La tua guida al conto economico: esempi, indicazioni e definizioni

Avere una solida conoscenza del tuo conto economico è uno dei passi più importanti che puoi compiere come imprenditore. Questa guida fornisce esempi dettagliati, indicazioni e definizioni per aiutarti a capire come creare in modo accurato un conto economico per la tua azienda. Leggendo questa guida imparerai quali informazioni dovrebbero andare nel tuo conto economico, come leggerle e interpretarle e come utilizzarle in futuro. Iniziamo!

Che cos'è un conto economico?

Un conto economico, che fa parte della contabilità finanziaria e noto anche come conto profitti e perdite, è un documento che fornisce informazioni sulla redditività di un'impresa. Riporta i ricavi generati in un determinato periodo di tempo, nonché le spese sostenute per generare tali ricavi. La differenza tra i due è nota come reddito netto o profitto. Come parte importante del tuo bilancio complessivo, il conto economico ti aiuta a valutare l'andamento della tua attività e a prendere decisioni su come migliorarla in futuro. Il conto economico, insieme al business plan, sono documenti importanti per ottenere finanziamenti. Assicurati di cercare come scrivere un piano aziendale e cos'è la contabilità finanziaria mentre prepari il tuo conto economico.

A cosa servono le dichiarazioni dei redditi?

Avere una comprensione del proprio conto economico è essenziale per qualsiasi imprenditore. I conti economici vengono utilizzati per una varietà di scopi, tra cui tenere traccia delle entrate e delle spese, fare previsioni di budget, calcolare le tasse e misurare la redditività. Di seguito sono riportati i cinque usi principali di un conto economico:

• Monitoraggio di entrate e uscite. L'uso più semplice di un conto economico è tenere traccia dell'importo del reddito generato rispetto ai costi sostenuti per generare tale reddito. Ciò ti consente di ottenere una migliore comprensione delle prestazioni finanziarie della tua azienda e di identificare le aree in cui è possibile apportare miglioramenti.
• Fare previsioni di bilancio. Un conto economico può anche essere utilizzato per creare previsioni di budget per l'anno successivo. Ciò consente di pianificare in anticipo i potenziali flussi di entrate e di anticipare le spese e i costi associati a tali entrate.
• Calcolo delle tasse. La tua dichiarazione dei redditi verrà utilizzata anche dall'IRS quando arriva il momento di presentare le tasse per la tua attività. Fornire informazioni dettagliate sui tuoi profitti o perdite totali rende i calcoli delle tasse molto più semplici e precisi.
• Misurare la redditività. Un conto economico fornisce informazioni chiave su quanto sia stata redditizia la tua attività in un determinato periodo di tempo confrontando i ricavi totali con le spese totali. Queste informazioni possono quindi essere utilizzate per apportare modifiche al fine di migliorare la redditività in futuro.
• Valutazione delle prestazioni. Infine, un conto economico può aiutarti a valutare le prestazioni complessive all'interno dell'azienda valutando l'efficienza di ciascun dipartimento o individuo nel generare entrate o ridurre i costi all'interno della struttura organizzativa.

Perché le dichiarazioni dei redditi sono così importanti

Avere una comprensione del proprio conto economico è essenziale per qualsiasi imprenditore. Ecco quattro motivi per cui i conti economici sono così importanti:

• Misurare le prestazioni. Una dichiarazione dei redditi fornisce informazioni chiave su quanto bene ti sei comportato finanziariamente in un determinato periodo di tempo. Confrontando le entrate totali con le spese totali, puoi vedere se stai raggiungendo o meno i tuoi obiettivi e apportare le modifiche necessarie per migliorare i tuoi risultati in futuro.
• Valutare la crescita. I conti economici ti aiutano anche a misurare la crescita e la sostenibilità della tua attività fornendo informazioni dettagliate su flussi di entrate, costi e profitti nel corso di un anno o più. Ciò ti consente di valutare lo stato di salute della tua azienda al fine di prendere decisioni più sagge quando arriva il momento di reinvestire in nuovi prodotti o servizi ed espandere i mercati.
• Riduzione del rischio. Un conto economico aiuta anche a ridurre il rischio fornendo dati accurati su dove viene speso il denaro e su quali aree generano il maggior profitto o subiscono perdite. Questo ti aiuta a evitare di commettere errori costosi o di investire in aree che potrebbero non produrre un ritorno sull'investimento lungo la strada.
• Pianificare in anticipo. Infine, i conti economici consentono alle aziende di pianificare in anticipo fornendo informazioni finanziarie dettagliate che possono essere utilizzate per creare previsioni di budget affidabili per i prossimi anni e anticipare i potenziali costi associati a tali progetti o investimenti prima che si verifichino.

Cosa va in un conto economico? I componenti principali

Quando si prepara un conto economico, è necessario includere diversi componenti chiave. Questi componenti contribuiranno a fornire informazioni dettagliate sulle prestazioni finanziarie della tua azienda fornendo informazioni dettagliate su entrate, spese e reddito netto. Ecco un elenco dei componenti principali che vanno a conto economico:

Fatturato

Le entrate sono la somma totale di denaro guadagnata dalla vendita di beni o servizi per un determinato periodo di tempo. Include le vendite di prodotti e servizi, nonché qualsiasi altra fonte di reddito come interessi e dividendi.

Costo delle merci vendute (COGS)

I costi delle merci vendute (COGS) includono le spese direttamente correlate alla produzione di un prodotto o alla fornitura di un servizio. Ciò include costi come materiali, manodopera, spedizione e tasse associate alla produzione.

Utile lordo

L'utile lordo è l'importo totale di denaro guadagnato dopo che il COGS è stato detratto dalle entrate totali. È una misura di quanti soldi rimangono dopo che i costi di produzione sono stati coperti.

Spese di marketing, pubblicità e promozione

Le spese di marketing, pubblicità e promozione sono costi associati alla promozione di un prodotto o servizio. Ciò include qualsiasi denaro speso in pubblicità, campagne di ricerca a pagamento, progettazione e hosting di siti Web, servizi di pubbliche relazioni e altre attività promozionali.

Spese generali e amministrative di funzionamento

Le spese generali e amministrative sono costi associati alla gestione di un'impresa. Ciò include salari, affitti, utenze, premi assicurativi, spese legali e altri costi sostenuti nel corso delle operazioni.

EBITDA

EBITDA sta per guadagni prima di interessi, tasse, deprezzamento e ammortamento. È una misura della performance operativa di un'azienda che esclude le spese non operative come il pagamento del debito e le tasse. Viene calcolato sottraendo le spese operative totali dalle entrate totali.

Spese di ammortamento e ammortamento

L'ammortamento e l'ammortamento sono spese non monetarie che rappresentano la diminuzione del valore di beni a lungo termine come attrezzature, edifici e mobili.

Reddito operativo o EBIT

Il reddito operativo o EBIT sta per guadagni prima di interessi e tasse. Viene calcolato sottraendo le spese operative totali dalle entrate totali, escludendo elementi non operativi come ammortamenti e ammortamenti. Questa è una misura della performance operativa della società dalle sue operazioni di core business.

Spese per interessi

Se hai mai cercato come ottenere un prestito per una piccola impresa, allora sai che la spesa per interessi è il costo per prendere in prestito fondi dagli istituti di credito. Ciò include i pagamenti di interessi effettuati su prestiti e altri debiti.

Imposte sul reddito

Le imposte sul reddito sono la somma di denaro che un'azienda paga in tasse in base ai suoi profitti. Ciò include tutte le tasse federali, statali e locali applicabili che devono essere pagate.

Altre spese

Le altre spese includono eventuali costi aggiuntivi che non rientrano nelle componenti principali sopra elencate. Questo può includere cose come spese per crediti inesigibili e costi una tantum.

Reddito netto

L'utile netto è il risultato finale dopo aver sottratto tutte le spese operative dalle entrate e aver aggiunto eventuali entrate non operative. Questo è anche indicato come utile o perdita netta a seconda che sia positivo o negativo.

Come preparare un conto economico

La preparazione di un conto economico è una parte fondamentale della gestione di un'attività di successo. Un conto economico mostra quanti ricavi e profitti una società guadagna in un periodo di tempo, nonché le spese sostenute per realizzare tali entrate. Ecco come puoi prepararne uno:

1. Raccogli dati finanziari : include i dati di vendita, i costi e le spese sostenute dalla società nel periodo in questione.
2. Calcola i ricavi : una volta raccolti tutti i dati, utilizzali per calcolare i ricavi totali delle vendite per il periodo.
3. Calcola il costo delle merci vendute (COGS) : questo è il costo diretto associato alla produzione di beni o alla fornitura di servizi ai clienti durante quel periodo di tempo.
4. Calcola l'utile lordo : sottrai COGS dai ricavi delle vendite per arrivare all'utile lordo per il periodo.
5. Calcola le spese SG&A : si tratta di spese non direttamente correlate alla produzione o alla vendita di beni o servizi come l'affitto, l'assicurazione e le forniture per ufficio sostenute nello stesso periodo di tempo.
6. Dedurre SG&A dall'utile lordo : una semplice sottrazione produrrà reddito operativo (noto anche come utile operativo).
7. Aggiungi gli interessi passivi : i pagamenti degli interessi sui prestiti contratti da una società devono essere aggiunti nuovamente per arrivare al reddito prima delle imposte (EBT).
8. Applicare le spese fiscali sul reddito : calcolare le imposte dovute in base ai profitti guadagnati durante il periodo e aggiungere tale cifra alla cifra EBT per arrivare al reddito netto.

Esempi di conto economico

Se stai cercando di capire meglio come appare un conto economico, studiare degli esempi può essere molto utile. Ecco alcuni esempi di due diversi tipi di conto economico:

Esempio di conto economico in un unico passaggio

Un conto economico in un'unica fase presenta tutti i ricavi e le spese di un'azienda come un'unica somma forfettaria. Non fornisce voci separate per elementi operativi, non operativi o straordinari, quindi fornisce solo una panoramica di base delle prestazioni finanziarie dell'azienda.

Esempio di conto economico in più fasi

Un conto economico in più fasi presenta ricavi e costi in voci separate per elementi operativi, non operativi o straordinari. Questo tipo di dichiarazione fornisce una visione più dettagliata della performance finanziaria dell'azienda, in quanto suddivide ogni categoria di entrate e spese.

Come analizzare un conto economico

L'analisi di un conto economico è una componente chiave dell'analisi finanziaria quando si valuta la performance di un'azienda. Ecco alcuni passaggi per aiutarti ad analizzare un conto economico:

1. Comprendere lo scopo e la struttura del conto economico.
2. Confronta l'attuale conto economico annuale con le dichiarazioni passate.
3. Analizza ogni voce del conto economico e prendi nota di eventuali cambiamenti significativi rispetto ai rendiconti passati.
4. Calcola i principali indicatori finanziari, come il margine lordo e il margine operativo, per comprendere le tendenze importanti nel tempo.
5. Analizzare gli elementi non operativi e il loro impatto sui profitti o sulle perdite per il periodo in esame.
6. Usa la tua analisi per valutare se l'azienda è sostenibile o meno in termini di redditività e flusso di cassa ai suoi attuali livelli di attività.

Sfruttando strumenti tecnologici e soluzioni software

Strumenti come fogli di calcolo, software di contabilità e strumenti di analisi finanziaria possono essere utilizzati per analizzare un conto economico e comprendere le prestazioni finanziarie di un'azienda. I fogli di calcolo consentono agli utenti di manipolare i dati creando bilanci e conti economici che visualizzano i dati in più formati, facilitando l'identificazione delle tendenze nel tempo. Il software di contabilità automatizza processi come il monitoraggio delle spese, la generazione di fatture e l'inserimento di voci di diario, il che aiuta a semplificare il processo di analisi. Infine, gli strumenti di analisi finanziaria forniscono sofisticate capacità di creazione di grafici per la visualizzazione di indici finanziari chiave come il margine operativo o il rendimento delle attività.

Altri bilanci

Inevitabilmente, la comprensione della performance finanziaria di un'azienda richiede un'analisi che va oltre il semplice conto economico. Anche l'analisi di altri rendiconti finanziari chiave, come il bilancio e il rendiconto dei flussi di cassa, può fornire preziose informazioni sulla situazione finanziaria complessiva di un'azienda. Assicurati di cercare cos'è un rendiconto finanziario e cos'è un bilancio per migliorare l'accuratezza della tua analisi e ottenere il quadro più completo della situazione finanziaria di un'azienda.

Conto economico vs. Bilancio

Il conto economico e lo stato patrimoniale sono due dei principali rendiconti finanziari utilizzati dalle imprese per riferire sulla propria performance. Il conto economico riporta i ricavi, le spese e gli utili o le perdite nette di una società in un determinato periodo. Lo stato patrimoniale, invece, fornisce una panoramica della posizione finanziaria della società in un determinato momento. Elenca le attività e le passività nonché il patrimonio netto. Entrambe le dichiarazioni forniscono informazioni importanti per comprendere la salute finanziaria complessiva di un'azienda.

Utilizzo del conto economico per creare un piano finanziario

La creazione di un piano finanziario utilizzando il tuo conto economico è un passo importante nella pianificazione del successo futuro. Analizzando il tuo conto economico, puoi identificare opportunità per aumentare le entrate e ridurre le spese. Questo ti aiuterà a identificare le aree che necessitano di miglioramenti e ti aiuterà a gestire il flusso di cassa in modo più efficiente. Inoltre, avere una chiara comprensione dei tuoi dati finanziari prima di prendere decisioni aiuta a ridurre i rischi e garantire che le decisioni che prendi siano vantaggiose per il successo a lungo termine della tua attività. La pianificazione finanziaria è importante perché consente alle aziende di fissare obiettivi, misurare i progressi e apportare le modifiche necessarie per raggiungere tali obiettivi.

Parole finali

Comprendere il tuo conto economico è una parte fondamentale della gestione aziendale di successo. Avere una comprensione dei vari elementi pubblicitari che compongono questo documento, le loro definizioni ed esempi su come utilizzarli può aiutarti a prendere decisioni informate in merito al budget, alle previsioni e alla pianificazione a lungo termine. Utilizzando questa guida di suggerimenti per la finanza delle piccole imprese, gli imprenditori possono iniziare il percorso verso il miglioramento delle prestazioni finanziarie. Assicurati di assumere un contabile che ti aiuti a monitorare e segnalare accuratamente i tuoi dati finanziari se ritieni che possa giovare alla tua attività.

Quali sono i quattro elementi chiave di un conto economico?

I quattro elementi chiave di un conto economico includono entrate, spese, guadagni e perdite. Il ricavo è il reddito totale ottenuto dalla vendita di beni e servizi. Le spese sono i costi associati alla produzione di tali beni e servizi. Gli utili sono incrementi del patrimonio netto derivanti da transazioni come la vendita di investimenti o proprietà e le perdite rappresentano diminuzioni del patrimonio netto derivanti da transazioni come l'acquisto di investimenti o proprietà. La differenza tra entrate, spese, guadagni e perdite determina l'utile o la perdita complessiva della società per il periodo di riferimento.

Che cos'è un conto economico di dimensioni comuni?

Un conto economico di dimensioni comuni è un tipo di rendiconto finanziario che visualizza tutti gli elementi in un conto economico come percentuali delle vendite o entrate totali. Le dichiarazioni di dimensioni comuni sono utili per confrontare i risultati tra diversi anni o tra diverse società, fornendo un modo semplice per confrontare le dimensioni di ciascun articolo con le entrate totali. La dichiarazione di dimensioni comuni mostra facilmente come le spese, come il costo delle merci vendute, gli stipendi e altri costi operativi, cambiano rispetto alle vendite o alle entrate totali. Gli analisti possono utilizzare queste informazioni per identificare i cambiamenti e le tendenze nel tempo e prendere decisioni strategiche sulla base dei loro risultati.

Esistono diversi tipi di conto economico?

Sì, esistono diversi tipi di conto economico. Il tipo più comune è il conto economico a passaggio singolo, che combina tutte le spese in un'unica riga. Un conto economico in più passaggi è più dettagliato e suddivide ogni tipo di spesa in voci separate. Questo tipo di conto economico può essere utilizzato per identificare le aree in cui è possibile ridurre i costi o per analizzare le tendenze nel tempo. Un conto economico di dimensioni comuni visualizza anche tutte le voci come percentuali in modo che gli utenti possano confrontare più facilmente i risultati finanziari tra diversi anni o società.

Qual è la formula del conto economico?

La formula del conto economico viene utilizzata per calcolare l'utile netto o la perdita netta di un'impresa. Viene calcolato sottraendo le spese totali dalle entrate totali. I ricavi totali includono tutte le fonti di reddito, mentre le spese totali includono sia i costi operativi che quelli non operativi. Le spese operative sono direttamente correlate alle operazioni dell'azienda, come il costo delle merci vendute, i salari e le tasse. Le spese non operative non sono correlate alle operazioni dell'azienda, come gli interessi passivi o gli utili e le perdite sugli investimenti. Il risultato è un utile netto positivo o una perdita netta negativa che viene poi riportata nel conto economico.

Qual è la differenza tra entrate operative e entrate non operative?

Il reddito operativo è il reddito generato dalle attività principali di un'azienda, come la vendita di beni o servizi. Le entrate non operative sono entrate non correlate alle operazioni quotidiane dell'azienda e includono voci come interessi attivi e guadagni sugli investimenti. La differenza tra entrate operative e non operative è importante sia ai fini fiscali sia per comprendere il quadro finanziario totale di un'azienda. I ricavi operativi sono soggetti alla maggior parte delle imposte, mentre i ricavi non operativi possono essere esclusi dal reddito imponibile in determinate circostanze. Sapere esattamente quanto guadagna la tua azienda in ciascuna categoria può aiutarti a gestire e ottimizzare la tua performance finanziaria.

Quali approfondimenti dovresti cercare in un conto economico?

Un conto economico è un documento finanziario che fornisce informazioni importanti sulla salute generale di un'azienda. Elenca sia le entrate che le spese al fine di fornire una visione completa dell'utile o della perdita netta. Quando si esamina un conto economico, è necessario cercare le metriche chiave come le entrate totali e le spese totali, nonché l'utile lordo e il margine operativo. Puoi anche ottenere informazioni sulla struttura dei costi dell'azienda osservando quali percentuali delle entrate totali sono state spese per ciascuna categoria di spesa. Comprendendo queste metriche chiave, puoi valutare quanto sia redditizia un'azienda e prendere decisioni informate sulle sue operazioni future. Un calcolatore del patrimonio netto può anche fornire preziose informazioni sulla salute finanziaria di un'azienda.

Immagine: Elementi Envato