債務が削減されます。

納税義務

納税義務とは、税務当局に支払われる税金を指します。ただし、将来の支払いのために発生したことも指します。

課税所得

課税所得は、納税者の総所得から許容される税額控除額を差し引いたものになります

税ブラケット

この用語は、指定された税率で課税される所得の範囲を表します。たとえば、収入の最後の1ドルが入るブラケットとして説明できます。

税法

税法、規制、および手続きの全体。

減税

税率の引き下げ。

税金繰延

これは、現在徴収されている税金が後で支払うべき状況を指します。たとえば、投資への関心を考えてみましょう。

脱税

これは、IRSから収入を隠すことを指します。たとえば、これには、意図的に過少納税したり、虐待的な税制を使用したりすることが含まれる場合があります。

税率

これは、税金として支払うべき収入の割合を指します。

課税年度

この用語は、確定申告の対象となる12か月の期間を表します。その結果、通常、翌年の特定の課税年度の申告書を提出します。

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