¿Debo comenzar mi negocio como propietario único o como compañía de responsabilidad limitada?
Publicado: 2021-07-19Cuando los tiempos se ponen difíciles, los difíciles inician nuevos negocios. O al menos ese fue el caso en 2020 cuando la Oficina del Censo registró un aumento sustancial en la formación de empresas. Y hasta ahora, la tendencia no se ha ralentizado. Solo en mayo de 2021, más de Se presentaron 500.000 nuevas solicitudes comerciales en los EE. UU. ¿Quiere unirse a la multitud? Aquí le mostramos cómo empezar.
Propietario único vs. LLC
El primer paso para ser dueño de un negocio (después de haber pensado en su idea de un millón de dólares, por supuesto) es estructurar su puesta en marcha. Con mucho, la opción más simple y menos costosa es una empresa unipersonal. Pero simple no significa necesariamente que sea la elección correcta para su nueva empresa. Ganando popularidad es la sociedad de responsabilidad limitada de un solo miembro o LLC. Vamos a desglosarlos para ayudarlo a tomar una decisión informada.
La propiedad única
Como mencionamos anteriormente, la propiedad única es la estructura comercial más fácil de formar. A menos que el propietario de una empresa registre la empresa como una entidad legal formal, el estado donde el propietario de la empresa vive y realiza negocios considera a la empresa como un propietario único por defecto.
Los propietarios únicos trabajan por cuenta propia, pero no todas las personas que trabajan por cuenta propia son necesariamente propietarios únicos. La diferencia es turbia y radica en los aspectos operativos del negocio. “Empleado por cuenta propia” podría referirse a un contratista independiente con uno o varios clientes. Los contratistas independientes son pagados por otras compañías o individuos y reciben 1099 durante la temporada de impuestos. Los propietarios únicos suelen tener un nombre comercial y una cuenta bancaria comercial separados. Sin embargo, si el dueño de la empresa no registra el nombre de la empresa con el estado, el nombre y apellido del dueño de la empresa es, de forma predeterminada, el nombre de la empresa.
Muchos propietarios únicos prefieren administrar sus empresas con un nombre que describa mejor lo que hace su negocio. En ese caso, un propietario debe solicitar un "nombre ficticio" o un "nombre comercial" ante la Secretaría de Estado de su estado. Conocido como "Doing Business As (DBA)", su propósito es brindar protección a los consumidores contra las empresas deshonestas. Para los propietarios únicos, los DBA ayudan a establecer una identidad comercial profesional separada.
No existe separación legal entre el propietario único y el negocio. Los propietarios únicos no se consideran empleados de sus empresas y, por lo tanto, no reciben formularios W-2. Las ganancias y pérdidas se transfieren al propietario y se presentan con los impuestos del propietario en un Anexo C (Formulario 1040 del IRS) "Ganancia o pérdida del negocio". El plazo del impuesto es el mismo que el del IRPF.
Por lo general, un propietario único paga pagos de impuestos estimados trimestrales y también es responsable de pagar los impuestos del trabajo por cuenta propia, como los impuestos del Seguro Social y Medicare. Muchos propietarios únicos no tienen empleados; presentan impuestos y documentos comerciales con sus números de seguro social. Sin embargo, algunas instituciones bancarias no permiten que se abra una cuenta bancaria comercial sin un número de identificación fiscal federal, que está disponible en el IRS. Además, cuando se contratan empleados, el propietario único debe obtener un número de identificación fiscal federal o un número de identificación de empleador (EIN).
Sociedad de responsabilidad limitada (LLC)
En una empresa unipersonal, el propietario y el negocio son una entidad legal y contribuyente. No es así, en una LLC. Una LLC es una estructura comercial registrada y regulada por el estado. La estructura de la LLC puede ser de un solo miembro (un propietario) o de varios miembros (más de un propietario). Los propietarios se denominan miembros, y en una LLC de varios miembros, la entidad puede ser administrada por miembros o por un administrador designado.
La principal diferencia entre una LLC y una empresa unipersonal es que la LLC se considera una entidad legal separada de sus propietarios. Al igual que una corporación, la separación ofrece al propietario cierta protección de las responsabilidades de la empresa. Sin embargo, a diferencia de una corporación, las tarifas de registro son manejables y los requisitos de cumplimiento continuo son menos estrictos.
Otros puntos clave sobre las LLC incluyen:
- Las LLC se reconocen en todos los estados de EE. UU.; sin embargo, las tarifas y las regulaciones varían.
- Las LLC protegen a sus miembros proporcionando un nivel de protección de responsabilidad personal frente a deudas y percances legales del negocio.
- Las LLC crean y presentan documentos de formación, se registran en un estado y pagan una tarifa de presentación.
- Las LLC están obligadas a mantener los registros y las finanzas de la empresa separados de los de los miembros.
- Las LLC, por defecto, transfieren las ganancias y pérdidas de la empresa a los propietarios, a menos que los miembros decidan presentarse como una corporación C (que grava a la empresa y a los miembros sobre los ingresos).
Como explicamos, aunque la LLC se considera una entidad separada de sus miembros, el método de impuestos predeterminado es la transferencia. En otras palabras, los impuestos sobre la renta se pagan a nivel de miembro individual en lugar de a nivel de entidad. Las ganancias y pérdidas se informan en las declaraciones de impuestos de los propietarios y los salarios están sujetos al impuesto sobre la nómina. Sin embargo, los miembros de la LLC tienen flexibilidad sobre cómo eligen ser gravados. Los miembros de la LLC pueden determinar sus asignaciones y pagar impuestos en consecuencia. Si eligen tributar como C Corp, tendrán que pagar impuestos a nivel de entidad y de miembro, pero también pueden aprovechar los créditos y deducciones fiscales que solo se permiten a las corporaciones.
¿Cuál es el adecuado para usted?
La ventaja más significativa de la LLC sobre la empresa unipersonal es la protección que ofrece al propietario de las responsabilidades del negocio, por lo que deberá considerar cuidadosamente qué tipo de cosas podrían salir mal y qué seguro no cubrirá si lo hacen. .
Operar una empresa unipersonal funciona para muchas nuevas empresas, especialmente si no desea lidiar con las formalidades de cumplimiento de la LLC, no planea contratar empleados y si vende productos o servicios con riesgos legales asociados mínimos.
Si su negocio tiene riesgos inherentes o planes para atraer inversores o socios adicionales, una estructura legal más formal como una LLC es una mejor idea. Consulte con un abogado y un contador antes de decidir, y asegúrese de considerar todos los aspectos legales y fiscales.
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