Должен ли я начать свой бизнес в качестве индивидуального предпринимателя или компании с ограниченной ответственностью?
Опубликовано: 2021-07-19Когда наступают тяжелые времена, крутые начинают новый бизнес. По крайней мере, так было в 2020 году, когда Бюро переписи населения зафиксировало значительный рост числа бизнес-структур. И пока тенденция не замедлилась. Только в мае 2021 года более В США было подано 500 000 новых бизнес-заявок Хотите присоединиться к толпе? Вот как начать.
Индивидуальный предприниматель против ООО
Первый шаг к владению бизнесом (конечно, после того, как вы придумали идею на миллион долларов) — это структурирование вашего стартапа. На сегодняшний день самым простым и наименее затратным вариантом является индивидуальное предприятие. Но простота не обязательно означает, что это правильный выбор для вашего нового предприятия. Набирает популярность общество с ограниченной ответственностью с одним участником или ООО. Давайте разберем их, чтобы помочь вам принять обоснованное решение.
Индивидуальное Предприятие
Как мы упоминали выше, индивидуальное владение — это самая простая для создания бизнес-структура. Если владелец бизнеса не зарегистрирует компанию как официальное юридическое лицо, государство, в котором владелец бизнеса проживает и ведет бизнес, по умолчанию считает компанию индивидуальным предпринимателем.
Индивидуальные предприниматели являются самозанятыми, но все самозанятые лица не обязательно являются индивидуальными предпринимателями. Разница неясна и заключается в операционных аспектах бизнеса. «Самозанятый» может относиться к независимому подрядчику с одним или несколькими клиентами. Независимым подрядчикам платят другие компании или частные лица, и они получают 1099 в течение налогового сезона. Индивидуальные предприниматели обычно имеют отдельное название компании и банковский счет. Однако, если владелец бизнеса не регистрирует название компании в штате, имя и фамилия владельца бизнеса по умолчанию являются названием компании.
Многие индивидуальные предприниматели предпочитают управлять своими компаниями под именем, которое лучше описывает то, чем занимается их бизнес. В этом случае владелец должен подать заявку на «вымышленное имя» или «торговую марку» у государственного секретаря своего штата. Его цель, именуемая «Ведение бизнеса как (DBA)», — защитить потребителей от недобросовестных компаний. Индивидуальным предпринимателям администраторы баз данных помогают создать отдельную профессиональную деловую идентичность.
Юридически не существует разделения между индивидуальным предпринимателем и бизнесом. Индивидуальные владельцы не считаются работниками своих компаний и, следовательно, не получают формы W-2. Прибыли и убытки передаются владельцу и регистрируются в налоговой службе владельца по Приложению C (Форма IRS 1040) «Прибыль или убытки от бизнеса». Срок уплаты налога такой же, как и срок уплаты налога на доходы физических лиц.
Как правило, индивидуальный предприниматель уплачивает расчетные налоговые платежи ежеквартально, а также несет ответственность за уплату налогов на самозанятость, таких как налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь. У многих индивидуальных предпринимателей нет сотрудников; они регистрируют налоги и деловые документы со своими номерами социального страхования. Однако некоторые банковские учреждения не разрешают открывать банковские счета для предприятий без идентификационного номера федерального налогоплательщика, который можно получить в IRS. Кроме того, при приеме на работу сотрудников индивидуальный предприниматель должен получить идентификационный номер федерального налогоплательщика или идентификационный номер работодателя (EIN).
Общество с ограниченной ответственностью (ООО)
В индивидуальном владении владелец и бизнес являются одним юридическим и налогоплательщиком. Не так, в ООО. ООО – это бизнес-структура, зарегистрированная и регулируемая государством. Структура ООО может быть единоличной (один владелец) или многочленной (более одного владельца). Владельцы называются участниками, а в ООО с несколькими участниками организация может управляться участниками или назначенным менеджером.
Основное различие между ООО и индивидуальным предпринимателем заключается в том, что ООО считается отдельным юридическим лицом от его владельца/владельцев. Подобно корпорации, разделение предлагает владельцу некоторую защиту от обязательств компании. Однако, в отличие от корпорации, регистрационные сборы являются управляемыми, а текущие требования соответствия менее строгими.
Другие ключевые моменты, касающиеся ООО, включают в себя:
- ООО признаются во всех штатах США; однако сборы и правила различаются.
- ООО защищают своих членов, обеспечивая уровень защиты личной ответственности от долгов и юридических ошибок в бизнесе.
- ООО создают и подают учредительные документы, регистрируются в штате и платят регистрационный сбор.
- LLC обязаны вести бухгалтерский учет и финансы компании отдельно от тех, которые принадлежат ее участникам.
- LLC, по умолчанию, передают прибыль и убытки бизнеса владельцу (владельцам), если только участники не решат подать заявку в качестве C Corp (которая облагает налогом компанию и участников на доход).
Как мы объяснили, хотя ООО считается отдельным юридическим лицом от его участников, метод налогообложения по умолчанию является сквозным. Другими словами, подоходный налог уплачивается на уровне отдельных членов, а не на уровне организации. Прибыли и убытки отражаются в налоговых декларациях владельцев, а заработная плата облагается налогом на занятость. Однако члены LLC могут гибко выбирать, как они будут облагаться налогом. Члены LLC могут определять свои распределения и соответственно облагаться налогом. Если они решат облагаться налогом как C Corp, им придется платить налоги на уровне организации и на уровне члена, но они также могут воспользоваться налоговыми льготами и вычетами, разрешенными только для корпораций.
Что подходит именно вам?
Наиболее значительным преимуществом ООО перед индивидуальным предпринимателем является защита, которую оно предлагает владельцу от обязательств бизнеса, поэтому вам необходимо тщательно продумать, какие вещи могут пойти не так, и какая страховка не покроет, если это произойдет. .
Работа в качестве индивидуального предпринимателя работает для многих стартапов, особенно если вы не хотите иметь дело с соблюдением формальностей ООО, вы не планируете нанимать сотрудников и если вы продаете товары или услуги с минимальными юридическими рисками.
Если ваш бизнес сопряжен с неотъемлемыми рисками или вы планируете привлечь инвесторов или дополнительных партнеров, более официальная юридическая структура, такая как LLC, является лучшей идеей. Прежде чем принять решение, посоветуйтесь с юристом и бухгалтером и обязательно рассмотрите все юридические и налоговые аспекты.
Изображение: Depositphotos