Consulte este sencillo calendario fiscal 2020 para su empresa

Publicado: 2019-12-06

Esté atento a este calendario fiscal de 2020. De lo contrario, es posible que no cumpla con los plazos que podrían generar sanciones. O causar la pérdida de oportunidades de ahorro de tiempo.

Calendario Fiscal 2020 Declaraciones de Renta

No todos los tipos de empresas tienen el mismo plazo de presentación de sus declaraciones de renta:

Si es una sociedad colectiva por año civil o una sociedad de responsabilidad limitada con dos o más miembros, el Formulario 1065 para 2019 debe presentarse antes del 15 de marzo de 2020.
Si es una corporación S, el formulario 1120-S también debe presentarse antes del 15 de marzo de 2020.
¿Es usted una corporación C de año calendario? Entonces, su Formulario 1120 para 2019 vence el 15 de abril de 2020.
La fecha límite para presentar su declaración de impuestos sobre la renta personal, el Formulario 1040 o 1040-SR, incluido el Anexo C para su empresa unipersonal o el Anexo F para su negocio agrícola, vence el 15 de abril de 2020.

Si no puede presentar la declaración antes de la fecha de vencimiento aplicable en el calendario fiscal de 2020, hay disponible una prórroga de presentación automática de 6 meses. La solicitud se presenta antes de la fecha de vencimiento de la declaración.

Declaraciones de impuestos de empleo

Formulario 941

El Formulario 941 es la declaración federal trimestral de un empleador para la retención y los impuestos del Seguro Social y Medicare (FICA).

Para el último trimestre de 2019 vence el 31 de enero de 2020.

Las fechas de vencimiento del Formulario 941 para 2020 son el final del mes siguiente al cierre del trimestre al que se refiere el formulario:

30 de abril de 2020, 31 de julio de 2020
2 de noviembre de 2020 (el 31 de octubre es sábado)
1 de febrero de 2021 (el 31 de enero es domingo)

Si los impuestos se han depositado en su totalidad a tiempo, la fecha de vencimiento se extiende hasta el día 10 del segundo mes siguiente al final del trimestre (por ejemplo, el 10 de mayo para el primer trimestre si los impuestos se han depositado en su totalidad).

Formulario 944

Si ha estado presentando el Formulario 944 anual (el formulario de 2019 vence el 31 de enero de 2020) en lugar del Formulario 941 trimestral y necesita cambiar para 2020 porque espera que los pagos para el año superen los $2,500, no puede simplemente hacer esto por tu cuenta. Tienes que obtener la aprobación del IRS. Tienes hasta abril para comunicarte con el IRS y solicitar un cambio llamando al 800-829-4933.

Formulario 940

Para el impuesto federal de desempleo, haga una declaración anual. La fecha de vencimiento para presentar el Formulario 940 para 2019 es el 31 de enero de 2020. Sin embargo, si depositó todo su impuesto FUTA cuando vencía, puede presentar el Formulario 940 antes del 10 de febrero de 2020.

Impuestos Estimados

Si trabaja por cuenta propia (propietario único, contratista independiente, socio o miembro de una LLC) y paga impuestos estimados, la cuota final del impuesto estimado para 2019 vence el 15 de enero de 2020.

Las fechas de vencimiento de pago para 2020 son:

18 de abril de 2020
15 de junio de 2020
15 de septiembre de 2020
15 de enero de 2021

No se tiene que hacer el pago final si la declaración del impuesto sobre la renta se presenta antes del 31 de enero.

Existe una regla de impuesto estimado especial para agricultores y pescadores que están en un año calendario y reciben al menos dos tercios de sus ingresos brutos este año o el último de la agricultura o la pesca. Solo tienen que hacer un pago de impuestos estimados para el año (por ejemplo, su pago de impuestos estimados de 2020 vence el 15 de enero de 2021).

No envíes la primera cuota de 2020 con tu declaración de la renta de 2019.

Puede evitar pagos atrasados porque está de viaje o simplemente olvidar programando impuestos estimados para el Formulario 1040 o 1040-SR por adelantado. Puede hacerlo con hasta 365 días de anticipación si opta por pagar a través de EFTPS.gov. Obtenga más información sobre EFTPS.gov en la Publicación 966 del IRS.

Devoluciones de Información

Proporcione a los empleados W-2. Los contratistas independientes obtienen 1099-MISC para los servicios de 2019 antes del 31 de enero de 2020. (Tenga en cuenta que para los servicios de contratistas independientes en 2020, el formulario a utilizar es 1099-NEC, que reemplaza a 1099-MISC para este propósito).

El 31 de enero también es la fecha en que se deben enviar estos formularios a la Administración del Seguro Social (para los formularios W-2) y al IRS (para los formularios 1099-MISC que muestran la compensación de los no empleados).

Solicite una extensión de presentación de 30 días. Hágalo enviando el Formulario 8809 antes del 31 de enero. Pero tenga en cuenta que solo se otorgará en situaciones extremas. Por ejemplo, sufrió un evento catastrófico en un área de desastre declarada por el gobierno federal. O experimentó un incendio, una víctima u otro desastre natural. Otros ejemplos de situaciones en las que se puede otorgar una prórroga incluyen enfermedad, muerte o ausencia inevitable de la persona responsable de llenar los formularios. Presente lo antes posible para minimizar las multas por presentación tardía.

Avisos de beneficios para empleados

¿Planea ofrecer programas de beneficios para empleados? Los ejemplos pueden incluir un plan 401(k) o un Acuerdo de Reembolso de Salud de Cobertura Individual (ICHRA). Luego proporcione cierta notificación a los empleados sobre su elegibilidad para participar y otros asuntos. Algunos ejemplos:

Para los planes 401(k) que comienzan el 1 de enero de 2021, se debe notificar a más tardar el 2 de diciembre de 2020. Eso es 30 días antes del comienzo del año. El aviso se puede dar hasta 90 días antes del comienzo del año.
Para las ICHRA que comienzan el 1 de enero de 2020, se requiere notificación al menos 90 días antes del comienzo del año del plan de la ICHRA. Las ICHRA son nuevas para 2020. Por lo tanto, es posible que no comiencen necesariamente el 1 de enero. Tenga cuidado con el requisito de notificación de 90 días.

Si desea una vista más detallada de 2020 para las declaraciones de impuestos sobre el empleo, aquí está el resumen completo.

Primer cuarto

El primer trimestre de un año calendario se compone de enero, febrero y marzo.

enero

Todos los empleadores

Entregue a sus empleados sus copias del Formulario W-2 para 2019 antes del 31 de enero de 2020. Si un empleado aceptó recibir el Formulario W-2 electrónicamente, publíquelo en un sitio web accesible para el empleado y notifíquele la publicación antes del 31 de enero.

15 de enero

Seguro social, Medicare e impuesto sobre la renta retenido

Si aplica la regla de depósito mensual, deposite el impuesto por los pagos realizados en diciembre de 2019.

Retenciones no salariales

Si aplica la regla de depósito mensual, deposite el impuesto por los pagos realizados en diciembre de 2019.

enero 31

Todos los empleadores

Entregue a sus empleados sus copias del Formulario W-2 para 2019. Si un empleado accedió a recibir el Formulario W-2 electrónicamente, publíquelo en un sitio web y notifique al empleado sobre la publicación.

Presente el Formulario W-3, Transmisión de declaraciones de salarios e impuestos, junto con la Copia A de todos los Formularios W-2 que emitió para 2019.

Pagadores de compensación de no empleados

Presente el formulario 1099-MISC para la compensación de no empleados pagada en 2019.

Pagadores de ganancias de juego

Si pagó ganancias de juegos de azar declarables o retuvo el impuesto sobre la renta de las ganancias de juegos de azar, entregue a los ganadores sus copias del formulario W-2G.

Impuestos no salariales

Presente el Formulario 945 para informar el impuesto sobre la renta retenido para 2019 en todos los artículos que no sean de nómina, incluida la retención de respaldo y la retención sobre pensiones, anualidades, cuentas IRA, ganancias de juegos de azar y pagos de ganancias de juegos indígenas a miembros tribales. Deposite o pague cualquier impuesto no depositado según las reglas de precisión de depósito. Si su obligación tributaria es inferior a $2,500, puede pagarla en su totalidad con una declaración presentada a tiempo. Si depositó la contribución del año en forma oportuna, adecuada y completa, tiene hasta el 10 de febrero para presentar la declaración.

Seguro social, Medicare e impuesto sobre la renta retenido

Presente el Formulario 941 para el cuarto trimestre de 2019. Deposite o pague cualquier impuesto no depositado según las reglas de precisión de depósito. Si su obligación tributaria es inferior a $2,500, puede pagarla en su totalidad con una declaración presentada a tiempo. Si depositó la contribución del trimestre en tiempo, forma y en su totalidad, tiene hasta el 10 de febrero para presentar la declaración.

Ciertos pequeños empleadores

Presente el Formulario 944 para informar los impuestos del seguro social y Medicare y el impuesto sobre la renta retenido para 2019. Deposite o pague cualquier impuesto no depositado según las reglas de precisión de depósito. Si su obligación tributaria es de $2,500 o más para 2019 pero menos de $2,500 para el cuarto trimestre, deposite cualquier impuesto no depositado o páguelo en su totalidad con una declaración presentada a tiempo. Si depositó la contribución del año en forma oportuna, adecuada y completa, tiene hasta el 10 de febrero para presentar la declaración.

empleadores agrícolas

Presente el Formulario 943 para informar los impuestos del seguro social y Medicare y el impuesto sobre la renta retenido para 2019. Deposite o pague cualquier impuesto no depositado según las reglas de precisión de depósito. Si su obligación tributaria es inferior a $2,500, puede pagarla en su totalidad con una declaración presentada a tiempo. Si depositó la contribución del año en forma oportuna, adecuada y completa, tiene hasta el 10 de febrero para presentar la declaración.

impuesto federal de desempleo

Presente el Formulario 940 para 2019. Si su impuesto no depositado es de $500 o menos, puede pagarlo con su declaración o depositarlo. Si es más de $500, debe depositarlo. Sin embargo, si depositó la contribución del año a tiempo, correctamente y en su totalidad, tiene hasta el 10 de febrero para presentar la declaración.

Febrero

10 de febrero

Impuestos no salariales

Presente el Formulario 945 para informar el impuesto sobre la renta retenido para 2019 en todos los artículos que no son de nómina. Esta fecha de vencimiento se aplica solo si depositó el impuesto del año a tiempo, correctamente y en su totalidad. Seguro social, Medicare e impuesto sobre la renta retenido. Presente el Formulario 941 para el cuarto trimestre de 2019. Esta fecha de vencimiento se aplica solo si depositó el impuesto para el trimestre de manera oportuna, adecuada y completa.

Seguro social, Medicare e impuesto sobre la renta retenido

Presente el Formulario 941 para el cuarto trimestre de 2019. Esta fecha de vencimiento se aplica solo si depositó el impuesto para el trimestre de manera oportuna, adecuada y completa.

Ciertos pequeños empleadores

Presente el Formulario 944 para informar los impuestos del Seguro Social y Medicare y el impuesto sobre la renta retenido para 2019. Esta fecha de vencimiento se aplica solo si depositó el impuesto para el año de manera oportuna, adecuada y completa. Empleadores agrícolas. Presente el Formulario 943 para informar los impuestos del Seguro Social y Medicare y el impuesto sobre la renta retenido para 2019. Esta fecha de vencimiento se aplica solo si depositó el impuesto para el año de manera oportuna, adecuada y completa. Impuesto federal de desempleo. Presente el Formulario 940 para 2019. Esta fecha de vencimiento se aplica solo si depositó el impuesto del año de manera oportuna, adecuada y completa.

18 de febrero

Seguro social, Medicare e impuesto sobre la renta retenido

Si se aplica la regla de depósito mensual, deposite el impuesto por los pagos realizados en enero.

Retenciones no salariales

Si se aplica la regla de depósito mensual, deposite el impuesto por los pagos realizados en enero.

19 de febrero

Todos los empleadores

Comience a retener el impuesto sobre la renta del pago de cualquier empleado que reclamó la exención de la retención en 2019, pero no le entregó el Formulario W-4 (o el Formulario W-4(SP), su versión en español) para continuar con la exención este año.

febrero 28

Pagadores de ganancias de juego

Presente el Formulario 1096 junto con la Copia A de todos los Formularios W-2G que emitió para 2019. Si presenta los Formularios W-2G electrónicamente, su fecha de vencimiento para presentarlos ante el IRS se extenderá hasta el 31 de marzo. La fecha de vencimiento para entregar al destinatario estos formularios sigue siendo el 31 de enero.

Informes de cobertura de salud

Si es un empleador grande aplicable, presente los formularios impresos 1094-C, Transmisión de declaraciones de información de cobertura y oferta de seguro de salud proporcionada por el empleador, y 1095-C con el IRS. Para todos los demás proveedores de cobertura esencial mínima, presente los formularios impresos 1094-B, Transmisión de declaraciones de información de cobertura de salud y 1095-B con el IRS. Si presenta cualquiera de estos formularios ante el IRS electrónicamente, su fecha de vencimiento para presentarlos se extenderá hasta el 31 de marzo. Consulte las Instrucciones para los formularios 1094-B y 1095-B y las Instrucciones para los formularios 1094-C y 1095- C para obtener más información sobre los requisitos de presentación de información.

Marzo

2 de Marzo

Informes de cobertura de salud

Si es un gran empleador aplicable, proporcione el Formulario 1095-C, Oferta y cobertura de seguro de salud proporcionado por el empleador, a los empleados de tiempo completo. Para todos los demás proveedores de cobertura esencial mínima, proporcione el Formulario 1095-B, Cobertura de salud, a las personas responsables. Consulte las Instrucciones para los formularios 1094-B y 1095-B y las Instrucciones para los formularios 1094-C y 1095-C para obtener más información sobre los requisitos de presentación de información.

Empleadores de grandes establecimientos de alimentos y bebidas

Presente el Formulario 8027, Declaración informativa anual del empleador sobre ingresos de propinas y propinas asignadas. Utilice el Formulario 8027-T, Transmisión de la declaración informativa anual del empleador sobre los ingresos de propinas y las propinas asignadas, para resumir y transmitir los Formularios 8027 en papel si tiene más de un establecimiento. Si presenta los Formularios 8027 electrónicamente, su fecha de vencimiento para presentarlos ante el IRS se extenderá hasta el 31 de marzo.

16 de marzo

Seguro social, Medicare e impuesto sobre la renta retenido

Si aplica la regla de depósito mensual, deposite el impuesto por los pagos realizados en febrero.

Retenciones no salariales

Si aplica la regla de depósito mensual, deposite el impuesto por los pagos realizados en febrero.

31 de marzo

Presentación electrónica de Formularios W-2G.

Presente copias de todos los formularios W-2G que emitió para 2019. Esta fecha de vencimiento se aplica solo si presenta electrónicamente. De lo contrario, ver 28 de febrero, antes.

La fecha límite para entregar al destinatario estos formularios sigue siendo el 31 de enero.

Para obtener información sobre cómo presentar los formularios W-2G electrónicamente, consulte la Pub. 1220.

Radicación electrónica de los Formularios 8027

Presente los formularios 8027 para 2019. Esta fecha de vencimiento se aplica solo si presenta electrónicamente. De lo contrario, vea el 2 de marzo, antes.

Radicación electrónica de los Formularios 1094-C y 1095-C y los Formularios 1094-B y 1095-B

Si es un empleador grande aplicable, presente los formularios electrónicos 1094-C y 1095-C ante el IRS. Para todos los demás proveedores de cobertura esencial mínima, presente los formularios electrónicos 1094-B y 1095-B ante el IRS. De lo contrario, ver 28 de febrero, antes.

Segundo cuarto

El segundo trimestre se compone de abril, mayo y junio.

Abril

15 de abril

Seguro social, Medicare e impuesto sobre la renta retenido

Si aplica la regla de depósito mensual, deposite el impuesto por los pagos realizados en marzo.

Retenciones no salariales

Si aplica la regla de depósito mensual, deposite el impuesto por los pagos realizados en marzo.

Empleadores domésticos

Si pagó salarios en efectivo de $2,100 o más en 2019 a un empleado doméstico, debe presentar el Anexo H (Formulario 1040 o 1040-SR). Si debe presentar una declaración federal de impuestos sobre la renta (Formulario 1040 o Formulario 1040-SR), presente el Anexo H (Formulario 1040 o 1040-SR) con la declaración e informe cualquier retención de impuestos sobre la renta e impuestos FICA.

Impuestos sobre el empleo doméstico

Informe cualquier impuesto federal de desempleo (FUTA) en el Anexo H (Formulario 1040 o 1040-SR) si pagó salarios en efectivo totales de $1,000 o más en cualquier trimestre calendario de 2018 o 2019 a empleados domésticos. Además, informe cualquier impuesto sobre la renta que haya retenido para sus empleados domésticos. Para obtener más información, consulte la publicación. 926.

30 de Abril

Seguro social, Medicare e impuesto sobre la renta retenido

Presente el Formulario 941 para el primer trimestre de 2020. Deposite o pague cualquier impuesto no depositado según las reglas de precisión de depósito. Si su obligación tributaria es inferior a $2,500, puede pagarla en su totalidad con una declaración presentada a tiempo. Si depositó la contribución del trimestre en tiempo, forma y en su totalidad, tiene hasta el 11 de mayo para presentar la declaración.

impuesto federal de desempleo

Deposite el impuesto adeudado hasta marzo si es más de $500.

Puede

11 de mayo

Seguro social, Medicare e impuesto sobre la renta retenido

Presente el Formulario 941 para el primer trimestre de 2020. Esta fecha de vencimiento se aplica solo si depositó el impuesto para el trimestre de manera oportuna, adecuada y completa.

15 de Mayo

Seguro social, Medicare e impuesto sobre la renta retenido.

Si aplica la regla de depósito mensual, deposite el impuesto por los pagos realizados en abril.

Retenciones no salariales

Si aplica la regla de depósito mensual, deposite el impuesto por los pagos realizados en abril.

Junio

15 de Junio

Seguro social, Medicare e impuesto sobre la renta retenido

Si se aplica la regla de depósito mensual, deposite el impuesto para los pagos realizados en mayo.

Retenciones no salariales

Si se aplica la regla de depósito mensual, deposite el impuesto para los pagos realizados en mayo.

Tercer cuarto

El tercer trimestre de un año calendario se compone de julio, agosto y septiembre.

Julio

15 de julio

Seguro social, Medicare e impuesto sobre la renta retenido

Si se aplica la regla de depósito mensual, deposite el impuesto para los pagos realizados en junio.

Retenciones no salariales

Si se aplica la regla de depósito mensual, deposite el impuesto para los pagos realizados en junio.

31 de Julio

Seguro social, Medicare e impuesto sobre la renta retenido

Presente el Formulario 941 para el segundo trimestre de 2020. Deposite o pague cualquier impuesto no depositado según las reglas de precisión de depósito. Si su obligación tributaria es inferior a $2,500, puede pagarla en su totalidad con una declaración presentada a tiempo. Si depositó la contribución del trimestre en tiempo, forma y en su totalidad, tiene hasta el 10 de agosto para presentar la declaración.

Ciertos pequeños empleadores

Deposite cualquier impuesto no depositado si su obligación tributaria es de $2,500 o más para 2020 pero menos de $2,500 para el segundo trimestre.

impuesto federal de desempleo

Deposite el impuesto adeudado hasta junio si es más de $500.

Todos los empleadores

Si mantiene un plan de beneficios para empleados, como un plan de pensión, participación en las ganancias o bonificación en acciones, presente el Formulario 5500 o 5500-EZ para el año calendario 2019. Si usa un año fiscal como año del plan, presente el formulario antes del último día del séptimo mes después de que termine el año del plan. Para obtener más información sobre cómo presentar estos formularios, visite IRS.gov/Form5500.

Agosto

10 de agosto

Seguro social, Medicare e impuesto sobre la renta retenido

Presente el Formulario 941 para el segundo trimestre de 2020. Esta fecha de vencimiento se aplica solo si depositó el impuesto para el trimestre de manera oportuna, adecuada y completa.

17 de agosto

Seguro social, Medicare e impuesto sobre la renta retenido

Si se aplica la regla de depósito mensual, deposite el impuesto para los pagos realizados en julio.

Retenciones no salariales

Si se aplica la regla de depósito mensual, deposite el impuesto para los pagos realizados en julio.

Septiembre

15 de Septiembre

Seguro social, Medicare e impuesto sobre la renta retenido

Si aplica la regla de depósito mensual, deposite el impuesto por los pagos realizados en agosto.

Retenciones no salariales

Si aplica la regla de depósito mensual, deposite el impuesto por los pagos realizados en agosto.

cuarto trimestre

El cuarto trimestre de un año calendario se compone de octubre, noviembre y diciembre.

Octubre

15 de octubre

Seguro social, Medicare e impuesto sobre la renta retenido

Si aplica la regla de depósito mensual, deposite el impuesto por los pagos realizados en septiembre.

Retenciones no salariales

Si aplica la regla de depósito mensual, deposite el impuesto por los pagos realizados en septiembre.

Noviembre

2 de noviembre

Seguro social, Medicare e impuesto sobre la renta retenido

Presente el Formulario 941 para el tercer trimestre de 2020. Deposite o pague cualquier impuesto no depositado según las reglas de precisión de depósito. Si su obligación tributaria es inferior a $2,500, puede pagarla en su totalidad con una declaración presentada a tiempo. Si depositó la contribución del trimestre en tiempo, forma y en su totalidad, tiene hasta el 10 de noviembre para presentar la declaración.

Ciertos pequeños empleadores

Deposite cualquier impuesto no depositado si su obligación tributaria es de $2,500 o más para 2020 pero menos de $2,500 para el tercer trimestre. Impuesto federal de desempleo. Deposite el impuesto adeudado hasta septiembre si es más de $500.

durante noviembre

Retención del impuesto sobre la renta

Aliente a los empleados a completar un nuevo Formulario W-4 o Formulario W-4(SP) para 2021 si experimentaron algún cambio personal o financiero (por ejemplo, cambios en el estado civil, número de trabajos, otros ingresos, deducciones o créditos) . La revisión de 2021 del Formulario W-4 estará disponible en IRS.gov/FormW4 a mediados de diciembre. Anime a sus empleados a usar el Estimador de Retención de Impuestos del IRS disponible en IRS.gov/W4App.

10 de noviembre

Seguro social, Medicare e impuesto sobre la renta retenido

Presente el Formulario 941 para el tercer trimestre de 2020. Esta fecha de vencimiento se aplica solo si depositó el impuesto para el trimestre de manera oportuna, adecuada y completa.

16 de noviembre

Seguro social, Medicare e impuesto sobre la renta retenido

Si se aplica la regla de depósito mensual, deposite el impuesto por los pagos realizados en octubre.

Retenciones no salariales

Si se aplica la regla de depósito mensual, deposite el impuesto por los pagos realizados en octubre.

Diciembre

15 de diciembre

Seguro social, Medicare e impuesto sobre la renta retenido

Si aplica la regla de depósito mensual, deposite el impuesto por los pagos realizados en noviembre.

Retenciones no salariales

Si aplica la regla de depósito mensual, deposite el impuesto por los pagos realizados en noviembre.

Conclusión

Ver un calendario en línea del IRS. Alternativamente, suscríbase para recibir alertas de calendario del IRS. Además, incluya las fechas de las obligaciones tributarias estatales (por ejemplo, seguro de desempleo estatal).

Esté atento a este calendario fiscal de 2020. De lo contrario, es posible que no cumpla con los plazos que podrían generar sanciones. O causar la pérdida de oportunidades de ahorro de tiempo.

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