Soll ich mein Unternehmen als Einzelunternehmer oder als Gesellschaft mit beschränkter Haftung gründen?
Veröffentlicht: 2021-07-19Wenn die Zeiten hart werden, gründen die Harten neue Unternehmen. Zumindest war das im Jahr 2020 der Fall, als das Census Bureau einen erheblichen Anstieg der Unternehmensgründungen verzeichnete. Und bisher hat sich der Trend nicht verlangsamt. Allein im Mai 2021 mehr als 500.000 neue Geschäftsanträge wurden in den USA eingereicht Möchten Sie sich der Masse anschließen? So fangen Sie an.
Einzelunternehmer vs. LLC
Der erste Schritt zum Unternehmensbesitz (natürlich nachdem Sie Ihre Millionen-Dollar-Idee ausgedacht haben) ist die Strukturierung Ihres Startups. Die mit Abstand einfachste und kostengünstigste Variante ist ein Einzelunternehmen. Aber einfach bedeutet nicht unbedingt, dass es die richtige Wahl für Ihr neues Unternehmen ist. Immer beliebter wird die Einpersonengesellschaft mit beschränkter Haftung oder LLC. Lassen Sie uns sie aufschlüsseln, damit Sie eine fundierte Entscheidung treffen können.
Das Einzelunternehmen
Wie oben erwähnt, ist das Einzelunternehmen die am einfachsten zu gründende Unternehmensstruktur. Sofern ein Geschäftsinhaber das Unternehmen nicht als formelle juristische Person registriert, betrachtet der Staat, in dem der Geschäftsinhaber lebt und Geschäfte tätigt, das Unternehmen standardmäßig als Einzelunternehmen.
Einzelunternehmer sind Selbständige, aber nicht alle Selbstständigen sind zwangsläufig Einzelunternehmer. Der Unterschied ist düster und liegt in den betrieblichen Aspekten des Geschäfts. „Selbstständig“ könnte sich auf einen unabhängigen Auftragnehmer mit einem oder mehreren Kunden beziehen. Unabhängige Auftragnehmer werden von anderen Unternehmen oder Einzelpersonen bezahlt und erhalten während der Steuersaison 1099. Einzelunternehmer haben in der Regel einen separaten Firmennamen und ein separates Geschäftsbankkonto. Wenn der Geschäftsinhaber den Firmennamen jedoch nicht beim Staat registriert, ist der Vor- und Nachname des Geschäftsinhabers standardmäßig der Name des Unternehmens.
Viele Einzelunternehmer führen ihre Unternehmen lieber unter einem Namen, der besser beschreibt, was ihr Geschäft tut. In diesem Fall muss ein Eigentümer beim Außenminister seines Staates einen „fiktiven Namen“ oder einen „Handelsnamen“ beantragen. Sie wird als „Doing Business As (DBA)“ bezeichnet und dient dem Schutz der Verbraucher vor unlauteren Unternehmen. Einzelunternehmern helfen DBAs dabei, eine separate professionelle Geschäftsidentität aufzubauen.
Es gibt keine rechtliche Trennung zwischen dem Einzelunternehmer und dem Unternehmen. Einzelunternehmer gelten nicht als Angestellte ihres Unternehmens und erhalten daher keine W-2. Gewinne und Verluste werden an den Eigentümer weitergegeben und bei den Steuern des Eigentümers in Schedule C (IRS-Formular 1040) „Gewinn oder Verlust aus dem Geschäft“ eingereicht. Die Steuerfrist ist die gleiche wie die Einkommensteuerfrist.
In der Regel zahlt ein Einzelunternehmer vierteljährlich geschätzte Steuerzahlungen und ist auch für die Zahlung von Steuern für Selbständige wie Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern verantwortlich. Viele Einzelunternehmer haben keine Angestellten; Sie reichen Steuern und Geschäftsdokumente mit ihren Sozialversicherungsnummern ein. Einige Bankinstitute erlauben jedoch nicht die Eröffnung eines Geschäftsbankkontos ohne eine Bundessteuer-ID-Nummer, die beim IRS erhältlich ist. Auch bei der Einstellung von Mitarbeitern muss der Einzelunternehmer eine Bundessteuer-Identifikationsnummer oder eine Arbeitgeber-Identifikationsnummer (EIN) erhalten.
Gesellschaft mit beschränkter Haftung (LLC)
Bei einem Einzelunternehmen sind Inhaber und Unternehmen eine juristische und steuerpflichtige Einheit. Nicht so, in einer LLC. Eine LLC ist eine staatlich registrierte und regulierte Unternehmensstruktur. Die LLC-Struktur kann Single-Member (ein Eigentümer) oder Multi-Member (mehr als ein Eigentümer) sein. Eigentümer werden als Mitglieder bezeichnet, und in einer LLC mit mehreren Mitgliedern kann die Entität von Mitgliedern verwaltet oder von einem designierten Manager verwaltet werden.
Der Hauptunterschied zwischen einer LLC und einem Einzelunternehmen besteht darin, dass die LLC als von ihren Eigentümern getrennte juristische Person betrachtet wird. Wie bei einer Aktiengesellschaft bietet die Trennung dem Eigentümer einen gewissen Schutz vor den Verbindlichkeiten des Unternehmens. Im Gegensatz zu einer Kapitalgesellschaft sind die Registrierungsgebühren jedoch überschaubar und die laufenden Compliance-Anforderungen sind weniger streng.
Weitere wichtige Punkte zu LLCs sind:
- LLCs werden in allen US-Bundesstaaten anerkannt; Die Gebühren und Vorschriften variieren jedoch.
- LLCs schützen ihre Mitglieder, indem sie ein gewisses Maß an persönlichem Haftungsschutz vor Schulden und rechtlichen Pannen des Unternehmens bieten.
- LLCs erstellen und archivieren Gründungsdokumente, registrieren sich in einem Staat und zahlen eine Anmeldegebühr.
- LLCs sind verpflichtet, Unternehmensaufzeichnungen und Finanzen getrennt von denen der Mitglieder zu führen.
- LLCs leiten die Gewinne und Verluste des Unternehmens standardmäßig an den/die Eigentümer weiter, es sei denn, die Mitglieder entscheiden sich dafür, als C Corp einzureichen (was das Unternehmen und die Mitglieder auf Einkommen besteuert).
Wie wir erklärt haben, wird die LLC zwar als eine von ihren Mitgliedern getrennte Einheit betrachtet, die Standardsteuermethode ist jedoch die Durchleitung. Mit anderen Worten, Einkommenssteuern werden auf der Ebene des einzelnen Mitglieds und nicht auf der Ebene des Unternehmens gezahlt. Gewinne und Verluste werden in den Steuererklärungen der Eigentümer ausgewiesen, Gehälter unterliegen der Lohnsteuer. LLC-Mitglieder haben jedoch Flexibilität bei der Wahl ihrer Besteuerung. LLC-Mitglieder können ihre Zuteilungen bestimmen und entsprechend besteuert werden. Wenn sie sich dafür entscheiden, als C Corp besteuert zu werden, müssen sie Steuern auf Unternehmensebene und auf Mitgliedsebene zahlen, aber sie können auch die Steuergutschriften und -abzüge nutzen, die nur Unternehmen gewährt werden.
Welches ist das Richtige für Sie?
Der bedeutendste Vorteil der LLC gegenüber dem Einzelunternehmen ist der Schutz, den sie dem Eigentümer vor den Verbindlichkeiten des Unternehmens bietet. Sie müssen also sorgfältig überlegen, welche Dinge schief gehen könnten und welche Versicherungen nicht decken, wenn dies der Fall ist .
Der Betrieb eines Einzelunternehmens funktioniert für viele Startups, insbesondere wenn Sie sich nicht mit den Compliance-Formalitäten der LLC befassen möchten, Sie keine Mitarbeiter einstellen möchten und wenn Sie Produkte oder Dienstleistungen mit minimalen damit verbundenen rechtlichen Risiken verkaufen.
Wenn Ihr Unternehmen inhärente Risiken hat oder plant, Investoren oder zusätzliche Partner anzuziehen, ist eine formellere Rechtsstruktur wie eine LLC eine bessere Idee. Konsultieren Sie einen Anwalt und Steuerberater, bevor Sie sich entscheiden, und achten Sie darauf, alle rechtlichen und steuerlichen Gesichtspunkte zu berücksichtigen.
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