Ознакомьтесь с этим простым налоговым календарем на 2020 год для вашего бизнеса

Опубликовано: 2019-12-06

Следите за налоговым календарем на 2020 год. В противном случае вы можете пропустить какие-либо сроки, которые могут привести к штрафным санкциям. Или привести к потере возможности экономии времени.

Налоговый календарь на 2020 год Декларации по подоходному налогу

Не все виды бизнеса имеют одинаковый срок подачи декларации о доходах:

Если вы являетесь товариществом с календарным годом или компанией с ограниченной ответственностью с двумя или более участниками, форму 1065 за 2019 год необходимо заполнить до 15 марта 2020 года.
Если вы являетесь корпорацией S, форма 1120-S также должна быть заполнена до 15 марта 2020 года.
Вы корпорация с календарным годом C? Тогда ваша форма 1120 за 2019 год должна быть подана до 15 апреля 2020 года.
Крайний срок подачи вашей декларации по личному подоходному налогу, формы 1040 или 1040-SR, включая Приложение C для вашего индивидуального предпринимателя или Приложение F для вашего фермерского бизнеса, истекает 15 апреля 2020 года.

Если вы не можете подать декларацию к соответствующей дате в налоговом календаре на 2020 год, доступно автоматическое продление подачи на 6 месяцев. Запрос подается до даты подачи декларации.

Налоговые декларации по занятости

Форма 941

Форма 941 представляет собой ежеквартальную федеральную декларацию работодателя об удержании налогов и налогов на социальное обеспечение и медицинскую помощь (FICA).

За последний квартал 2019 года необходимо сдать до 31 января 2020 года.

Сроки подачи формы 941 за 2020 год — конец месяца, следующего за закрытием квартала, к которому относится форма:

30 апреля 2020 г., 31 июля 2020 г.
2 ноября 2020 г. (31 октября — суббота)
1 февраля 2021 г. (31 января — воскресенье)

Если налоги были своевременно депонированы в полном объеме, срок оплаты продлевается до 10-го числа второго месяца, следующего за окончанием квартала (например, 10 мая для первого квартала, если налоги были депонированы в полном объеме).

Форма 944

Если вы подавали годовую форму 944 (форма 2019 года должна быть подана 31 января 2020 года) вместо квартальной формы 941 и вам нужно перейти на 2020 год, поскольку вы ожидаете, что платежи за год превысят 2500 долларов США, вы не можете просто сделать это. это самостоятельно. Вы должны получить одобрение IRS. У вас есть время до апреля, чтобы связаться с IRS и запросить изменение, позвонив по телефону 800-829-4933.

Форма 940

Для федерального налога на безработицу подавайте ежегодную декларацию. Крайний срок подачи формы 940 за 2019 год — 31 января 2020 года. Однако, если вы внесли весь свой налог FUTA в установленный срок, вы можете подать форму 940 до 10 февраля 2020 года.

Расчетные налоги

Если вы работаете не по найму (индивидуальный предприниматель, независимый подрядчик, партнер или член ООО) и платите расчетные налоги, последний платеж по расчетным налогам за 2019 год должен быть произведен до 15 января 2020 года.

Сроки выплаты на 2020 год следующие:

18 апреля 2020 г.
15 июня 2020 г.
15 сентября 2020 г.
15 января 2021 г.

Окончательный платеж не требуется, если декларация о доходах подана до 31 января.

Существует специальное налоговое правило для фермеров и рыбаков, которые находятся в календарном году и получают не менее двух третей своего валового дохода в этом или прошлом году от сельского хозяйства или рыболовства. Они должны произвести только один расчетный налоговый платеж за год (например, расчетный налоговый платеж за 2020 год должен быть уплачен 15 января 2021 года).

Не отправляйте первый взнос за 2020 год вместе с декларацией о доходах за 2019 год.

Вы можете избежать просроченных платежей, потому что вы путешествуете или просто забыли, заранее запланировав предполагаемые налоги для формы 1040 или 1040-SR. Вы можете сделать это за 365 дней, если решите оплатить через EFTPS.gov. Узнайте больше о EFTPS.gov в публикации IRS 966.

Информация возвращается

Предоставьте сотрудникам форму W-2. Независимые подрядчики получают форму 1099-MISC за услуги 2019 года до 31 января 2020 года. (Обратите внимание, что для услуг независимых подрядчиков в 2020 году используется форма 1099-NEC, которая заменяет для этой цели форму 1099-MISC.)

31 января также является датой, когда эти формы должны быть переданы Администрации социального обеспечения (для форм W-2) и IRS (для форм 1099-MISC, показывающих компенсацию неработающим).

Попросите о продлении срока подачи документов на 30 дней. Сделайте это, отправив форму 8809 до 31 января. Но помните, что она будет предоставлена только в крайних случаях. Например, вы пострадали от катастрофы в зоне бедствия, объявленной на федеральном уровне. Или вы пережили пожар, аварию или другое стихийное бедствие. Другие примеры ситуаций, в которых может быть предоставлено продление, включают болезнь, смерть или неизбежное отсутствие лица, ответственного за подачу форм. Подайте как можно скорее, чтобы свести к минимуму штрафы за несвоевременную подачу.

Уведомления о льготах для сотрудников

Планируете ли вы предлагать программы льгот для сотрудников? Примеры могут включать план 401(k) или договоренность о возмещении расходов на медицинское страхование (ICHRA). Затем уведомите сотрудников об их праве на участие и других вопросах. Несколько примеров:

Для 401 (k), которые начинаются 1 января 2021 года, уведомление должно быть сделано не позднее 2 декабря 2020 года. То есть за 30 дней до начала года. Уведомление может быть направлено за 90 дней до начала года.
Для ICHRA, которые начинаются 1 января 2020 года, требуется уведомление не менее чем за 90 дней до начала планового года ICHRA. ICHRA являются новыми для 2020 года. Поэтому они не обязательно могут начаться 1 января. Обратите внимание на требование об уведомлении за 90 дней.

Если вам нужен более подробный обзор налоговых деклараций за 2020 год, вот полное изложение.

Первая четверть

Первый квартал календарного года состоит из января, февраля и марта.

январь

Все работодатели

Выдайте своим сотрудникам копии формы W-2 за 2019 год до 31 января 2020 года. Если сотрудник согласился получить форму W-2 в электронном виде, разместите ее на веб-сайте, доступном для сотрудника, и уведомите сотрудника о публикации до 31 января.

15 января

Социальное обеспечение, Medicare и удержанный подоходный налог

Если применяется правило ежемесячного депозита, внесите налог за платежи, сделанные в декабре 2019 года.

Неудержание заработной платы

Если применяется правило ежемесячного депозита, внесите налог за платежи, сделанные в декабре 2019 года.

31 января

Все работодатели

Выдайте своим сотрудникам копии формы W-2 за 2019 год. Если сотрудник согласился получить форму W-2 в электронном виде, разместите ее на веб-сайте и уведомите сотрудника о публикации.

Подать форму W-3, передачу деклараций о заработной плате и налогах, а также копию A всех форм W-2, которые вы выдали за 2019 год.

Плательщики внештатных компенсаций

Подайте форму 1099-MISC на компенсацию неработающим, выплаченную в 2019 году.

Плательщики игровых выигрышей

Если вы либо выплачивали подлежащие регистрации выигрыши в азартных играх, либо удерживали подоходный налог с выигрышей в азартных играх, передайте победителям их копии формы W-2G.

Налоги, не связанные с заработной платой

Подайте форму 945, чтобы указать подоходный налог, удержанный за 2019 год, по всем статьям, не связанным с заработной платой, включая дополнительные удержания и удержания с пенсий, аннуитетов, пенсионных счетов, выигрышей в азартных играх и выплат индейской игровой прибыли членам племени. Внесите или уплатите любой недепонированный налог в соответствии с правилами депозита. Если ваши налоговые обязательства составляют менее 2500 долларов США, вы можете оплатить их полностью, своевременно подав налоговую декларацию. Если вы внесли налог за год своевременно, надлежащим образом и в полном объеме, вы должны подать декларацию до 10 февраля.

Социальное обеспечение, Medicare и удержанный подоходный налог

Подайте форму 941 за четвертый квартал 2019 года. Внесите или уплатите любой недепонированный налог в соответствии с правилами депозита. Если ваши налоговые обязательства составляют менее 2500 долларов США, вы можете оплатить их полностью, своевременно подав налоговую декларацию. Если вы внесли налог за квартал своевременно, надлежащим образом и в полном объеме, вы должны подать декларацию до 10 февраля.

Некоторые мелкие работодатели

Заполните форму 944, чтобы сообщить о налогах на социальное обеспечение и Medicare, а также об удержанном подоходном налоге за 2019 год. Внесите или уплатите любой неуплаченный налог в соответствии с правилами внесения депозита. Если ваши налоговые обязательства составляют 2500 долларов США или более за 2019 год, но менее 2500 долларов США за четвертый квартал, внесите любой неуплаченный налог или уплатите его полностью, своевременно подав налоговую декларацию. Если вы внесли налог за год своевременно, надлежащим образом и в полном объеме, вы должны подать декларацию до 10 февраля.

Фермерские работодатели

Заполните форму 943, чтобы сообщить о налогах на социальное обеспечение и Medicare, а также об удержанном подоходном налоге за 2019 год. Внесите или уплатите любой неуплаченный налог в соответствии с правилами внесения депозита. Если ваши налоговые обязательства составляют менее 2500 долларов США, вы можете оплатить их полностью, своевременно подав налоговую декларацию. Если вы внесли налог за год своевременно, надлежащим образом и в полном объеме, вы должны подать декларацию до 10 февраля.

Федеральный налог на безработицу

Подайте форму 940 за 2019 год. Если ваш неуплаченный налог составляет 500 долларов США или меньше, вы можете либо оплатить его вместе с декларацией, либо внести на депозит. Если сумма превышает 500 долларов, вы должны внести ее. Однако, если вы внесли налог за год своевременно, надлежащим образом и в полном объеме, вы должны подать декларацию до 10 февраля.

февраль

10 февраля

Налоги, не связанные с заработной платой

Подайте форму 945, чтобы указать подоходный налог, удержанный за 2019 год, по всем статьям, не связанным с заработной платой. Этот срок применяется только в том случае, если вы уплатили налог за год своевременно, надлежащим образом и в полном объеме. Социальное обеспечение, Medicare и удержанный подоходный налог. Подайте форму 941 за четвертый квартал 2019 года. Этот срок применяется только в том случае, если вы внесли налог за квартал своевременно, надлежащим образом и в полном объеме.

Социальное обеспечение, Medicare и удержанный подоходный налог

Подайте форму 941 за четвертый квартал 2019 года. Этот срок применяется только в том случае, если вы внесли налог за квартал своевременно, надлежащим образом и в полном объеме.

Некоторые мелкие работодатели

Заполните форму 944, чтобы сообщить о налогах на социальное обеспечение и Medicare, а также об удержанном подоходном налоге за 2019 год. Этот срок применяется только в том случае, если вы своевременно, надлежащим образом и в полном объеме уплатили налог за год. Фермерские работодатели. Заполните форму 943, чтобы сообщить о налогах на социальное обеспечение и Medicare, а также об удержанном подоходном налоге за 2019 год. Этот срок применяется только в том случае, если вы своевременно, надлежащим образом и в полном объеме уплатили налог за год. Федеральный налог на безработицу. Подайте форму 940 за 2019 год. Этот срок применяется только в том случае, если вы уплатили налог за год своевременно, надлежащим образом и в полном объеме.

18 февраля

Социальное обеспечение, Medicare и удержанный подоходный налог

Если применяется правило ежемесячного депозита, внесите налог за платежи, сделанные в январе.

Неудержание заработной платы

Если применяется правило ежемесячного депозита, внесите налог за платежи, сделанные в январе.

19 февраля

Все работодатели

Начните удерживать подоходный налог с заработной платы любого сотрудника, который заявил об освобождении от удержания в 2019 году, но не предоставил вам форму W-4 (или форму W-4 (SP), ее испанскую версию), чтобы продолжить освобождение в этом году.

28 февраля

Плательщики игровых выигрышей

Подайте форму 1096 вместе с копией А всех форм W-2G, выданных вами за 2019 год. Если вы подаете формы W-2G в электронном виде, срок подачи их в Налоговое управление США будет продлен до 31 марта. Срок подачи этих документов получателю формы остается 31 января.

Отчетность о медицинском страховании

Если вы являетесь Подходящим крупным работодателем, подайте бумажные формы 1094-C, Передача информации о предложении медицинского страхования, предоставленного работодателем, и декларации о страховом покрытии, а также 1095-C в IRS. Для всех других поставщиков услуг с минимальным основным страховым покрытием необходимо подать бумажные формы 1094-B, «Передача деклараций о медицинском страховании» и 1095-B в IRS. Если вы подаете какие-либо из этих форм в Налоговое управление США в электронном виде, срок их подачи будет продлен до 31 марта. См. инструкции к формам 1094-B и 1095-B и инструкции к формам 1094-C и 1095-. C для получения дополнительной информации о требованиях к предоставлению информации.

Маршировать

2 марта

Отчетность о медицинском страховании

Если вы являетесь Подходящим крупным работодателем, предоставьте форму 1095-C «Предложение и покрытие медицинского страхования, предоставляемого работодателем», штатным сотрудникам. Для всех других поставщиков с минимальным основным покрытием предоставьте форму 1095-B «Медицинское страхование» ответственным лицам. См. инструкции к формам 1094-B и 1095-B и инструкции к формам 1094-C и 1095-C для получения дополнительной информации о требованиях к предоставлению информации.

Работодатели крупных предприятий общественного питания

Форма файла 8027, Ежегодный информационный отчет работодателя о доходах от чаевых и выделенных чаевых. Используйте форму 8027-T «Передача годового информационного отчета работодателя о доходах от чаевых и выделенных чаевых», чтобы обобщить и передать бумажные формы 8027, если у вас более одного заведения. Если вы подаете формы 8027 в электронном виде, ваш срок подачи их в IRS будет продлен до 31 марта.

16 марта

Социальное обеспечение, Medicare и удержанный подоходный налог

Если применяется правило ежемесячного депозита, внесите налог за платежи, сделанные в феврале.

Неудержание заработной платы

Если применяется правило ежемесячного депозита, внесите налог за платежи, сделанные в феврале.

31 марта

Электронная подача форм W-2G.

Файловые копии всех форм W-2G, которые вы выдали за 2019 год. Этот срок применяется только в том случае, если вы подаете документы в электронном виде. В противном случае см. 28 февраля ранее.

Срок предоставления получателю этих форм остается 31 января.

Для получения информации о подаче Форм W-2G в электронном виде см. Pub. 1220.

Электронная подача форм 8027

Подайте формы 8027 за 2019 год. Этот срок применяется только в том случае, если вы подаете документы в электронном виде. В противном случае см. 2 марта ранее.

Электронная подача форм 1094-C и 1095-C и форм 1094-B и 1095-B

Если вы являетесь Подходящим крупным работодателем, подайте электронные формы 1094-C и 1095-C в IRS. Для всех других поставщиков с минимальным основным покрытием подайте электронные формы 1094-B и 1095-B в IRS. В противном случае см. 28 февраля ранее.

Вторая четверть

Вторая четверть состоит из апреля, мая и июня.

апрель

15 апреля

Социальное обеспечение, Medicare и удержанный подоходный налог

Если применяется правило ежемесячного депозита, внесите налог за платежи, сделанные в марте.

Неудержание заработной платы

Если применяется правило ежемесячного депозита, внесите налог за платежи, сделанные в марте.

Бытовые работодатели

Если в 2019 году вы выплатили денежную заработную плату в размере 2100 долларов США или более домашнему работнику, вы должны заполнить Приложение H (форма 1040 или 1040-SR). Если вам необходимо подать декларацию по федеральному подоходному налогу (форма 1040 или форма 1040-SR), заполните Приложение H (форма 1040 или 1040-SR) вместе с декларацией и сообщите обо всех удержанных подоходных налогах и налогах FICA.

Налоги на занятость домохозяйств

Сообщите о любом федеральном налоге на безработицу (FUTA) в Приложении H (форма 1040 или 1040-SR), если вы выплатили общую сумму заработной платы наличными в размере 1000 долларов США или более в любом календарном квартале 2018 или 2019 года домашним работникам. Кроме того, сообщите обо всех подоходных налогах, которые вы удержали для ваших домашних работников. Для получения дополнительной информации см. Pub. 926.

30 апреля

Социальное обеспечение, Medicare и удержанный подоходный налог

Подайте форму 941 за первый квартал 2020 года. Внесите или уплатите любой недепонированный налог в соответствии с правилами депозита. Если ваши налоговые обязательства составляют менее 2500 долларов США, вы можете оплатить их полностью, своевременно подав налоговую декларацию. Если вы внесли налог за квартал своевременно, надлежащим образом и в полном объеме, вы должны подать декларацию до 11 мая.

Федеральный налог на безработицу

Внесите налог, причитающийся до марта, если он превышает 500 долларов.

Мая

11 мая

Социальное обеспечение, Medicare и удержанный подоходный налог

Подайте форму 941 за первый квартал 2020 года. Этот срок применяется только в том случае, если вы внесли налог за квартал своевременно, надлежащим образом и в полном объеме.

15 мая

Социальное обеспечение, Medicare и удержанный подоходный налог.

Если применяется правило ежемесячного депозита, внесите налог за платежи, сделанные в апреле.

Неудержание заработной платы

Если применяется правило ежемесячного депозита, внесите налог за платежи, сделанные в апреле.

Июнь

15 июня

Социальное обеспечение, Medicare и удержанный подоходный налог

Если применяется правило ежемесячного депозита, внесите налог за платежи, сделанные в мае.

Неудержание заработной платы

Если применяется правило ежемесячного депозита, внесите налог за платежи, сделанные в мае.

Третья четверть

Третий квартал календарного года состоит из июля, августа и сентября.

Июль

15 июля

Социальное обеспечение, Medicare и удержанный подоходный налог

Если применяется правило ежемесячного депозита, внесите налог за платежи, сделанные в июне.

Неудержание заработной платы

Если применяется правило ежемесячного депозита, внесите налог за платежи, сделанные в июне.

тридцать первое июля

Социальное обеспечение, Medicare и удержанный подоходный налог

Подайте форму 941 за второй квартал 2020 года. Внесите или уплатите любой недепонированный налог в соответствии с правилами депозита. Если ваши налоговые обязательства составляют менее 2500 долларов США, вы можете оплатить их полностью, своевременно подав налоговую декларацию. Если вы внесли налог за квартал своевременно, надлежащим образом и в полном объеме, вы должны подать декларацию до 10 августа.

Некоторые мелкие работодатели

Внесите любой неуплаченный налог, если ваши налоговые обязательства составляют 2500 долларов США или более за 2020 год, но менее 2500 долларов США за второй квартал.

Федеральный налог на безработицу

Внесите налог, причитающийся до июня, если он превышает 500 долларов.

Все работодатели

Если у вас есть план вознаграждений работникам, такой как пенсионный план, участие в прибыли или бонусный план, подайте форму 5500 или 5500-EZ за 2019 календарный год. Если вы используете финансовый год в качестве года плана, подайте форму до последний день седьмого месяца после окончания планового года. Для получения дополнительной информации о подаче этих форм перейдите на сайт IRS.gov/Form5500.

Август

10 августа

Социальное обеспечение, Medicare и удержанный подоходный налог

Подайте форму 941 за второй квартал 2020 года. Этот срок применяется только в том случае, если вы внесли налог за квартал своевременно, надлежащим образом и в полном объеме.

17 августа

Социальное обеспечение, Medicare и удержанный подоходный налог

Если применяется правило ежемесячного депозита, внесите налог за платежи, сделанные в июле.

Неудержание заработной платы

Если применяется правило ежемесячного депозита, внесите налог за платежи, сделанные в июле.

Сентябрь

15 сентября

Социальное обеспечение, Medicare и удержанный подоходный налог

Если применяется правило ежемесячного депозита, внесите налог за платежи, сделанные в августе.

Неудержание заработной платы

Если применяется правило ежемесячного депозита, внесите налог за платежи, сделанные в августе.

Четвертая четверть

Четвертый квартал календарного года состоит из октября, ноября и декабря.

Октябрь

15 октября

Социальное обеспечение, Medicare и удержанный подоходный налог

Если применяется правило ежемесячного депозита, внесите налог за платежи, сделанные в сентябре.

Неудержание заработной платы

Если применяется правило ежемесячного депозита, внесите налог за платежи, сделанные в сентябре.

ноябрь

2 ноября

Социальное обеспечение, Medicare и удержанный подоходный налог

Подайте форму 941 за третий квартал 2020 года. Внесите или уплатите любой недепонированный налог в соответствии с правилами депозита. Если ваши налоговые обязательства составляют менее 2500 долларов США, вы можете оплатить их полностью, своевременно подав налоговую декларацию. Если вы внесли налог за квартал своевременно, надлежащим образом и в полном объеме, вы должны подать декларацию до 10 ноября.

Некоторые мелкие работодатели

Внесите любой недепонированный налог, если ваши налоговые обязательства составляют 2500 долларов США или более за 2020 год, но менее 2500 долларов США за третий квартал. Федеральный налог на безработицу. Внесите налог, причитающийся до сентября, если он превышает 500 долларов.

В ноябре

Удержание подоходного налога

Поощряйте сотрудников заполнять новую форму W-4 или форму W-4 (SP) на 2021 год, если у них произошли какие-либо личные или финансовые изменения (например, изменения в статусе подачи заявок, количестве рабочих мест, другом доходе, вычетах или кредитах) . Редакция формы W-4 2021 года будет доступна на сайте IRS.gov/FormW4 к середине декабря. Поощряйте своих сотрудников использовать оценщик удержания налогов IRS, доступный на сайте IRS.gov/W4App.

10 ноября

Социальное обеспечение, Medicare и удержанный подоходный налог

Подайте форму 941 за третий квартал 2020 года. Этот срок применяется только в том случае, если вы внесли налог за квартал своевременно, надлежащим образом и в полном объеме.

16 ноября

Социальное обеспечение, Medicare и удержанный подоходный налог

Если применяется правило ежемесячного депозита, внесите налог за платежи, сделанные в октябре.

Неудержание заработной платы

Если применяется правило ежемесячного депозита, внесите налог за платежи, сделанные в октябре.

Декабрь

15 декабря

Социальное обеспечение, Medicare и удержанный подоходный налог

Если применяется правило ежемесячного депозита, внесите налог за платежи, сделанные в ноябре.

Неудержание заработной платы

Если применяется правило ежемесячного депозита, внесите налог за платежи, сделанные в ноябре.

Вывод

Просмотр онлайн-календаря от IRS. Кроме того, подпишитесь на получение уведомлений календаря от IRS. Также укажите даты государственных налоговых обязательств (например, государственного страхования по безработице).

Следите за налоговым календарем на 2020 год. В противном случае вы можете пропустить какие-либо сроки, которые могут привести к штрафам. Или привести к потере возможности экономии времени.

Изображение: Depositphotos.com