Dois-je créer mon entreprise en tant que propriétaire unique ou société à responsabilité limitée ?
Publié: 2021-07-19Quand les temps deviennent durs, les durs créent de nouvelles entreprises. Ou du moins c'était le cas en 2020 lorsque le Census Bureau a enregistré une augmentation substantielle des créations d'entreprises. Et jusqu'à présent, la tendance n'a pas ralenti. Rien qu'en mai 2021, plus de 500 000 nouvelles applications commerciales ont été déposées à travers les États-Unis. Vous voulez rejoindre la foule ? Voici comment commencer.
Propriétaire unique vs LLC
La première étape vers la propriété d'entreprise (après avoir pensé à votre idée d'un million de dollars, bien sûr) consiste à structurer votre démarrage. De loin, l'option la plus simple et la moins coûteuse est l'entreprise individuelle. Mais simple ne signifie pas nécessairement que c'est le bon choix pour votre nouvelle entreprise. La société unipersonnelle à responsabilité limitée ou LLC gagne en popularité. Décomposons-les pour vous aider à prendre une décision éclairée.
L'entreprise individuelle
Comme nous l'avons mentionné ci-dessus, l'entreprise individuelle est la structure d'entreprise la plus facile à créer. À moins qu'un propriétaire d'entreprise n'enregistre la société en tant qu'entité juridique formelle, l'État dans lequel le propriétaire d'entreprise vit et exerce ses activités considère la société comme une entreprise individuelle par défaut.
Les propriétaires uniques sont des travailleurs indépendants, mais tous les travailleurs indépendants ne sont pas nécessairement des propriétaires uniques. La différence est trouble et réside dans les aspects opérationnels de l'entreprise. « Travailleur indépendant » pourrait faire référence à un entrepreneur indépendant avec un ou plusieurs clients. Les entrepreneurs indépendants sont payés par d'autres entreprises ou particuliers et reçoivent des 1099 pendant la saison des impôts. Les propriétaires uniques ont généralement un nom commercial et un compte bancaire distincts. Cependant, si le propriétaire de l'entreprise n'enregistre pas le nom de l'entreprise auprès de l'État, le prénom et le nom du propriétaire de l'entreprise sont, par défaut, le nom de l'entreprise.
De nombreux propriétaires uniques préfèrent diriger leur entreprise sous un nom qui décrit mieux ce que fait leur entreprise. Dans ce cas, un propriétaire doit déposer un «nom fictif» ou un «nom commercial» auprès du secrétaire d'État de son État. Appelé « Doing Business As (DBA) », son objectif est de protéger les consommateurs contre les entreprises malhonnêtes. Pour les propriétaires uniques, les DBA aident à établir une identité professionnelle distincte.
Il n'y a pas de séparation juridique entre le propriétaire unique et l'entreprise. Les propriétaires uniques ne sont pas considérés comme des employés de leurs entreprises et, par conséquent, ne reçoivent pas de W-2. Les profits et les pertes sont transmis au propriétaire et déposés avec les impôts du propriétaire sur une annexe C (formulaire IRS 1040) « Bénéfice ou perte d'entreprise ». La date limite d'imposition est la même que celle de l'impôt sur le revenu des particuliers.
En règle générale, un propriétaire unique paie des paiements d'impôt estimés trimestriels et est également responsable du paiement des impôts sur le travail indépendant tels que les taxes de sécurité sociale et d'assurance-maladie. De nombreux propriétaires uniques n'ont pas d'employés; ils déposent des impôts et des documents commerciaux avec leurs numéros de sécurité sociale. Cependant, certaines institutions bancaires n'autorisent pas l'ouverture d'un compte bancaire professionnel sans un numéro d'identification fiscale fédéral, qui est disponible auprès de l'IRS. De plus, lorsque des employés sont embauchés, le propriétaire unique doit obtenir un numéro d'identification fiscale fédéral ou un numéro d'identification d'employeur (EIN).
Société à responsabilité limitée (LLC)
Dans une entreprise individuelle, le propriétaire et l'entreprise sont une seule entité juridique et fiscale. Pas si, dans une LLC. Une LLC est une structure commerciale enregistrée et réglementée par l'État. La structure LLC peut être unipersonnelle (un propriétaire) ou multi-membre (plusieurs propriétaires). Les propriétaires sont appelés membres et, dans une LLC à plusieurs membres, l'entité peut être gérée par des membres ou gérée par un gestionnaire désigné.
La principale différence entre une LLC et une entreprise individuelle est que la LLC est considérée comme une entité juridique distincte de son ou ses propriétaires. Comme une société, la séparation offre au propriétaire une certaine protection contre les responsabilités de l'entreprise. Cependant, contrairement à une société, les frais d'inscription sont gérables et les exigences de conformité continues sont moins strictes.
Les autres points clés concernant les LLC incluent :
- Les LLC sont reconnues dans tous les États américains; cependant, les frais et les réglementations varient.
- Les SARL protègent leurs membres en offrant un niveau de protection de la responsabilité personnelle contre les dettes et les mésaventures juridiques de l'entreprise.
- Les sociétés à responsabilité limitée créent et déposent des documents de constitution, s'enregistrent dans un État et paient des frais de dépôt.
- Les sociétés à responsabilité limitée sont tenues de conserver les registres et les finances de l'entreprise séparément de ceux des membres.
- Les SARL, par défaut, transmettent les profits et les pertes de l'entreprise au(x) propriétaire(s) à moins que les membres ne choisissent de déposer en tant que C Corp (qui impose l'entreprise et les membres sur le revenu).
Comme nous l'avons expliqué, bien que la LLC soit considérée comme une entité distincte de ses membres, la méthode fiscale par défaut est la transmission. En d'autres termes, les impôts sur le revenu sont payés au niveau des membres individuels plutôt qu'au niveau de l'entité. Les profits et les pertes sont déclarés sur les déclarations de revenus des propriétaires et les salaires sont soumis à la taxe sur l'emploi. Les membres de la LLC ont cependant une certaine flexibilité quant à la manière dont ils choisissent d'être imposés. Les membres LLC peuvent déterminer leurs allocations et être imposés en conséquence. S'ils choisissent d'être imposés en tant que C Corp, ils devront payer des impôts au niveau de l'entité et au niveau des membres, mais ils peuvent également profiter des crédits d'impôt et des déductions uniquement accordés aux sociétés.
Qu'est-ce qui vous convient ?
L'avantage le plus important de la LLC par rapport à l'entreprise individuelle est la protection qu'elle offre au propriétaire contre les responsabilités de l'entreprise, vous devrez donc examiner attentivement le genre de choses qui pourraient mal tourner et quelle assurance ne couvrira pas s'ils le font. .
L'exploitation d'une entreprise individuelle fonctionne pour de nombreuses startups, surtout si vous ne voulez pas vous occuper des formalités de conformité de la LLC, vous ne prévoyez pas d'embaucher des employés et si vous vendez des produits ou des services avec un minimum de risques juridiques associés.
Si votre entreprise présente des risques inhérents ou envisage de faire appel à des investisseurs ou à des partenaires supplémentaires, une structure juridique plus formelle telle qu'une LLC est une meilleure idée. Consultez un avocat et un comptable avant de prendre une décision et assurez-vous de prendre en compte tous les aspects juridiques et fiscaux.
Image : Depositphotos