あなたのビジネスのためのこのシンプルな2020年の税カレンダーをチェックしてください

公開: 2019-12-06

この2020年の税務カレンダーに注目してください。そうしないと、ペナルティをトリガーする可能性のある期限を逃す可能性があります。または、時間を節約する機会を失う原因になります。

2020年の税カレンダー所得税申告書

すべての種類の企業が、所得税の確定申告の提出期限が同じであるとは限りません。

2人以上のメンバーがいる暦年のパートナーシップまたは有限責任会社の場合、2019年のフォーム1065の期限は2020年3月15日です。
S法人の場合、フォーム1120-Sも2020年3月15日までに提出する必要があります。
あなたは暦年のC法人ですか？その後、2019年のフォーム1120の期限は2020年4月15日です。
個人事業主のスケジュールCまたは農業事業のスケジュールFを含む個人所得税申告書Form1040または1040-SRの提出期限は、2020年4月15日です。

2020年の税務カレンダーの該当する期日までに申告書を提出できない場合は、6か月の自動申告延長を利用できます。リクエストは、返品の期日までに提出されます。

雇用税申告

フォーム941

フォーム941は、源泉徴収および社会保障およびメディケア（FICA）税に対する雇用主の四半期ごとの連邦申告書です。

2019年の最終四半期は2020年1月31日が期限です。

2020年のフォーム941の期日は、フォームが関連する四半期の終了の翌月末です。

2020年4月30日、2020年7月31日
2020年11月2日（10月31日は土曜日）
2021年2月1日（1月31日は日曜日）

税金が適時に全額預け入れられている場合、期日は四半期末の翌月の10日まで延長されます（たとえば、税金が全額預け入れられている場合、第1四半期の5月10日）。

フォーム944

四半期ごとのフォーム941ではなく年次フォーム944（2019フォームの期限は2020年1月31日）を提出していて、年間の支払いが2,500ドルを超えると予想されるため、2020年に切り替える必要がある場合は、単純に行うことはできません。これはあなた自身で。あなたはIRSの承認を得る必要があります。 4月までにIRSに連絡し、800-829-4933に電話して変更をリクエストする必要があります。

フォーム940

連邦失業保険税については、毎年申告してください。 2019年のフォーム940の提出期限は2020年1月31日です。ただし、期限時にすべてのFUTA税を預け入れた場合は、2020年2月10日までにフォーム940を提出できます。

推定税額

自営業者（個人事業主、独立請負業者、パートナー、またはLLCメンバー）で推定税額を支払う場合、2019年の推定税額の最終分割払いは2020年1月15日です。

2020年の支払い期日は次のとおりです。

2020年4月18日
2020年6月15日
2020年9月15日
2021年1月15日

所得税申告書が1月31日までに提出された場合、最終的な支払いを行う必要はありません。

暦年にあり、今年または最後に農業または漁業から総収入の少なくとも3分の2を受け取る農民および漁師には、特別な推定税法があります。彼らはその年に1回の推定納税を行う必要があります（たとえば、2020年の推定納税は2021年1月15日が期限です）。

2019年の所得税申告書と一緒に2020年の最初の分割払いを送らないでください。

旅行中の場合や、フォーム1040または1040-SRの推定税額を事前にスケジュールすることで、支払いの遅延を回避できます。 EFTPS.govで支払うことを選択した場合は、最大365日前までにこれを行うことができます。 EFTPS.govの詳細については、IRSPublication966をご覧ください。

情報の返却

従業員にW-2を提供します。独立請負業者は、2020年1月31日までに2019サービスの1099-MISCを取得します（2020年の独立請負業者によるサービスの場合、使用するフォームは1099-NECであり、この目的で1099-MISCに置き換わることに注意してください）。

1月31日は、これらのフォームの送信が社会保障局（W-2の場合）およびIRS（1099の場合-非従業員の補償を示すMISC）によるものでもあります。

30日間の出願延長を要求します。これを行うには、1月31日までにフォーム8809を提出してください。ただし、極端な状況でのみ許可されることに注意してください。たとえば、連邦政府が宣言した災害地域で壊滅的な出来事に見舞われました。または、火災、死傷者、またはその他の自然災害を経験しました。延長が認められる可能性のある状況の他の例には、病気、死亡、またはフォームの提出責任者のやむを得ない欠席が含まれます。提出遅延のペナルティを最小限に抑えるために、できるだけ早く提出してください。

従業員福利厚生通知

従業員福利厚生プログラムを提供する予定はありますか？例としては、401（k）プランやIndividual Coverage Health Reimbursement Arrangement（ICHRA）などがあります。次に、参加資格やその他の事項について従業員に特定の通知を提供します。いくつかの例：

2021年1月1日から始まる401（k）については、2020年12月2日までに通知する必要があります。これは年初の30日前です。通知は、年初の90日前までに行うことができます。
2020年1月1日に開始するICHRAの場合、ICHRAの計画年度の開始の少なくとも90日前に通知する必要があります。 ICHRAは2020年の新機能です。したがって、必ずしも1月1日に開始されるとは限りません。90日前の通知要件に注意してください。

雇用税申告の2020年のより詳細なビューが必要な場合は、ここに完全な要約があります。

第1四半期

暦年の第1四半期は、1月、2月、3月で構成されます。

1月

すべての雇用主

2020年1月31日までに2019年のフォームW-2のコピーを従業員に渡します。従業員がフォームW-2を電子的に受け取ることに同意した場合は、従業員がアクセスできるWebサイトに投稿し、1月31日までに投稿を従業員に通知します。

1月15日

社会保障、メディケア、源泉徴収所得税

毎月の預金ルールが適用される場合は、2019年12月に行われた支払いに対して税金を預金します。

非給与源泉徴収

毎月の預金ルールが適用される場合は、2019年12月に行われた支払いに対して税金を預金します。

1月31日

すべての雇用主

2019年のフォームW-2のコピーを従業員に渡します。従業員がフォームW-2を電子的に受け取ることに同意した場合は、それをWebサイトに掲載し、その投稿を従業員に通知します。

2019年に発行したすべてのフォームW-2のコピーAとともに、フォームW-3、賃金および税務申告書の送付を提出してください。

非従業員補償の支払人

2019年に支払われた非従業員補償のファイルフォーム1099-MISC。

ギャンブルの賞金の支払人

報告可能なギャンブルの賞金を支払ったか、ギャンブルの賞金から所得税を源泉徴収した場合は、勝者にフォームW-2Gのコピーを渡してください。

非給与税

フォーム945を提出して、年金、年金、IRA、ギャンブルの賞金、部族のメンバーへのインドのゲームの利益の支払いの予備源泉徴収と源泉徴収を含む、すべての非給与項目について2019年に源泉徴収された所得税を報告します。預金規則の正確さの下で、預金されていない税金を預金または支払う。納税義務が2,500ドル未満の場合は、適時に申告書を提出して全額支払うことができます。その年の税金を適時に、適切に、そして全額預け入れた場合は、2月10日までに申告書を提出する必要があります。

社会保障、メディケア、源泉徴収所得税

2019年の第4四半期のフォーム941を提出してください。預金規則の正確さの下で、預金されていない税金を預金または支払う。納税義務が2,500ドル未満の場合は、適時に申告書を提出して全額支払うことができます。四半期の税金を適時に、適切に、完全に預け入れた場合は、2月10日までに申告書を提出する必要があります。

特定の小規模雇用者

社会保障税とメディケア税、および2019年の源泉徴収所得税を報告するには、フォーム944を提出してください。預金規則の正確性に基づいて、未預金の税金を預金または支払う。 2019年の納税義務が2,500ドル以上で、第4四半期の納税額が2,500ドル未満の場合は、未預けの税金を預けるか、適時に申告して全額を支払います。その年の税金を適時に、適切に、そして全額預け入れた場合は、2月10日までに申告書を提出する必要があります。

農場の雇用主

フォーム943を提出して、2019年の社会保障税とメディケア税および源泉徴収所得税を報告します。預金規則の正確性に基づいて、未預金の税金を預金または支払う。納税義務が2,500ドル未満の場合は、適時に申告書を提出して全額支払うことができます。その年の税金を適時に、適切に、そして全額預け入れた場合は、2月10日までに申告書を提出する必要があります。

連邦失業保険税

2019年のフォーム940を提出してください。未入金の税金が500ドル以下の場合は、返品で支払うか、入金することができます。 500ドルを超える場合は、デポジットする必要があります。ただし、その年の税金を適時に、適切に、完全に預け入れた場合は、2月10日までに申告書を提出する必要があります。

2月

2月10日

非給与税

フォーム945を提出して、すべての非給与項目について2019年に源泉徴収された所得税を報告します。この期日は、その年の税金を適時に、適切に、完全に預け入れた場合にのみ適用されます。社会保障、メディケア、および源泉徴収された所得税。 2019年第4四半期のフォーム941を提出してください。この期日は、四半期の税金を適時に、適切に、完全に預け入れた場合にのみ適用されます。

社会保障、メディケア、源泉徴収所得税

2019年第4四半期のフォーム941を提出してください。この期日は、四半期の税金を適時に、適切に、完全に預け入れた場合にのみ適用されます。

特定の小規模雇用者

社会保障税とメディケア税、および2019年の源泉徴収所得税を報告するには、フォーム944を提出してください。この期日は、その年の税を適時に、適切に、完全に預け入れた場合にのみ適用されます。農場の雇用主。フォーム943を提出して、2019年の社会保障税とメディケア税および源泉徴収所得税を報告します。この期日は、その年の税を適時に、適切に、完全に預け入れた場合にのみ適用されます。連邦失業保険税。 2019年のフォーム940を提出してください。この期日は、その年の税金を適時に、適切に、完全に預け入れた場合にのみ適用されます。

2月18日

社会保障、メディケア、源泉徴収所得税

毎月の預金ルールが適用される場合は、1月に行われた支払いに対して税金を預金します。

非給与源泉徴収

毎月の預金ルールが適用される場合は、1月に行われた支払いに対して税金を預金します。

2月19日

すべての雇用主

2019年に源泉徴収の免除を主張したが、今年の免税を継続するためのフォームW-4（またはスペイン語版のフォームW-4（SP））を提供しなかった従業員の給与から、所得税の源泉徴収を開始します。

2月28日

ギャンブルの賞金の支払人

2019年に発行したすべてのFormsW-2GのコピーAと一緒にForm1096を提出します。FormsW-2Gを電子的に提出する場合、IRSに提出する期限は3月31日に延長されます。フォームは1月31日のままです。

健康保険の報告

該当する大規模雇用者の場合は、フォーム1094-C、雇用者提供の健康保険のオファーと補償範囲情報の返品の送付、およびIRSに1095-Cを提出してください。最低限必要な補償範囲を提供する他のすべてのプロバイダーについては、フォーム1094-B、健康保険情報の送付、および1095-BをIRSに提出してください。これらのフォームのいずれかをIRSに電子的に提出する場合、提出期限は3月31日まで延長されます。フォーム1094-Bおよび1095-Bの説明とフォーム1094-Cおよび1095-の説明を参照してください。情報報告要件の詳細については、Cを参照してください。

行進

3月2日

健康保険の報告

該当する大規模雇用者の場合は、フルタイムの従業員にフォーム1095-C、雇用者提供の健康保険のオファーと補償範囲を提供してください。最低限必要な補償範囲を提供する他のすべてのプロバイダーについては、責任者にフォーム1095-B、健康保険を提供してください。情報報告要件の詳細については、フォーム1094-Bおよび1095-Bの説明とフォーム1094-Cおよび1095-Cの説明を参照してください。

大規模な飲食店の雇用主

ファイルフォーム8027、雇用主の年次情報チップ収入と割り当てられたチップの返却。複数の事業所がある場合は、フォーム8027-T、雇用主の年次情報の送付、チップ収入と割り当てられたチップの返却を使用して、紙のフォーム8027を要約して送信します。フォーム8027を電子的に提出する場合、IRSに提出する期限は3月31日まで延長されます。

3月16日

社会保障、メディケア、源泉徴収所得税

毎月の預金ルールが適用される場合は、2月に行われた支払いに対して税金を預金します。

非給与源泉徴収

毎月の預金ルールが適用される場合は、2月に行われた支払いに対して税金を預金します。

3月31日

フォームW-2Gの電子ファイリング。

2019年に発行したすべてのFormsW-2Gのファイルコピー。この期日は、電子的にファイルする場合にのみ適用されます。それ以外の場合は、前述の2月28日を参照してください。

受信者にこれらのフォームを提供する期限は1月31日のままです。

フォームW-2Gを電子的に提出する方法については、Pubを参照してください。 1220。

フォーム8027の電子ファイリング

2019年のファイルフォーム8027。この期日は、電子的にファイルする場合にのみ適用されます。それ以外の場合は、前述の3月2日を参照してください。

フォーム1094-Cおよび1095-Cとフォーム1094-Bおよび1095-Bの電子ファイリング

該当する大規模雇用者の場合は、電子フォーム1094-Cおよび1095-CをIRSに提出してください。最低限必要な補償範囲の他のすべてのプロバイダーについては、電子フォーム1094-Bおよび1095-BをIRSに提出してください。それ以外の場合は、前述の2月28日を参照してください。

第2四半期

第2四半期は、4月、5月、6月で構成されています。

4月

4月15日

社会保障、メディケア、源泉徴収所得税

毎月の預金ルールが適用される場合は、3月に行われた支払いに対して税金を預金します。

非給与源泉徴収

毎月の預金ルールが適用される場合は、3月に行われた支払いに対して税金を預金します。

家計の雇用主

2019年に世帯主に2,100ドル以上の現金賃金を支払った場合は、スケジュールH（フォーム1040または1040-SR）を提出する必要があります。連邦所得税申告書（フォーム1040またはフォーム1040-SR）を提出する必要がある場合は、スケジュールH（フォーム1040または1040-SR）を申告書に提出し、所得税の源泉徴収とFICA税を報告してください。

家計の雇用税

2018年または2019年の暦四半期に合計1,000ドル以上の現金賃金を世帯員に支払った場合は、スケジュールH（フォーム1040または1040-SR）で連邦失業保険（FUTA）税を報告してください。また、世帯員に対して源泉徴収した所得税を報告してください。詳細については、Pubを参照してください。 926。

4月30日

社会保障、メディケア、源泉徴収所得税

2020年の第1四半期のフォーム941を提出してください。預金規則の正確さの下で、預金されていない税金を預金または支払う。納税義務が2,500ドル未満の場合は、適時に申告書を提出して全額支払うことができます。四半期の税金を適時に、適切に、完全に預け入れた場合は、5月11日までに申告書を提出する必要があります。

連邦失業保険税

500ドルを超える場合は、3月までに支払うべき税金を預け入れてください。

5月

5月11日

社会保障、メディケア、源泉徴収所得税

2020年の第1四半期のフォーム941を提出してください。この期日は、四半期の税金を適時に、適切に、完全に預け入れた場合にのみ適用されます。

5月15日

社会保障、メディケア、および源泉徴収された所得税。

毎月の預金ルールが適用される場合は、4月に行われた支払いに対して税金を預金します。

非給与源泉徴収

毎月の預金ルールが適用される場合は、4月に行われた支払いに対して税金を預金します。

六月

6月15日

社会保障、メディケア、源泉徴収所得税

毎月の預金ルールが適用される場合は、5月に行われた支払いに対して税金を預金します。

非給与源泉徴収

毎月の預金ルールが適用される場合は、5月に行われた支払いに対して税金を預金します。

第3四半期

暦年の第3四半期は、7月、8月、9月で構成されます。

7月

7月15日

社会保障、メディケア、源泉徴収所得税

毎月の預金ルールが適用される場合は、6月に行われた支払いに対して税金を預金します。

非給与源泉徴収

毎月の預金ルールが適用される場合は、6月に行われた支払いに対して税金を預金します。

7月31日

社会保障、メディケア、源泉徴収所得税

2020年の第2四半期のフォーム941を提出してください。預金規則の正確さの下で、預金されていない税金を預金または支払う。納税義務が2,500ドル未満の場合は、適時に申告書を提出して全額支払うことができます。四半期の税金を適時に、適切に、完全に預け入れた場合は、8月10日までに申告書を提出する必要があります。

特定の小規模雇用者

2020年の納税義務が2,500ドル以上で、第2四半期の納税額が2,500ドル未満の場合は、未預託の税金を預け入れてください。

連邦失業保険税

500ドルを超える場合は、6月までに支払うべき税金を預け入れてください。

すべての雇用主

年金、利益分配、株式ボーナスプランなどの従業員福利厚生プランを維持している場合は、2019暦年のフォーム5500または5500-EZを提出してください。プラン年度として会計年度を使用する場合は、フォームを提出してください。計画年度終了後7ヶ月目の最終日。これらのフォームの提出の詳細については、IRS.gov/Form5500にアクセスしてください。

8月

8月10日

社会保障、メディケア、源泉徴収所得税

2020年の第2四半期のフォーム941を提出してください。この期日は、四半期の税金を適時に、適切に、完全に預け入れた場合にのみ適用されます。

8月17日

社会保障、メディケア、源泉徴収所得税

毎月の預金ルールが適用される場合は、7月に行われた支払いに対して税金を預金します。

非給与源泉徴収

毎月の預金ルールが適用される場合は、7月に行われた支払いに対して税金を預金します。

9月

9月15日

社会保障、メディケア、源泉徴収所得税

毎月の預金ルールが適用される場合は、8月に行われた支払いに対して税金を預金します。

非給与源泉徴収

毎月の預金ルールが適用される場合は、8月に行われた支払いに対して税金を預金します。

第4四半期

暦年の第4四半期は、10月、11月、12月で構成されます。

10月

10月15日

社会保障、メディケア、源泉徴収所得税

毎月の預金ルールが適用される場合は、9月に行われた支払いに対して税金を預金します。

非給与源泉徴収

毎月の預金ルールが適用される場合は、9月に行われた支払いに対して税金を預金します。

11月

11月2日

社会保障、メディケア、源泉徴収所得税

2020年の第3四半期のフォーム941を提出してください。預金規則の正確さの下で、預金されていない税金を預金または支払う。納税義務が2,500ドル未満の場合は、適時に申告書を提出して全額支払うことができます。四半期の税金を適時に、適切に、完全に預け入れた場合は、11月10日までに申告書を提出する必要があります。

特定の小規模雇用者

2020年の納税義務が2,500ドル以上で、第3四半期の納税額が2,500ドル未満の場合は、未預託の税金を預け入れてください。連邦失業保険税。 500ドルを超える場合は、9月までに支払うべき税金を預け入れてください。

11月中

所得税の源泉徴収

個人的または経済的な変化（たとえば、申告ステータス、仕事の数、その他の収入、控除、またはクレジットの変更）が発生した場合は、2021年の新しいフォームW-4またはフォームW-4（SP）に記入するよう従業員に奨励します。。フォームW-4の2021リビジョンは、12月中旬までにIRS.gov/FormW4で入手可能になります。 IRS.gov/W4Appで入手可能なIRSTaxWithholdingEstimatorを使用するように従業員に奨励してください。

11月10日

社会保障、メディケア、源泉徴収所得税

2020年の第3四半期のフォーム941を提出してください。この期日は、四半期の税金を適時に、適切に、完全に預け入れた場合にのみ適用されます。

11月16日

社会保障、メディケア、源泉徴収所得税

毎月の預金ルールが適用される場合は、10月に行われた支払いに対して税金を預金します。

非給与源泉徴収

毎月の預金ルールが適用される場合は、10月に行われた支払いに対して税金を預金します。

12月

12月15日

社会保障、メディケア、源泉徴収所得税

毎月の預金ルールが適用される場合は、11月に行われた支払いに対して税金を預金します。

非給与源泉徴収

毎月の預金ルールが適用される場合は、11月に行われた支払いに対して税金を預金します。

結論

IRSからオンラインカレンダーを表示します。または、IRSからカレンダーアラートを受信するようにサブスクライブします。また、州の納税義務（州の失業保険など）の日付も含めてください。

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