为您的企业查看这个简单的 2020 年税务日历

已发表: 2019-12-06

请密切关注此 2020 年税表。否则，您可能会错过任何可能引发处罚的最后期限。或者导致失去节省时间的机会。

2020 年税务日历所得税申报表

并非所有类型的企业的所得税申报表都有相同的提交截止日期：

如果您是拥有两个或更多成员的日历年合伙企业或有限责任公司，则 2019 年的 1065 表格应在 2020 年 3 月 15 日之前提交。
如果您是 S 公司，1120-S 表格也应在 2020 年 3 月 15 日之前提交。
您是日历年 C 公司吗？那么您的 2019 年 1120 表格将于 2020 年 4 月 15 日到期。
您的个人所得税申报表、1040 或 1040-SR 表（包括您的独资企业的附表 C 或农业企业的附表 F）的提交截止日期为 2020 年 4 月 15 日。

如果您无法在 2020 年纳税日历上的适用到期日之前提交报税表，则可以使用 6 个月的自动提交延期。该请求在退货截止日期前提交。

就业纳税申报表

表格 941

表格 941 是雇主的季度联邦预扣税和社会保障和医疗保险 (FICA) 税申报表。

2019 年最后一个季度的截止日期为 2020 年 1 月 31 日。

2020 年表格 941 的截止日期是该表格相关的季度结束后的月底：

2020 年 4 月 30 日, 2020 年 7 月 31 日
2020 年 11 月 2 日（10 月 31 日为星期六）
2021 年 2 月 1 日（1 月 31 日为星期日）

如果税款已按时足额存入，则到期日顺延至季度结束后的第二个月的 10 日（例如，如果税款已足额存入，则第一季度为 5 月 10 日）。

表格 944

如果您一直在提交年度表格 944（2019 表格应于 2020 年 1 月 31 日到期）而不是季度表格 941，并且需要转换到 2020 年，因为您预计该年度的付款将超过 2,500 美元，您不能简单地这样做这是你自己的。你必须得到美国国税局的批准。您必须在 4 月之前联系 IRS 并致电 800-829-4933 请求更改。

表格 940

对于联邦失业税，请进行年度申报。提交 2019 年 940 表格的截止日期是 2020 年 1 月 31 日。但是，如果您在到期时缴纳了所有 FUTA 税，您可以在 2020 年 2 月 10 日之前提交表格 940。

预估税

如果您是个体经营者（独资经营者、独立承包商、合伙人或 LLC 成员）并缴纳预估税，则 2019 年预估税的最后一期应在 2020 年 1 月 15 日到期。

2020年的付款到期日为：

2020 年 4 月 18 日
2020 年 6 月 15 日
2020 年 9 月 15 日
2021 年 1 月 15 日

如果在 1 月 31 日之前提交所得税申报表，则不必支付最后一笔款项。

对于在一个日历年并在今年或去年从农业或渔业中获得至少三分之二的总收入的农民和渔民，有一个特殊的估计税收规则。他们只需为该年度支付一次预估税款（例如，他们 2020 年的预估税款应在 2021 年 1 月 15 日到期）。

不要将 2020 年的第一期付款连同您的 2019 年所得税申报表一起寄出。

您可以通过提前安排表格 1040 或 1040-SR 的预估税款来避免因旅行或忘记而延迟付款。如果您选择通过 EFTPS.gov 付款，您最多可以提前 365 天完成此操作。在 IRS 出版物 966 中了解有关 EFTPS.gov 的更多信息。

信息返回

为员工提供 W-2。独立承包商在 2020 年 1 月 31 日之前获得 2019 年服务的 1099-MISC。（请注意，对于 2020 年独立承包商提供的服务，使用的表格是 1099-NEC，它为此目的取代了 1099-MISC。）

1 月 31 日也是这些表格转交社会保障局（W-2）和国税局（1099-MISC 显示非雇员补偿）的日期。

申请延期 30 天。通过在 1 月 31 日之前提交 8809 表来做到这一点。但要意识到它只会在极端情况下被授予。例如，您在联邦宣布的灾区遭受了灾难性事件。或者您经历过火灾、人员伤亡或其他自然灾害。其他可能获准延期的例子包括负责提交表格的人生病、死亡或不可避免的缺席。尽快提交，以尽量减少逾期提交的罚款。

员工福利通知

您是否计划提供员工福利计划？示例可能包括 401(k) 计划或个人保险健康报销安排 (ICHRA)。然后向员工提供有关其参与资格和其他事项的特定通知。一些例子：

对于从 2021 年 1 月 1 日开始的 401(k)，必须在不迟于 2020 年 12 月 2 日之前发出通知。即年初前 30 天。最迟可在年初前 90 天发出通知。
对于 2020 年 1 月 1 日开始的 ICHRA，需要在 ICHRA 计划年度开始前至少 90 天发出通知。 ICHRA 是 2020 年的新项目。因此它们可能不一定在 1 月 1 日开始。请注意 90 天通知要求。

如果您想更详细地了解 2020 年的就业纳税申报表，这里是完整的概要。

第一季度

日历年的第一季度由一月、二月和三月组成。

一月

所有雇主

在 2020 年 1 月 31 日之前向您的员工提供 2019 年 W-2 表的副本。如果员工同意以电子方式接收 W-2 表，请将其发布在员工可以访问的网站上，并在 1 月 31 日之前通知员工该发布。

1月15日

社会保障、医疗保险和预扣所得税

如果适用每月存款规则，请为 2019 年 12 月的付款存入税款。

非工资预扣税

如果适用每月存款规则，请为 2019 年 12 月的付款存入税款。

1 月 31 日

所有雇主

向您的员工提供 2019 年 W-2 表格的副本。如果员工同意以电子方式接收 W-2 表格，请将其张贴在网站上并通知员工该张贴。

提交表格 W-3，工资和税务报表的传输，以及您为 2019 年签发的所有表格 W-2 的副本 A。

非雇员补偿金的支付者

为 2019 年支付的非雇员补偿提交表格 1099-MISC。

赌博奖金的支付者

如果您支付了应报告的赌博奖金或预扣了赌博奖金的所得税，请向获奖者提供 W-2G 表格的副本。

非工资税

提交表格 945，报告 2019 年所有非工资项目的所得税预扣税，包括退休金、年金、IRA、赌博奖金以及向部落成员支付的印度博彩利润的备用预扣税和预扣税。根据存款规则的准确性存入或支付任何未存入的税款。如果您的纳税义务低于 2,500 美元，您可以通过及时提交的申报表全额支付。如果您及时、正确、全额缴纳了当年的税款，您必须在 2 月 10 日之前提交报税表。

社会保障、医疗保险和预扣所得税

为 2019 年第四季度提交表格 941。根据存款规则的准确性存入或支付任何未存入的税款。如果您的纳税义务低于 2,500 美元，您可以通过及时提交的申报表全额支付。如果您及时、正确和全额缴纳了本季度的税款，您必须在 2 月 10 日之前提交申报表。

某些小雇主

提交表格 944 以报告 2019 年的社会保障和医疗保险税以及预扣所得税。根据存款规则的准确性存入或支付任何未存入的税款。如果您的纳税义务在 2019 年为 2,500 美元或更多，但在第四季度低于 2,500 美元，请存入任何未存入的税款或及时提交报税表全额支付。如果您及时、正确、全额缴纳了当年的税款，您必须在 2 月 10 日之前提交报税表。

农场雇主

提交表格 943 以报告 2019 年的社会保障和医疗保险税以及预扣所得税。根据存款规则的准确性存入或支付任何未存入的税款。如果您的纳税义务低于 2,500 美元，您可以通过及时提交的申报表全额支付。如果您及时、正确、全额缴纳了当年的税款，您必须在 2 月 10 日之前提交报税表。

联邦失业税

提交 2019 年的 940 表。如果您的未缴税款为 500 美元或更少，您可以在报税表中支付或存入。如果超过 500 美元，您必须存入。但是，如果您及时、正确和全额缴纳了当年的税款，您必须在 2 月 10 日之前提交报税表。

二月

2月10日

非工资税

提交表格 945 以报告 2019 年所有非工资项目的预扣所得税。此截止日期仅适用于您及时、正确和全额缴纳当年的税款。社会保障、医疗保险和预扣所得税。提交 2019 年第四季度的 941 表格。此截止日期仅适用于您及时、正确和全额缴纳该季度的税款。

社会保障、医疗保险和预扣所得税

提交 2019 年第四季度的 941 表格。此截止日期仅适用于您及时、正确和全额缴纳该季度的税款。

某些小雇主

提交表格 944 以报告 2019 年的社会保障税和医疗保险税以及预扣所得税。此截止日期仅适用于您及时、正确和全额缴纳当年的税款。农场雇主。提交表格 943 以报告 2019 年的社会保障和医疗保险税以及预扣所得税。此截止日期仅适用于您及时、正确和全额缴纳当年的税款。联邦失业税。提交 2019 年的 940 表。此截止日期仅适用于您及时、正确和全额缴纳当年税款的情况。

2月18日

社会保障、医疗保险和预扣所得税

如果适用每月存款规则，请为 1 月份的付款存入税款。

非工资预扣税

如果适用每月存款规则，请为 1 月份的付款存入税款。

2月19日

所有雇主

开始从任何声称在 2019 年免除预扣税但未向您提供 W-4 表（或 W-4(SP) 表，西班牙语版本）的员工的工资中预扣所得税以在今年继续免税。

2月28日

赌博奖金的支付者

提交表格 1096 以及您为 2019 年签发的所有表格 W-2G 的副本 A。如果您以电子方式提交表格 W-2G，您向 IRS 提交表格的截止日期将延长至 3 月 31 日。向收件人提供这些表格的截止日期表格仍然是 1 月 31 日。

健康保险报告

如果您是适用的大型雇主，请向 IRS 提交纸质表格 1094-C、雇主提供的健康保险报价和承保信息申报表的传输以及 1095-C。对于所有其他最低基本保险提供者，向 IRS 提交纸质表格 1094-B、健康保险信息申报表的传输和 1095-B。如果您以电子方式向 IRS 提交这些表格中的任何一个，则您的提交截止日期将延长至 3 月 31 日。请参阅表格 1094-B 和 1095-B 的说明以及表格 1094-C 和 1095-的说明- C 有关信息报告要求的更多信息。

行进

3月2日

健康保险报告

如果您是适用的大型雇主，请向全职员工提供表格 1095-C，雇主提供的健康保险优惠和覆盖范围。对于所有其他最低基本保险提供者，请向负责的个人提供表格 1095-B，健康保险。有关信息报告要求的更多信息，请参阅表格 1094-B 和 1095-B 的说明以及表格 1094-C 和 1095-C 的说明。

大型食品和饮料企业雇主

提交表格 8027，小费收入和分配小费的雇主年度信息申报表。如果您有多个机构，请使用表格 8027-T，传送雇主的小费收入年度信息申报表和分配的小费，汇总和传送纸质表格 8027。如果您以电子方式提交 8027 表格，您向 IRS 提交表格的截止日期将延长至 3 月 31 日。

3月16日

社会保障、医疗保险和预扣所得税

如果适用每月存款规则，请为 2 月份的付款存入税款。

非工资预扣税

如果适用每月存款规则，请为 2 月份的付款存入税款。

3月31日

电子提交表格 W-2G。

提交您为 2019 年签发的所有 W-2G 表格的副本。此截止日期仅适用于您以电子方式提交的情况。否则，请参阅更早的 2 月 28 日。

向收件人提供这些表格的截止日期仍然是 1 月 31 日。

有关以电子方式提交 W-2G 表格的信息，请参阅 Pub。 1220。

表格 8027 的电子归档

提交 2019 年的 8027 表格。此截止日期仅适用于您以电子方式提交的情况。否则，请参阅早些时候的 3 月 2 日。

表格 1094-C 和 1095-C 以及表格 1094-B 和 1095-B 的电子归档

如果您是适用的大型雇主，请向 IRS 提交电子表格 1094-C 和 1095-C。对于所有其他最低基本保险提供者，请向 IRS 提交电子表格 1094-B 和 1095-B。否则，请参阅更早的 2 月 28 日。

第二季度

第二季度由四月、五月和六月组成。

四月

4月15日

社会保障、医疗保险和预扣所得税

如果适用每月存款规则，请为 3 月份的付款存入税款。

非工资预扣税

如果适用每月存款规则，请为 3 月份的付款存入税款。

家庭雇主

如果您在 2019 年向家庭雇员支付了 2,100 美元或更多的现金工资，您必须提交附表 H（表格 1040 或 1040-SR）。如果您需要提交联邦所得税申报表（表格 1040 或表格 1040-SR），请提交附表 H（表格 1040 或 1040-SR）并报告任何所得税预扣税和 FICA 税。

家庭就业税

如果您在 2018 年或 2019 年的任何日历季度向家庭雇员支付了 1,000 美元或以上的现金工资总额，请在附表 H（表格 1040 或 1040-SR）上报告任何联邦失业 (FUTA) 税。此外，请报告您为家庭雇员代扣的任何所得税。有关详细信息，请参阅发布。 926.

4月30日

社会保障、医疗保险和预扣所得税

提交 2020 年第一季度的 941 表。根据存款规则的准确性存入或支付任何未存入的税款。如果您的纳税义务低于 2,500 美元，您可以通过及时提交的申报表全额支付。如果您及时、正确和全额缴纳了本季度的税款，您必须在 5 月 11 日之前提交申报表。

联邦失业税

如果超过 500 美元，则将所欠税款存入 3 月份。

可能

5月11日

社会保障、医疗保险和预扣所得税

提交 2020 年第一季度的 941 表格。此截止日期仅适用于您及时、正确和全额缴纳该季度的税款。

5月15日

社会保障、医疗保险和预扣所得税。

如果适用每月存款规则，请为 4 月份的付款存入税款。

非工资预扣税

如果适用每月存款规则，请为 4 月份的付款存入税款。

六月

6月15日

社会保障、医疗保险和预扣所得税

如果适用每月存款规则，请为 5 月份的付款存入税款。

非工资预扣税

如果适用每月存款规则，请为 5 月份的付款存入税款。

第三季度

日历年的第三季度由七月、八月和九月组成。

七月

7 月 15 日

社会保障、医疗保险和预扣所得税

如果适用每月存款规则，请为 6 月份的付款存入税款。

非工资预扣税

如果适用每月存款规则，请为 6 月份的付款存入税款。

7 月 31 日

社会保障、医疗保险和预扣所得税

提交 2020 年第二季度的 941 表格。根据存款规则的准确性存入或支付任何未存入的税款。如果您的纳税义务低于 2,500 美元，您可以通过及时提交的申报表全额支付。如果您及时、正确和全额缴纳了本季度的税款，您必须在 8 月 10 日之前提交报税表。

某些小雇主

如果您的纳税义务在 2020 年为 2,500 美元或更多，但在第二季度低于 2,500 美元，则存入任何未存入的税款。

联邦失业税

如果超过 500 美元，请将所欠税款存入 6 月。

所有雇主

如果您维持员工福利计划，例如养老金、利润分享或股票红利计划，请提交 2019 日历年的 5500 或 5500-EZ 表格。如果您使用财政年度作为计划年度，请按计划年度结束后第七个月的最后一天。有关提交这些表格的更多信息，请访问 IRS.gov/Form5500。

八月

8 月 10 日

社会保障、医疗保险和预扣所得税

提交 2020 年第二季度的 941 表格。此截止日期仅适用于您及时、正确和全额缴纳该季度的税款。

8 月 17 日

社会保障、医疗保险和预扣所得税

如果适用每月存款规则，请为 7 月份的付款存入税款。

非工资预扣税

如果适用每月存款规则，请为 7 月份的付款存入税款。

九月

9 月 15 日

社会保障、医疗保险和预扣所得税

如果适用每月存款规则，请为 8 月份的付款存入税款。

非工资预扣税

如果适用每月存款规则，请为 8 月份的付款存入税款。

第四季度

日历年的第四季度由十月、十一月和十二月组成。

十月

10 月 15 日

社会保障、医疗保险和预扣所得税

如果适用每月存款规则，请为 9 月份的付款存入税款。

非工资预扣税

如果适用每月存款规则，请为 9 月份的付款存入税款。

十一月

11 月 2 日

社会保障、医疗保险和预扣所得税

提交 2020 年第三季度的 941 表。根据存款规则的准确性存入或支付任何未存入的税款。如果您的纳税义务低于 2,500 美元，您可以通过及时提交的申报表全额支付。如果您及时、正确和全额缴纳了该季度的税款，您必须在 11 月 10 日之前提交申报表。

某些小雇主

如果您的纳税义务在 2020 年为 2,500 美元或更多，但在第三季度低于 2,500 美元，则存入任何未存入的税款。联邦失业税。如果超过 500 美元，请将所欠税款存入 9 月份。

十一月期间

所得税扣缴

如果员工经历任何个人或财务变化（例如，申报状态、工作数量、其他收入、扣除额或抵免额的变化），鼓励员工填写 2021 年新的 W-4 表或 W-4(SP) 表. 表格 W-4 的 2021 年修订版将于 12 月中旬在 IRS.gov/FormW4 上提供。鼓励您的员工使用 IRS.gov/W4App 上提供的 IRS 预扣税估算器。

11 月 10 日

社会保障、医疗保险和预扣所得税

提交 2020 年第三季度的 941 表格。此截止日期仅适用于您及时、正确和全额缴纳该季度的税款。

11 月 16 日

社会保障、医疗保险和预扣所得税

如果适用每月存款规则，请为 10 月份的付款存入税款。

非工资预扣税

如果适用每月存款规则，请为 10 月份的付款存入税款。

十二月

12月15日

社会保障、医疗保险和预扣所得税

如果适用每月存款规则，请为 11 月的付款存入税款。

非工资预扣税

如果适用每月存款规则，请为 11 月的付款存入税款。

结论

查看 IRS 的在线日历。或者，订阅从 IRS 接收日历警报。此外，包括州税义务的日期（例如，州失业保险）。

请密切关注此 2020 年税表。否则，您可能会错过任何可能引发处罚的最后期限。或者导致失去节省时间的机会。

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