Czy powinienem rozpocząć działalność gospodarczą jako jednoosobowa firma, czy jako spółka z ograniczoną odpowiedzialnością?
Opublikowany: 2021-07-19Kiedy czasy stają się trudne, trudne rozpoczynają nowe biznesy. A przynajmniej tak było w 2020 roku, kiedy Census Bureau odnotowało znaczny wzrost liczby formacji biznesowych. I jak dotąd trend nie osłabł. Tylko w maju 2021 r. ponad W Stanach Zjednoczonych złożono 500 000 nowych wniosków biznesowych. Chcesz dołączyć do tłumu? Oto jak zacząć.
Jedyny właściciel kontra LLC
Pierwszym krokiem do posiadania firmy (oczywiście po wymyśleniu pomysłu wartego milion dolarów) jest zorganizowanie startupu. Zdecydowanie najprostszą i najmniej kosztowną opcją jest jednoosobowa działalność gospodarcza. Ale prostota niekoniecznie oznacza, że jest to właściwy wybór dla twojego nowego przedsięwzięcia. Na popularności zyskuje jednoosobowa spółka z ograniczoną odpowiedzialnością lub LLC. Podzielmy je, aby pomóc Ci podjąć świadomą decyzję.
Firma jednoosobowa
Jak wspomnieliśmy powyżej, jednoosobowa działalność gospodarcza jest najłatwiejszą do utworzenia strukturą biznesową. O ile przedsiębiorca nie zarejestruje firmy jako formalnej osoby prawnej, państwo, w którym przedsiębiorca mieszka i prowadzi działalność gospodarczą, domyślnie uznaje firmę za jednoosobową działalność gospodarczą.
Osoby prowadzące jednoosobową działalność gospodarczą prowadzą działalność na własny rachunek, ale wszystkie osoby prowadzące działalność na własny rachunek niekoniecznie są jednoosobowymi właścicielami. Różnica jest niejasna i tkwi w operacyjnych aspektach biznesu. „Samozatrudniony” może odnosić się do niezależnego kontrahenta z jednym lub wieloma klientami. Niezależni kontrahenci są opłacani przez inne firmy lub osoby fizyczne i otrzymują 1099s w sezonie podatkowym. Osoby prowadzące jednoosobową działalność gospodarczą zazwyczaj mają oddzielną nazwę firmy i firmowe konto bankowe. Jeśli jednak właściciel firmy nie zarejestruje nazwy firmy w stanie, imię i nazwisko właściciela firmy jest domyślnie nazwą firmy.
Wielu przedsiębiorców jednoosobowych woli prowadzić swoje firmy pod nazwą, która lepiej opisuje, czym zajmuje się ich firma. W takim przypadku właściciel musi złożyć wniosek o „fikcyjną nazwę” lub „nazwę handlową” w Sekretarzu Stanu swojego stanu. Określany jako „Doing Business As (DBA)”, jego celem jest zapewnienie konsumentom ochrony przed nieuczciwymi firmami. W przypadku jednoosobowych właścicieli administratorzy baz danych pomagają ustalić odrębną tożsamość zawodową firmy.
Nie ma prawnej separacji między jednoosobowym właścicielem a przedsiębiorstwem. Osoby prowadzące jednoosobową działalność gospodarczą nie są uważane za pracowników swoich firm i dlatego nie otrzymują W-2. Zyski i straty są przekazywane właścicielowi i składane wraz z podatkami właściciela w załączniku C (formularz IRS 1040) „Zysk lub strata z działalności gospodarczej”. Termin podatkowy jest taki sam jak termin podatku dochodowego od osób fizycznych.
Zazwyczaj jednoosobowy właściciel płaci kwartalne szacunkowe płatności podatkowe i jest również odpowiedzialny za płacenie podatków związanych z samozatrudnieniem, takich jak podatki na ubezpieczenie społeczne i ubezpieczenie zdrowotne. Wielu przedsiębiorców jednoosobowych nie zatrudnia pracowników; składają podatki i dokumenty handlowe wraz z numerami ubezpieczenia społecznego. Jednak niektóre instytucje bankowe nie zezwalają na otwieranie firmowego konta bankowego bez numeru NIP, który jest dostępny w IRS. Ponadto w przypadku zatrudniania pracowników jedyny właściciel musi uzyskać federalny numer identyfikacji podatkowej lub numer identyfikacyjny pracodawcy (EIN).
Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (LLC)
W jednoosobowej działalności gospodarczej właściciel i przedsiębiorstwo stanowią jeden podmiot prawny i podatkowy. Nie tak, w LLC. LLC to struktura biznesowa zarejestrowana i regulowana przez państwo. Struktura LLC może być jednoosobowa (jeden właściciel) lub wieloosobowa (więcej niż jeden właściciel). Właściciele nazywani są członkami, a w wieloczłonowej spółce LLC jednostka może być zarządzana przez członków lub zarządzana przez wyznaczonego menedżera.
Główną różnicą między LLC a jednoosobową działalnością jest to, że LLC jest uważana za odrębny podmiot prawny od swojego właściciela / właścicieli. Podobnie jak korporacja, separacja zapewnia właścicielowi pewną ochronę przed zobowiązaniami firmy. Jednak w przeciwieństwie do korporacji opłaty rejestracyjne są łatwe do zarządzania, a bieżące wymagania dotyczące zgodności są mniej rygorystyczne.
Inne kluczowe punkty dotyczące LLC to:
- LLC są uznawane we wszystkich stanach USA; jednak opłaty i przepisy różnią się.
- LLC chronią swoich członków, zapewniając poziom ochrony osobistej odpowiedzialności przed długami i wpadkami prawnymi firmy.
- LLC tworzą i archiwizują dokumenty, rejestrują się w stanie i uiszczają opłatę za zgłoszenie.
- LLC są zobowiązane do przechowywania dokumentacji i finansów firmy oddzielnie od tych członków.
- LLC domyślnie przekazują zyski i straty firmy właścicielowi (właścicielom), chyba że członkowie zdecydują się złożyć wniosek jako C Corp (który opodatkowuje firmę i członków od dochodu).
Jak wyjaśniliśmy, chociaż LLC jest uważana za odrębny podmiot od swoich członków, domyślną metodą podatkową jest przekazywanie. Innymi słowy, podatki dochodowe są płacone na poziomie poszczególnych członków, a nie na poziomie jednostki. Zyski i straty są zgłaszane na zeznaniach podatkowych właścicieli, a wynagrodzenia podlegają opodatkowaniu podatkiem od zatrudnienia. Członkowie LLC mają jednak elastyczność w wyborze sposobu opodatkowania. Członkowie LLC mogą określać swoje przydziały i być odpowiednio opodatkowani. Jeśli zdecydują się na opodatkowanie jako C Corp, będą musieli płacić podatki na poziomie podmiotu i na poziomie członka, ale mogą również skorzystać z ulg podatkowych i odliczeń dozwolonych tylko dla korporacji.
Który jest odpowiedni dla Ciebie?
Najważniejszą przewagą LLC nad jednoosobową działalnością gospodarczą jest ochrona, jaką zapewnia właścicielowi przed zobowiązaniami firmy, więc musisz dokładnie rozważyć, jakie rzeczy mogą pójść nie tak i jakie ubezpieczenie nie pokryje, jeśli tak się stanie .
Prowadzenie jednoosobowej działalności gospodarczej działa dla wielu startupów, zwłaszcza jeśli nie chcesz zajmować się formalnościami LLC, nie planujesz zatrudniać pracowników, a jeśli sprzedajesz produkty lub usługi przy minimalnym ryzyku prawnym.
Jeśli Twoja firma wiąże się z nieodłącznym ryzykiem lub planuje sprowadzić inwestorów lub dodatkowych partnerów, lepszym pomysłem jest bardziej formalna struktura prawna, taka jak LLC. Przed podjęciem decyzji skonsultuj się z prawnikiem i księgowym i pamiętaj o rozważeniu każdego aspektu prawnego i podatkowego.
Obraz: Depositphotos