Глоссарий налоговых терминов для малого бизнеса

Опубликовано: 2020-02-04

В сложности Налогового кодекса никто не сомневается. И эти сложности возникают из-за налоговых терминов в бухгалтерском учете. Но они также возникают из того, что IRS использует во всех своих налоговых формах.

Этот глоссарий служит кратким справочником. Имея это в виду, используйте его, чтобы узнать, что именно означают налоговые термины.

Условия налогообложения малого бизнеса

Принцип начисления

Метод регистрации доходов или операций для доходов по мере их получения и расходов по мере их возникновения. Он требует использования поправок на возвраты продаж, безнадежные долги и устаревание запасов, которые учитываются до фактического возникновения таких предметов.

Метод фактических расходов

Метод расчета расходов на служебный автомобиль. Он определяет деловую часть расходов на топливо, техническое обслуживание автомобилей, плату за парковку и дорожные сборы, а также проценты по автокредиту. Также метод расчета вычета домашнего офиса.

Скорректированная основа

Скорректированная база — это заявленная стоимость актива, на основе которой рассчитывается любая налогооблагаемая прибыль или убыток при продаже актива.

Выделенные советы

Чаевые работодатель назначает работнику. Они являются дополнением к чаевым, которые работник сообщает работодателю.

Альтернативный автокредит

Вы можете, при определенных обстоятельствах, потребовать кредит на альтернативный автомобиль, используемый для бизнеса или личного пользования. Направляйте налогоплательщиков, решивших претендовать на этот кредит, к профессиональному налоговому инспектору.

Сумма реализации

Реализованная сумма представляет собой продажную цену за вычетом комиссионных расходов на продажу, рекламных сборов, судебных издержек и сборов по кредиту, уплачиваемых продавцом, таких как баллы.

Основа

Базис относится к первоначальным затратам, из которых рассчитывается прибыль или убыток.

Деловые расходы

Это относится к расходам, которые являются обычными и необходимыми для ведения бизнеса.

Доход от бизнеса

Доход, полученный от продажи товаров или услуг.

Наличный метод

Метод учета, в котором говорится, что транзакция облагается налогом при совершении платежа.

Основа затрат

Сумма, за которую уже уплачены налоги.

Отложенная компенсация

Это позволяет работнику получать часть годовой заработной платы в следующем году и не облагаться налогом в том году, когда деньги были заработаны.

Амортизация

Это описывает запланированное постепенное снижение учтенной стоимости актива в течение срока его полезного использования путем отнесения его на расходы. В результате предприятия обычно рассчитывают распределить признание расходов на период времени, когда предприятие рассчитывает получить доход от использования актива.

Заработанный доход

Любой доход, полученный за работу, например, заработная плата или доход от бизнеса. Заработанный доход также включает чистую прибыль от самозанятости и другие доходы, полученные за личные услуги.

Электронный архив (электронный файл)

Компьютерная передача налоговой декларации непосредственно в IRS.

Работник

Человек, который оказывает вам услуги.

Исключаемый доход

Доход, не включенный в валовой доход налогоплательщика и, следовательно, освобожденный от федерального подоходного налога. Определенный доход может быть освобожден от налога, но должен быть указан в налоговой декларации.

Акцизный налог

Специальный налог на использование или продажу определенных продуктов или услуг. Одним из примеров акцизов являются налоги на роскошь.

Форма 1040

Используйте эту налоговую декларацию, чтобы сообщить о доходах от заработной платы, окладов и чаевых.

Форма 1040-СР

Используйте эту налоговую декларацию, чтобы сообщить о доходах и вычетах для лиц в возрасте 65 лет и старше.

Форма 1040 Приложение А

Используйте это для постатейных вычетов.

Форма 1040 Приложение B

Используйте этот для процентов и обычных дивидендов.

Форма 1040 Приложение C

Вы можете использовать это для получения чистой прибыли от бизнеса.

Форма 1040 Приложение D

В то время как эта форма сообщает о приросте капитала и убытках.

Форма 1040 Приложение E

Используйте это для записи дополнительных доходов и убытков.

Форма 1040 Приложение SE

Сообщите о налоге на самозанятость в этой форме.

Форма 1040ЭС

И сообщите здесь расчетный налог для физических лиц.

Форма 1040X

Это служит вашей измененной налоговой декларацией о подоходном налоге с физических лиц в США. Используйте его для изменения ранее поданной налоговой декларации.

Форма 1065 Приложение K-1

Сообщите о доле партнера в доходах, отчислениях, кредитах и ​​т. д. в этой форме. Используйте форму в первую очередь для товариществ, чтобы сообщить о доле налогоплательщиков в доходах товарищества, вычетах, кредитах и ​​т. д.

Форма 1099

В форме 1099-MISC указывается общая сумма платежей, полученных вами от одного физического или юридического лица в течение года, когда вы оказывали услуги.

Форма 2106

Используйте его форму для деловых расходов сотрудников.

Форма 4137

Используйте это для уплаты налога на социальное обеспечение и программу Medicare с незарегистрированного дохода от чаевых.

Форма 843

Требование о возмещении и запрос на снижение

Форма 8879

Авторизация подписи электронного файла IRS

Форма W-2

Отчет о заработной плате и налогах, выпускаемый работодателями для отчета о заработанном доходе своих сотрудников за год. Как правило, работодатели должны выдавать форму W-2 каждому сотруднику и копию в Администрацию социального обеспечения.

Форма W-4

Работники должны заполнить Свидетельство об удержаниях работника. И работодатели используют его, чтобы определить, сколько удерживать из зарплаты работника для целей федерального подоходного налога.

Форма W-5

Сертификат авансового платежа зачета заработанного дохода, используемый налогоплательщиками, у которых есть ребенок, отвечающий требованиям, может иметь право на получение зачета заработанного дохода и выбрать получение авансовых платежей EIC.

Форма W-7

Заявление на получение индивидуального идентификационного номера налогоплательщика IRS.

Налог

Это все доходы, полученные в виде денег, товаров, имущества и услуг, не освобожденные от налогообложения.

Домашний офис

Площадь вашего дома, используемая в основном или исключительно в служебных целях, за которую вы можете получить определенные вычеты.

Независимый подрядчик

Это описание относится к человеку, который выполняет задачи для бизнеса, но не работает на него в качестве сотрудника. В результате независимый подрядчик должен платить налог на самозанятость.

Косвенный налог

Налог, который не уплачивается напрямую, а уплачивается за счет увеличения стоимости, например налог с продаж.

Служба внутренних доходов (IRS)

Бюро Министерства финансов, IRS является государственным органом, отвечающим за сбор налогов и за соблюдение налогового кодекса.

Местный налог

Налог, взимаемый местным правительством, например, городом или округом.

Налог на роскошь

Косвенный налог, предназначенный для богатых и взимаемый с определенных дорогих второстепенных товаров или услуг, таких как спортивные автомобили или ювелирные изделия.

Предельная ставка налога

Ставка налога, которая применяется к последнему доллару заработанного дохода.

Чистый операционный убыток

Превышение коммерческих расходов над доходами. В результате неиспользованная сумма также может быть перенесена в качестве вычета на будущие годы.

Необлагаемый доход

Освобождение любого дохода от федерального подоходного налога.

Налог на имущество

Это относится к налогу, уплачиваемому за ценное имущество. Например, это может быть недвижимость или транспортные средства.

Налог с заработной платы

Налоги на заработную плату взимаются с заработной платы и окладов работников. В результате работодатели могут удерживать это из заработной платы сотрудников или должны удерживать соответствующие суммы. В некоторых случаях налог должен платить только работодатель. Этот налог также должен быть уплачен самозанятым лицом.

Квалифицированный доход от бизнеса

Доход, с которого владельцы сквозных юридических лиц могут рассчитывать личный вычет.

С Корпорация

Термин относится к корпорации с не более чем 100 акционерами, рассматриваемой аналогично товариществу, если соблюдаются другие требования. В результате он не платит корпоративные налоги.

Налог с продаж

Налог на розничную продукцию, товары и услуги. Он основан на определенном проценте от цены.

Налог на самозанятость

Налог, уплачиваемый самозанятыми налогоплательщиками для поддержки социального обеспечения и медицинской помощи.

Стандартный метод пробега

Это относится к определенной сумме за милю, пройденную в деловых, благотворительных или медицинских целях. В результате вы можете вычесть его из налогооблагаемого дохода.

Официальный сотрудник

Если работники являются независимыми подрядчиками, они могут рассматриваться как наемные работники по закону в определенных ситуациях налогообложения занятости.

Прямолинейная амортизация

Метод амортизации равными вычетами в каждый год «срока службы» актива или периода восстановления.

Налоговый кредит

Это равносильно снижению налога на доллар за доллар. В результате вы можете вычесть это непосредственно из причитающихся налогов.

Налоговый вычет

Это относится к уменьшению скорректированного валового дохода налогоплательщика. В результате вы уменьшаете обязательства по подоходному налогу с физических лиц или предприятий.

Налоговое обязательство

Налоговые обязательства относятся к налогам, которые подлежат уплате налоговому органу. Но это также относится к начисленным для оплаты на будущую дату.

Налогооблагаемый доход

Налогооблагаемый доход равен валовому доходу налогоплательщика за вычетом любых разрешенных налоговых вычетов.

Налоговая скобка

Этот термин описывает ряд доходов, которые облагаются налогом по определенной налоговой ставке. Например, вы могли бы описать его как скобку, в которую попадает последний доллар вашего дохода.

Налоговый кодекс

Полный свод налоговых законов, положений и процедур.

Снижение налогов

Снижение налоговых ставок.

Отложенный налог

Это относится к ситуации, когда налоги, взимаемые сейчас, подлежат уплате позднее. Например, рассмотрим проценты по инвестициям.

Уклонение от уплаты налогов

Это относится к сокрытию доходов от IRS. Например, это может включать преднамеренную недоплату налогов или использование неправомерной налоговой схемы.

Ставка налога

Это относится к проценту дохода, который причитается в качестве налога.

Налоговый год

Этот термин описывает 12-месячный период, охватываемый налоговой декларацией. В результате вы обычно подаете декларации за определенный налоговый год в следующем году.

Изображение: Depositphotos.com