為您的企業查看這個簡單的 2020 年稅務日曆

已發表: 2019-12-06

請密切關注此 2020 年稅表。否則，您可能會錯過任何可能引發處罰的最後期限。或者導致失去節省時間的機會。

2020 年稅務日曆所得稅申報表

並非所有類型的企業的所得稅申報表都有相同的提交截止日期：

如果您是擁有兩個或更多成員的日曆年合夥企業或有限責任公司，則 2019 年的 1065 表格應在 2020 年 3 月 15 日之前提交。
如果您是 S 公司，1120-S 表格也應在 2020 年 3 月 15 日之前提交。
您是日曆年 C 公司嗎？那麼您的 2019 年 1120 表格將於 2020 年 4 月 15 日到期。
您的個人所得稅申報表、1040 或 1040-SR 表（包括您的獨資企業的附表 C 或農業企業的附表 F）的提交截止日期為 2020 年 4 月 15 日。

如果您無法在 2020 年納稅日曆上的適用到期日之前提交報稅表，則可以使用 6 個月的自動提交延期。該請求在退貨截止日期前提交。

就業納稅申報表

表格 941

表格 941 是雇主的季度聯邦預扣稅和社會保障和醫療保險 (FICA) 稅申報表。

2019 年最後一個季度的截止日期為 2020 年 1 月 31 日。

2020 年表格 941 的截止日期是該表格相關的季度結束後的月底：

2020 年 4 月 30 日, 2020 年 7 月 31 日
2020 年 11 月 2 日（10 月 31 日為星期六）
2021 年 2 月 1 日（1 月 31 日為星期日）

如果稅款已按時足額存入，則到期日順延至季度結束後的第二個月的 10 日（例如，如果稅款已足額存入，則第一季度為 5 月 10 日）。

表格 944

如果您一直在提交年度表格 944（2019 年表格應於 2020 年 1 月 31 日到期）而不是季度表格 941，並且需要轉換到 2020 年，因為您預計該年度的付款將超過 2,500 美元，您不能簡單地做這是你自己的。你必須得到美國國稅局的批准。您必須在 4 月之前聯繫 IRS 並致電 800-829-4933 請求更改。

表格 940

對於聯邦失業稅，請進行年度申報。提交 2019 年 940 表格的截止日期是 2020 年 1 月 31 日。但是，如果您在到期時繳納了所有 FUTA 稅，您可以在 2020 年 2 月 10 日之前提交表格 940。

預估稅

如果您是個體經營者（獨資經營者、獨立承包商、合夥人或 LLC 成員）並繳納預估稅，則 2019 年預估稅的最後一期應在 2020 年 1 月 15 日到期。

2020年的付款到期日為：

2020 年 4 月 18 日
2020 年 6 月 15 日
2020 年 9 月 15 日
2021 年 1 月 15 日

如果在 1 月 31 日之前提交所得稅申報表，則不必支付最後一筆款項。

對於在一個日曆年並在今年或去年從農業或漁業中獲得至少三分之二的總收入的農民和漁民，有一個特殊的估計稅收規則。他們只需為該年度支付一次預估稅款（例如，他們 2020 年的預估稅款應在 2021 年 1 月 15 日到期）。

不要將 2020 年的第一期付款連同您的 2019 年所得稅申報表一起寄出。

您可以通過提前安排表格 1040 或 1040-SR 的預估稅款來避免因旅行或忘記而延遲付款。如果您選擇通過 EFTPS.gov 付款，您最多可以提前 365 天完成此操作。在 IRS 出版物 966 中了解有關 EFTPS.gov 的更多信息。

信息返回

為員工提供 W-2。獨立承包商在 2020 年 1 月 31 日之前獲得 2019 年服務的 1099-MISC。（請注意，對於 2020 年獨立承包商提供的服務，使用的表格是 1099-NEC，它為此目的取代了 1099-MISC。）

1 月 31 日也是這些表格轉交社會保障局（W-2）和國稅局（1099-MISC 顯示非僱員補償）的日期。

申請延期 30 天。通過在 1 月 31 日之前提交 8809 表來做到這一點。但要意識到它只會在極端情況下被授予。例如，您在聯邦宣布的災區遭受了災難性事件。或者您經歷過火災、人員傷亡或其他自然災害。其他可能獲准延期的例子包括負責提交表格的人生病、死亡或不可避免的缺席。盡快提交，以盡量減少逾期提交的罰款。

員工福利通知

您是否計劃提供員工福利計劃？示例可能包括 401(k) 計劃或個人保險健康報銷安排 (ICHRA)。然後向員工提供有關其參與資格和其他事項的特定通知。一些例子：

對於從 2021 年 1 月 1 日開始的 401(k)，必須在不遲於 2020 年 12 月 2 日之前發出通知。即年初前 30 天。最遲可在年初前 90 天發出通知。
對於 2020 年 1 月 1 日開始的 ICHRA，需要在 ICHRA 計劃年度開始前至少 90 天發出通知。 ICHRA 是 2020 年的新項目。因此它們可能不一定在 1 月 1 日開始。請注意 90 天通知要求。

如果您想更詳細地了解 2020 年的就業納稅申報表，這裡是完整的概要。

第一季度

日曆年的第一季度由一月、二月和三月組成。

一月

所有雇主

在 2020 年 1 月 31 日之前向您的員工提供 2019 年 W-2 表的副本。如果員工同意以電子方式接收 W-2 表，請將其發佈在員工可以訪問的網站上，並在 1 月 31 日之前通知員工該發布。

1月15日

社會保障、醫療保險和預扣所得稅

如果適用每月存款規則，請為 2019 年 12 月的付款存入稅款。

非工資預扣稅

如果適用每月存款規則，請為 2019 年 12 月的付款存入稅款。

1 月 31 日

所有雇主

向您的員工提供 2019 年 W-2 表格的副本。如果員工同意以電子方式接收 W-2 表格，請將其張貼在網站上並通知員工該張貼。

提交表格 W-3，工資和稅務報表的傳輸，以及您為 2019 年簽發的所有表格 W-2 的副本 A。

非僱員補償金的支付者

為 2019 年支付的非僱員補償提交表格 1099-MISC。

賭博獎金的支付者

如果您支付了應報告的賭博獎金或預扣了賭博獎金的所得稅，請向獲獎者提供 W-2G 表格的副本。

非工資稅

提交表格 945，報告 2019 年所有非工資項目的所得稅預扣稅，包括退休金、年金、IRA、賭博獎金以及向部落成員支付的印度博彩利潤的備用預扣稅和預扣稅。根據存款規則的準確性存入或支付任何未存入的稅款。如果您的納稅義務低於 2,500 美元，您可以通過及時提交的申報表全額支付。如果您及時、正確、全額繳納了當年的稅款，您必須在 2 月 10 日之前提交報稅表。

社會保障、醫療保險和預扣所得稅

為 2019 年第四季度提交表格 941。根據存款規則的準確性存入或支付任何未存入的稅款。如果您的納稅義務低於 2,500 美元，您可以通過及時提交的申報表全額支付。如果您及時、正確和全額繳納了本季度的稅款，您必須在 2 月 10 日之前提交申報表。

某些小雇主

提交表格 944 以報告 2019 年的社會保障和醫療保險稅以及預扣所得稅。根據存款規則的準確性存入或支付任何未存入的稅款。如果您的納稅義務在 2019 年為 2,500 美元或更多，但在第四季度低於 2,500 美元，請存入任何未存入的稅款或及時提交報稅表全額支付。如果您及時、正確、全額繳納了當年的稅款，您必須在 2 月 10 日之前提交報稅表。

農場雇主

提交表格 943 以報告 2019 年的社會保障和醫療保險稅以及預扣所得稅。根據存款規則的準確性存入或支付任何未存入的稅款。如果您的納稅義務低於 2,500 美元，您可以通過及時提交的申報表全額支付。如果您及時、正確、全額繳納了當年的稅款，您必須在 2 月 10 日之前提交報稅表。

聯邦失業稅

提交 2019 年的 940 表。如果您的未繳稅款為 500 美元或更少，您可以在報稅表中支付或存入。如果超過 500 美元，您必須存入。但是，如果您及時、正確和全額繳納了當年的稅款，您必須在 2 月 10 日之前提交報稅表。

二月

2月10日

非工資稅

提交表格 945 以報告 2019 年所有非工資項目的預扣所得稅。此截止日期僅適用於您及時、正確和全額繳納當年的稅款。社會保障、醫療保險和預扣所得稅。提交 2019 年第四季度的 941 表格。此截止日期僅適用於您及時、正確和全額繳納該季度的稅款。

社會保障、醫療保險和預扣所得稅

提交 2019 年第四季度的 941 表格。此截止日期僅適用於您及時、正確和全額繳納該季度的稅款。

某些小雇主

提交表格 944 以報告 2019 年的社會保障稅和醫療保險稅以及預扣所得稅。此截止日期僅適用於您及時、正確和全額繳納當年的稅款。農場雇主。提交表格 943 以報告 2019 年的社會保障和醫療保險稅以及預扣所得稅。此截止日期僅適用於您及時、正確和全額繳納當年的稅款。聯邦失業稅。提交 2019 年的 940 表。此截止日期僅適用於您及時、正確和全額繳納當年稅款的情況。

2月18日

社會保障、醫療保險和預扣所得稅

如果適用每月存款規則，請為 1 月份的付款存入稅款。

非工資預扣稅

如果適用每月存款規則，請為 1 月份的付款存入稅款。

2月19日

所有雇主

開始從任何聲稱在 2019 年免除預扣稅但未向您提供 W-4 表（或 W-4(SP) 表，西班牙語版本）的員工的工資中預扣所得稅以在今年繼續免稅。

2月28日

賭博獎金的支付者

提交表格 1096 以及您為 2019 年簽發的所有表格 W-2G 的副本 A。如果您以電子方式提交表格 W-2G，您向 IRS 提交表格的截止日期將延長至 3 月 31 日。向收件人提供這些表格的截止日期表格仍然是 1 月 31 日。

健康保險報告

如果您是適用的大型雇主，請向 IRS 提交紙質表格 1094-C、雇主提供的健康保險報價和承保信息申報表的傳輸以及 1095-C。對於所有其他最低基本保險提供者，向 IRS 提交紙質表格 1094-B、健康保險信息申報表的傳輸和 1095-B。如果您以電子方式向 IRS 提交這些表格中的任何一個，則您的提交截止日期將延長至 3 月 31 日。請參閱表格 1094-B 和 1095-B 的說明以及表格 1094-C 和 1095-的說明- C 有關信息報告要求的更多信息。

行進

3月2日

健康保險報告

如果您是適用的大型雇主，請向全職員工提供表格 1095-C，雇主提供的健康保險優惠和覆蓋範圍。對於所有其他最低基本保險提供者，請向負責的個人提供表格 1095-B，健康保險。有關信息報告要求的更多信息，請參閱表格 1094-B 和 1095-B 的說明以及表格 1094-C 和 1095-C 的說明。

大型食品和飲料企業雇主

提交表格 8027，小費收入和分配小費的雇主年度信息申報表。如果您有多個機構，請使用表格 8027-T，傳送雇主的小費收入年度信息申報表和分配的小費，匯總和傳送紙質表格 8027。如果您以電子方式提交 8027 表格，您向 IRS 提交表格的截止日期將延長至 3 月 31 日。

3月16日

社會保障、醫療保險和預扣所得稅

如果適用每月存款規則，請為 2 月份的付款存入稅款。

非工資預扣稅

如果適用每月存款規則，請為 2 月份的付款存入稅款。

3月31日

電子提交表格 W-2G。

提交您為 2019 年簽發的所有 W-2G 表格的副本。此截止日期僅適用於您以電子方式提交的情況。否則，請參閱更早的 2 月 28 日。

向收件人提供這些表格的截止日期仍然是 1 月 31 日。

有關以電子方式提交 W-2G 表格的信息，請參閱 Pub。 1220。

表格 8027 的電子歸檔

提交 2019 年的 8027 表格。此截止日期僅適用於您以電子方式提交的情況。否則，請參閱早些時候的 3 月 2 日。

表格 1094-C 和 1095-C 以及表格 1094-B 和 1095-B 的電子歸檔

如果您是適用的大型雇主，請向 IRS 提交電子表格 1094-C 和 1095-C。對於所有其他最低基本保險提供者，請向 IRS 提交電子表格 1094-B 和 1095-B。否則，請參閱更早的 2 月 28 日。

第二季度

第二季度由四月、五月和六月組成。

四月

4月15日

社會保障、醫療保險和預扣所得稅

如果適用每月存款規則，請為 3 月份的付款存入稅款。

非工資預扣稅

如果適用每月存款規則，請為 3 月份的付款存入稅款。

家庭雇主

如果您在 2019 年向家庭僱員支付了 2,100 美元或更多的現金工資，您必須提交附表 H（表格 1040 或 1040-SR）。如果您需要提交聯邦所得稅申報表（表格 1040 或表格 1040-SR），請提交附表 H（表格 1040 或 1040-SR）並報告任何所得稅預扣稅和 FICA 稅。

家庭就業稅

如果您在 2018 年或 2019 年的任何日曆季度向家庭僱員支付了 1,000 美元或以上的現金工資總額，請在附表 H（表格 1040 或 1040-SR）上報告任何联邦失業 (FUTA) 稅。此外，請報告您為家庭僱員代扣的任何所得稅。有關詳細信息，請參閱發布。 926.

4月30日

社會保障、醫療保險和預扣所得稅

提交 2020 年第一季度的 941 表。根據存款規則的準確性存入或支付任何未存入的稅款。如果您的納稅義務低於 2,500 美元，您可以通過及時提交的申報表全額支付。如果您及時、正確和全額繳納了本季度的稅款，您必須在 5 月 11 日之前提交申報表。

聯邦失業稅

如果超過 500 美元，則將所欠稅款存入 3 月份。

可能

5月11日

社會保障、醫療保險和預扣所得稅

提交 2020 年第一季度的 941 表格。此截止日期僅適用於您及時、正確和全額繳納該季度的稅款。

5月15日

社會保障、醫療保險和預扣所得稅。

如果適用每月存款規則，請為 4 月份的付款存入稅款。

非工資預扣稅

如果適用每月存款規則，請為 4 月份的付款存入稅款。

六月

6月15日

社會保障、醫療保險和預扣所得稅

如果適用每月存款規則，請為 5 月份的付款存入稅款。

非工資預扣稅

如果適用每月存款規則，請為 5 月份的付款存入稅款。

第三季度

日曆年的第三季度由七月、八月和九月組成。

七月

7 月 15 日

社會保障、醫療保險和預扣所得稅

如果適用每月存款規則，請為 6 月份的付款存入稅款。

非工資預扣稅

如果適用每月存款規則，請為 6 月份的付款存入稅款。

7 月 31 日

社會保障、醫療保險和預扣所得稅

提交 2020 年第二季度的 941 表格。根據存款規則的準確性存入或支付任何未存入的稅款。如果您的納稅義務低於 2,500 美元，您可以通過及時提交的申報表全額支付。如果您及時、正確和全額繳納了本季度的稅款，您必須在 8 月 10 日之前提交報稅表。

某些小雇主

如果您的納稅義務在 2020 年為 2,500 美元或更多，但在第二季度低於 2,500 美元，則存入任何未存入的稅款。

聯邦失業稅

如果超過 500 美元，請將所欠稅款存入 6 月。

所有雇主

如果您維持員工福利計劃，例如養老金、利潤分享或股票紅利計劃，請提交 2019 日曆年的 5500 或 5500-EZ 表格。如果您使用財政年度作為計劃年度，請按計劃年度結束後第七個月的最後一天。有關提交這些表格的更多信息，請訪問 IRS.gov/Form5500。

八月

8 月 10 日

社會保障、醫療保險和預扣所得稅

提交 2020 年第二季度的 941 表格。此截止日期僅適用於您及時、正確和全額繳納該季度的稅款。

8 月 17 日

社會保障、醫療保險和預扣所得稅

如果適用每月存款規則，請為 7 月份的付款存入稅款。

非工資預扣稅

如果適用每月存款規則，請為 7 月份的付款存入稅款。

九月

9 月 15 日

社會保障、醫療保險和預扣所得稅

如果適用每月存款規則，請為 8 月份的付款存入稅款。

非工資預扣稅

如果適用每月存款規則，請為 8 月份的付款存入稅款。

第四季度

日曆年的第四季度由十月、十一月和十二月組成。

十月

10 月 15 日

社會保障、醫療保險和預扣所得稅

如果適用每月存款規則，請為 9 月份的付款存入稅款。

非工資預扣稅

如果適用每月存款規則，請為 9 月份的付款存入稅款。

十一月

11 月 2 日

社會保障、醫療保險和預扣所得稅

提交 2020 年第三季度的 941 表。根據存款規則的準確性存入或支付任何未存入的稅款。如果您的納稅義務低於 2,500 美元，您可以通過及時提交的申報表全額支付。如果您及時、正確和全額繳納了該季度的稅款，您必須在 11 月 10 日之前提交申報表。

某些小雇主

如果您的納稅義務在 2020 年為 2,500 美元或更多，但在第三季度低於 2,500 美元，則存入任何未存入的稅款。聯邦失業稅。如果超過 500 美元，請將所欠稅款存入 9 月份。

十一月期間

所得稅扣繳

如果員工經歷任何個人或財務變化（例如，申報狀態、工作數量、其他收入、扣除額或抵免額的變化），鼓勵員工填寫 2021 年新的 W-4 表或 W-4(SP) 表. 表格 W-4 的 2021 年修訂版將於 12 月中旬在 IRS.gov/FormW4 上提供。鼓勵您的員工使用 IRS.gov/W4App 上提供的 IRS 預扣稅估算器。

11 月 10 日

社會保障、醫療保險和預扣所得稅

提交 2020 年第三季度的 941 表格。此截止日期僅適用於您及時、正確和全額繳納該季度的稅款。

11 月 16 日

社會保障、醫療保險和預扣所得稅

如果適用每月存款規則，請為 10 月份的付款存入稅款。

非工資預扣稅

如果適用每月存款規則，請為 10 月份的付款存入稅款。

十二月

12月15日

社會保障、醫療保險和預扣所得稅

如果適用每月存款規則，請為 11 月的付款存入稅款。

非工資預扣稅

如果適用每月存款規則，請為 11 月的付款存入稅款。

結論

查看 IRS 的在線日曆。或者，訂閱從 IRS 接收日曆警報。此外，包括州稅義務的日期（例如，州失業保險）。

請密切關注此 2020 年稅表。否則，您可能會錯過任何可能引發處罰的最後期限。或者導致失去節省時間的機會。

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