Devo iniciar meu negócio como um único proprietário ou uma empresa de responsabilidade limitada?
Publicados: 2021-07-19Quando os tempos ficam difíceis, os duros começam novos negócios. Ou pelo menos foi esse o caso em 2020, quando o Census Bureau registrou um aumento substancial nas formações de negócios. E até agora, a tendência não diminuiu. Somente em maio de 2021, mais de 500.000 novas solicitações de negócios foram registradas nos EUA Quer se juntar à multidão? Veja como começar.
Proprietário Único vs. LLC
O primeiro passo para a propriedade do negócio (depois de ter pensado em sua ideia de um milhão de dólares, é claro) é estruturar sua startup. De longe, a opção mais simples e menos onerosa é uma empresa individual. Mas simples não significa necessariamente que é a escolha certa para seu novo empreendimento. Ganhando em popularidade é a sociedade de responsabilidade limitada unipessoal ou LLC. Vamos dividi-los para ajudá-lo a tomar uma decisão informada.
A propriedade individual
Como mencionamos acima, a sociedade unipessoal é a estrutura de negócios mais fácil de se formar. A menos que o proprietário de uma empresa registre a empresa como uma entidade legal formal, o estado onde o proprietário da empresa vive e realiza negócios considera a empresa uma empresa individual por padrão.
Os proprietários individuais são autônomos, mas nem todos os indivíduos autônomos são necessariamente proprietários individuais. A diferença é obscura e está nos aspectos operacionais do negócio. “Independente” pode se referir a um contratado independente com um ou vários clientes. Os contratados independentes são pagos por outras empresas ou indivíduos e recebem 1099s durante a temporada de impostos. Os proprietários individuais geralmente têm um nome comercial e uma conta bancária comercial separados. No entanto, se o proprietário da empresa não registrar o nome da empresa no estado, o nome e o sobrenome do proprietário da empresa serão, por padrão, o nome da empresa.
Muitos proprietários individuais preferem administrar suas empresas com um nome que descreva melhor o que seus negócios fazem. Nesse caso, o proprietário deve solicitar um “nome fictício” ou um “nome comercial” junto à Secretaria de Estado de seu estado. Referido como “Doing Business As (DBA)”, seu objetivo é dar proteção aos consumidores contra empresas desonestas. Para proprietários individuais, os DBAs ajudam a estabelecer uma identidade profissional de negócios separada.
Não há separação legal entre o empresário individual e a empresa. Os proprietários individuais não são considerados funcionários de suas empresas e, portanto, não recebem W-2s. Lucros e perdas são repassados ao proprietário e arquivados com os impostos do proprietário em um Anexo C (Formulário 1040 do IRS) "Lucro ou Perda do Negócio". O prazo do imposto é o mesmo que o prazo do imposto de renda pessoa física.
Normalmente, um único proprietário paga pagamentos de impostos estimados trimestralmente e também é responsável pelo pagamento de impostos de trabalho autônomo, como impostos da Previdência Social e Medicare. Muitos proprietários individuais não têm empregados; eles arquivam impostos e documentos comerciais com seus números de previdência social. No entanto, algumas instituições bancárias não permitem a abertura de uma conta bancária comercial sem um número de identificação fiscal federal, que está disponível no IRS. Além disso, quando os funcionários são contratados, o único proprietário deve obter um número de identificação fiscal federal ou número de identificação do empregador (EIN).
Sociedade de Responsabilidade Limitada (LLC)
Em uma sociedade unipessoal, o proprietário e a empresa são uma entidade legal e pagadora de impostos. Não é assim, em uma LLC. Uma LLC é uma estrutura de negócios registrada e regulamentada pelo estado. A estrutura da LLC pode ser de um único membro (um proprietário) ou de vários membros (mais de um proprietário). Os proprietários são chamados de membros e, em uma LLC com vários membros, a entidade pode ser gerenciada por membros ou gerenciada por um gerente designado.
A principal diferença entre uma LLC e uma empresa individual é que a LLC é considerada uma entidade legal separada de seu(s) proprietário(s). Como uma corporação, a separação oferece ao proprietário alguma proteção contra as responsabilidades da empresa. No entanto, ao contrário de uma corporação, as taxas de registro são gerenciáveis e os requisitos de conformidade contínuos são menos rigorosos.
Outros pontos importantes sobre as LLCs incluem:
- As LLCs são reconhecidas em todos os estados dos EUA; no entanto, as taxas e regulamentos variam.
- As LLCs protegem seus membros fornecendo um nível de proteção de responsabilidade pessoal contra dívidas e contratempos legais do negócio.
- As LLCs criam e arquivam documentos de formação, registram-se em um estado e pagam uma taxa de arquivamento.
- As LLCs são obrigadas a manter os registros e as finanças da empresa separados daqueles dos membros.
- As LLCs, por padrão, repassam os lucros e perdas da empresa para o(s) proprietário(s), a menos que os membros optem por arquivar como C Corp (que tributa a empresa e os membros sobre a renda).
Como explicamos, embora a LLC seja considerada uma entidade separada de seus membros, o método tributário padrão é o repasse. Em outras palavras, os impostos de renda são pagos no nível do membro individual, e não no nível da entidade. Lucros e perdas são relatados nas declarações fiscais dos proprietários, e os salários estão sujeitos ao imposto de trabalho. Os membros da LLC têm flexibilidade sobre como escolhem ser tributados, no entanto. Os membros da LLC podem determinar suas alocações e ser tributados de acordo. Se optarem por ser tributados como C Corp, terão que pagar impostos no nível da entidade e do membro, mas também podem aproveitar os créditos e deduções fiscais permitidos apenas para empresas.
Qual é o certo para você?
A vantagem mais significativa para a LLC sobre a propriedade individual é a proteção que ela oferece ao proprietário das responsabilidades da empresa, portanto, você precisará considerar cuidadosamente que tipo de coisas podem dar errado e que seguro não cobrirá se isso acontecer. .
Operar uma empresa individual funciona para muitas startups, especialmente se você não deseja lidar com as formalidades de conformidade da LLC, não planeja contratar funcionários e vende produtos ou serviços com riscos legais associados mínimos.
Se sua empresa tiver riscos inerentes ou planos para atrair investidores ou parceiros adicionais, uma estrutura legal mais formal, como uma LLC, é uma ideia melhor. Consulte um advogado e um contador antes de decidir e certifique-se de considerar todos os ângulos legais e tributários.
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