Devo avviare la mia attività come ditta individuale o società a responsabilità limitata?
Pubblicato: 2021-07-19Quando i tempi si fanno difficili, i duri iniziano nuove attività. O almeno questo è stato il caso nel 2020, quando il Census Bureau ha registrato un sostanziale aumento delle formazioni imprenditoriali. E finora, la tendenza non è rallentata. Nel solo maggio 2021, più di Negli Stati Uniti sono state presentate 500.000 nuove domande di business Vuoi unirti alla folla? Ecco come iniziare.
Proprietario unico contro LLC
Il primo passo verso la proprietà dell'impresa (dopo aver pensato alla tua idea da un milione di dollari, ovviamente) è strutturare la tua startup. Di gran lunga, l'opzione più semplice e meno costosa è una ditta individuale. Ma semplice non significa necessariamente che sia la scelta giusta per la tua nuova impresa. Guadagnando popolarità è la società a responsabilità limitata con un solo membro o LLC. Analizziamoli per aiutarti a prendere una decisione informata.
La ditta individuale
Come accennato in precedenza, la ditta individuale è la struttura aziendale più semplice da formare. A meno che un imprenditore non registri l'azienda come persona giuridica formale, lo stato in cui l'imprenditore vive e svolge attività considera l'azienda una ditta individuale per impostazione predefinita.
Le ditte individuali sono lavoratori autonomi, ma tutti i lavoratori autonomi non sono necessariamente ditte individuali. La differenza è oscura e risiede negli aspetti operativi dell'azienda. "Lavoratore autonomo" potrebbe riferirsi a un appaltatore indipendente con uno o più clienti. Gli appaltatori indipendenti sono pagati da altre società o individui e ricevono 1099 durante la stagione fiscale. I proprietari individuali in genere hanno una ragione sociale e un conto bancario aziendale separati. Tuttavia, se il titolare dell'impresa non registra il nome dell'impresa presso lo stato, il nome e il cognome del titolare dell'impresa sono, per impostazione predefinita, il nome dell'impresa.
Molti imprenditori individuali preferiscono gestire le loro aziende con un nome che descriva meglio ciò che fa la loro attività. In tal caso, un proprietario deve presentare un "nome fittizio" o un "nome commerciale" presso il Segretario di Stato del proprio stato. Denominato "Doing Business As (DBA)," il suo scopo è proteggere i consumatori contro le aziende disoneste. Per le ditte individuali, i DBA aiutano a stabilire un'identità aziendale professionale separata.
Non c'è separazione legale tra il titolare unico e l'impresa. Le ditte individuali non sono considerate dipendenti delle loro aziende e, pertanto, non ricevono W-2. Utili e perdite vengono trasferiti al proprietario e archiviati con le tasse del proprietario su una scheda C (modulo IRS 1040) "Profitto o perdita da affari". Il termine per l'imposta è lo stesso del termine per l'imposta sul reddito delle persone fisiche.
In genere, un unico proprietario paga i pagamenti delle tasse trimestrali stimati ed è anche responsabile del pagamento delle tasse sul lavoro autonomo come le tasse di previdenza sociale e Medicare. Molte ditte individuali non hanno dipendenti; archiviano tasse e documenti aziendali con i loro numeri di previdenza sociale. Tuttavia, alcuni istituti bancari non consentono l'apertura di un conto bancario aziendale senza un codice fiscale federale, disponibile presso l'IRS. Inoltre, quando i dipendenti vengono assunti, l'unico proprietario deve ottenere un codice fiscale federale o un numero di identificazione del datore di lavoro (EIN).
Società a responsabilità limitata (LLC)
In una ditta individuale, il proprietario e l'impresa sono un'entità giuridica e contribuente. Non così, in una LLC. Una LLC è una struttura aziendale registrata e regolamentata dallo stato. La struttura LLC può essere un membro (un proprietario) o più membri (più di un proprietario). I proprietari sono chiamati membri e in una LLC multi-membro, l'entità può essere gestita da un membro o gestita da un manager designato.
La principale differenza tra una LLC e una ditta individuale è che la LLC è considerata un'entità legale separata dai suoi proprietari. Come una società, la separazione offre al proprietario una certa protezione dalle responsabilità della società. Tuttavia, a differenza di una società, le tasse di registrazione sono gestibili e i requisiti di conformità continua sono meno severi.
Altri punti chiave sulle LLC includono:
- Le LLC sono riconosciute in tutti gli stati degli Stati Uniti; tuttavia, le tariffe e le normative variano.
- Le LLC proteggono i propri membri fornendo un livello di protezione della responsabilità personale da debiti e incidenti legali dell'azienda.
- Le LLC creano e archiviano documenti di formazione, si registrano in uno stato e pagano una tassa di deposito.
- Le LLC sono tenute a mantenere i registri e le finanze dell'azienda separati da quelli dei membri.
- Le LLC, per impostazione predefinita, trasferiscono i profitti e le perdite dell'azienda ai proprietari a meno che i membri non scelgano di presentare la domanda come C Corp (che tassa la società e i membri sul reddito).
Come abbiamo spiegato, sebbene la LLC sia considerata un'entità separata dai suoi membri, il metodo fiscale predefinito è pass-through. In altre parole, le imposte sul reddito vengono pagate a livello di singolo membro piuttosto che a livello di entità. Utili e perdite vengono riportati sulle dichiarazioni dei redditi dei proprietari e gli stipendi sono soggetti all'imposta sul lavoro. Tuttavia, i membri di LLC hanno flessibilità su come scelgono di essere tassati. I membri della LLC possono determinare le loro allocazioni ed essere tassati di conseguenza. Se scelgono di essere tassati come C Corp, dovranno pagare le tasse a livello di entità e di membro, ma possono anche usufruire dei crediti d'imposta e delle detrazioni consentiti solo alle società.
Qual è giusto per te?
Il vantaggio più significativo per la LLC rispetto alla ditta individuale è la protezione che offre al proprietario dalle responsabilità dell'attività, quindi dovrai considerare attentamente quali cose potrebbero andare storte e quali assicurazioni non copriranno se lo fanno .
La gestione di una ditta individuale funziona per molte startup, soprattutto se non vuoi occuparti delle formalità di conformità della LLC, non hai intenzione di assumere dipendenti e se vendi prodotti o servizi con rischi legali associati minimi.
Se la tua azienda ha rischi intrinseci o prevede di coinvolgere investitori o partner aggiuntivi, una struttura legale più formale come una LLC è un'idea migliore. Consulta un avvocato e un contabile prima di decidere e assicurati di considerare ogni aspetto legale e fiscale.
Immagine: Depositphotos