Ghidul pentru declarația dvs. de venit: exemple, îndrumări și definiții

A avea o înțelegere solidă a declarației dvs. de venit este unul dintre cei mai importanți pași pe care îi puteți face ca proprietar de afaceri. Acest ghid oferă exemple detaliate, îndrumări și definiții pentru a vă ajuta să înțelegeți cum să creați cu exactitate o declarație de venit pentru afacerea dvs. Citind acest ghid, veți afla ce informații ar trebui să fie incluse în declarația dvs. de venit, cum să le citiți și să le interpretați și cum să le utilizați în viitor. Să începem!

Ce este o declarație de venit?

O declarație de profit și pierdere, care face parte din contabilitatea financiară și cunoscută și ca declarație de profit și pierdere, este un document care oferă informații despre profitabilitatea unei afaceri. Raportează veniturile generate într-o anumită perioadă de timp, precum și cheltuielile efectuate pentru a genera acele venituri. Diferența dintre cele două este cunoscută ca venit net sau profit. Ca parte importantă a situațiilor financiare generale, declarația de venit vă ajută să evaluați cât de bine merge afacerea dvs. și să luați decizii cu privire la modul de îmbunătățire a acesteia în viitor. O declarație de venit, împreună cu un plan de afaceri, sunt documente importante pentru obținerea finanțării. Asigurați-vă că cercetați cum să scrieți un plan de afaceri și ce este contabilitatea financiară în timp ce vă pregătiți declarația de venit.

Pentru ce sunt folosite declarațiile de venit?

Înțelegerea declarației dvs. de venit este esențială pentru orice proprietar de afaceri. Declarațiile de venit sunt utilizate pentru o varietate de scopuri, inclusiv urmărirea veniturilor și cheltuielilor, realizarea de previziuni bugetare, calcularea impozitelor și măsurarea profitabilității. Următoarele sunt cele cinci utilizări principale ale unui cont de venit:

• Urmărirea veniturilor și cheltuielilor. Cea mai simplă utilizare a unei declarații de venit este de a urmări valoarea veniturilor generate în comparație cu costurile suportate pentru a genera acel venit. Acest lucru vă permite să înțelegeți mai bine cum funcționează afacerea dvs. financiar și să identificați domeniile în care pot fi aduse îmbunătățiri.
• Efectuarea previziunilor bugetare. O declarație de venit poate fi, de asemenea, utilizată pentru a crea previziuni bugetare pentru anul următor. Acest lucru vă permite să planificați din timp potențialele fluxuri de venituri, precum și să anticipați cheltuielile și costurile asociate cu aceste venituri.
• Calcularea impozitelor. Declarația dvs. de venit va fi folosită și de IRS atunci când va veni timpul să depuneți taxe pentru afacerea dvs. Furnizarea de informații detaliate despre profiturile sau pierderile totale face calculele fiscale mult mai ușoare și mai precise.
• Măsurarea profitabilității. O declarație de venit oferă o perspectivă cheie asupra cât de profitabilă a fost afacerea dvs. într-o anumită perioadă de timp, comparând veniturile totale cu cheltuielile totale. Aceste informații pot fi apoi folosite pentru a face modificări pentru a îmbunătăți profitabilitatea în viitor.
• Evaluarea Performanței. În cele din urmă, o declarație de venit vă poate ajuta să evaluați performanța generală în cadrul companiei, evaluând cât de eficient este fiecare departament sau individ în generarea de venituri sau reducerea costurilor în structura organizației dumneavoastră.

De ce sunt atât de importante declarațiile de venit

Înțelegerea declarației dvs. de venit este esențială pentru orice proprietar de afaceri. Iată patru motive pentru care declarațiile de venit sunt atât de importante:

• Masurarea performantei. O declarație de venit oferă informații cheie asupra cât de bine ați avut performanțe financiare într-o anumită perioadă de timp. Comparând veniturile totale cu cheltuielile totale, puteți vedea dacă vă atingeți sau nu obiectivele și puteți face modificări, după cum este necesar, pentru a vă îmbunătăți rezultatele pe viitor.
• Evaluarea creșterii. Declarațiile de venit vă ajută, de asemenea, să măsurați creșterea și sustenabilitatea afacerii dvs., oferind informații detaliate despre fluxurile de venituri, costuri și profituri pe parcursul unui an sau mai mult. Acest lucru vă permite să evaluați starea de sănătate a companiei dvs. pentru a lua decizii mai înțelepte atunci când vine timpul să reinvestiți în noi produse sau servicii și să extindeți piețele.
• Reducerea riscului. O declarație de venit ajută, de asemenea, la reducerea riscului, oferind date exacte despre unde sunt cheltuiți banii, precum și care zone generează cel mai mare profit sau înregistrează pierderi. Acest lucru vă ajută să evitați să faceți greșeli costisitoare sau să investiți în domenii care ar putea să nu producă o rentabilitate a investiției pe viitor.
• Planificarea dinainte. În cele din urmă, declarațiile de venit permit companiilor să planifice în avans, oferind informații financiare detaliate care pot fi utilizate pentru a crea previziuni bugetare fiabile pentru anii următori, precum și pentru a anticipa costurile potențiale asociate cu acele proiecte sau investiții înainte ca acestea să aibă loc.

Ce se întâmplă într-o declarație de venit? Componentele principale

Când pregătiți o declarație de venit, trebuie să includeți mai multe componente cheie. Aceste componente vă vor ajuta să ofere o perspectivă asupra performanței financiare a companiei dumneavoastră, oferind informații detaliate despre venituri, cheltuieli și venitul net. Iată o listă a principalelor componente care apar într-o declarație de venit:

Venituri

Venitul este suma totală de bani câștigată din vânzarea de bunuri sau servicii pentru o anumită perioadă de timp. Include vânzările de produse și servicii, precum și orice altă sursă de venit, cum ar fi dobânzi și dividende.

Costul mărfurilor vândute (COGS)

Costurile mărfurilor vândute (COGS) includ cheltuieli legate direct de producerea unui produs sau furnizarea unui serviciu. Acestea includ costuri precum materialele, forța de muncă, transportul și taxele asociate cu producția.

Profit brut

Profitul brut este suma totală de bani câștigată după ce COGS a fost dedus din venitul total. Este o măsură a câți bani au mai rămas după ce costurile de producție au fost acoperite.

Cheltuieli de marketing, publicitate și promovare

Cheltuielile de marketing, publicitate și promovare sunt costuri asociate cu promovarea unui produs sau serviciu. Aceasta include orice bani cheltuiți pentru publicitate, campanii de căutare plătite, design și găzduire site-uri web, servicii de relații publice și alte activități promoționale.

Cheltuieli generale și administrative de exploatare

Cheltuielile generale și administrative sunt costuri asociate conducerii unei afaceri. Acestea includ salariile, chiria, utilitățile, primele de asigurare, taxele legale și alte costuri suportate în timpul operațiunilor.

EBITDA

EBITDA reprezintă câștigul înainte de dobândă, impozite, depreciere și amortizare. Este o măsură a performanței operaționale a unei afaceri care exclude cheltuielile neoperaționale, cum ar fi plățile datoriilor și impozitele. Se calculează scăzând cheltuielile totale de exploatare din veniturile totale.

Cheltuieli cu amortizarea și amortizarea

Amortizarea și amortizarea sunt cheltuieli nemonetare care explică scăderea valorii activelor pe termen lung, cum ar fi echipamentele, clădirile și mobilierul.

Venit din exploatare sau EBIT

Venitul din exploatare sau EBIT reprezintă câștigul înainte de dobândă și impozite. Se calculează prin scăderea cheltuielilor totale de exploatare din veniturile totale, excluzând elementele nefuncționale, cum ar fi deprecierea și amortizarea. Aceasta este o măsură a performanței operaționale a companiei din operațiunile sale principale de afaceri.

Cheltuiala cu dobanda

Dacă ați cercetat vreodată cum să obțineți un împrumut pentru afaceri mici, atunci știți că dobânda este costul împrumutării de fonduri de la creditori. Aceasta include plățile de dobândă efectuate pentru împrumuturi și alte datorii.

Cheltuiala cu impozitul pe venit

Impozitele pe venit sunt suma de bani pe care o întreprindere o plătește în impozite pe baza profiturilor sale. Aceasta include orice taxe federale, de stat și locale aplicabile care trebuie plătite.

Alte cheltuieli

Alte cheltuieli includ orice costuri suplimentare care nu fac parte din componentele principale enumerate mai sus. Acestea pot include lucruri precum cheltuieli cu datorii neperformante și costuri unice.

Venitul net

Venitul net este rezultatul final după scăderea tuturor cheltuielilor de exploatare din venituri și adăugarea oricărui venit din afara exploatării. Acest lucru este denumit și profit net sau pierdere, în funcție de faptul că este pozitiv sau negativ.

Cum se întocmește o declarație de venit

Pregătirea unei declarații de venit este o parte esențială a conducerii unei afaceri de succes. O declarație de venit arată cât de mult venituri și profit câștigă o companie într-o perioadă de timp, precum și cheltuielile pe care le suportă pentru a realiza acel venit. Iată cum puteți pregăti unul:

1. Adunați date financiare : acestea includ cifrele de vânzări, costurile și cheltuielile suportate de companie în perioada în cauză.
2. Calculați veniturile : odată ce toate datele au fost adunate, utilizați-le pentru a calcula veniturile totale din vânzări pentru perioada respectivă.
3. Calculați costul bunurilor vândute (COGS) : Acesta este costul direct asociat cu producerea de bunuri sau furnizarea de servicii clienților în acea perioadă de timp.
4. Calculați profitul brut : scadeți COGS din veniturile din vânzări pentru a ajunge la profitul brut pentru perioada respectivă.
5. Calculați cheltuielile SG&A : acestea sunt cheltuieli care nu au legătură directă cu producerea sau vânzarea de bunuri sau servicii, cum ar fi închirierea, asigurarea și consumabilele de birou, care sunt suportate în aceeași perioadă de timp.
6. Deduceți costurile generale și cheltuielile administrative din profitul brut : o simplă scădere va genera venit din exploatare (cunoscut și ca profit din exploatare).
7. Adăugați cheltuieli cu dobânda: plățile dobânzilor pentru împrumuturile contractate de o companie ar trebui să fie adăugate înapoi pentru a ajunge la venit înainte de impozite (EBT).
8. Aplicați Cheltuieli cu impozitul pe venit : Calculați impozitele datorate pe baza profiturilor obținute în timpul perioadei și adăugați această cifră la cifra EBT pentru a obține venitul net.

Exemple de declarații de venit

Dacă doriți să înțelegeți mai bine cum arată o declarație de venit, studierea exemplelor poate fi de mare ajutor. Iată exemple de două tipuri diferite de declarații de venit:

Exemplu de declarație de venit într-o singură etapă

O declarație de venit într-o singură etapă prezintă toate veniturile și cheltuielile unei companii ca o singură sumă forfetară. Nu furnizează elemente rând separate pentru elemente operaționale, neoperaționale sau extraordinare, deci oferă doar o imagine de ansamblu de bază a performanței financiare a companiei.

Exemplu de declarație de venit în mai multe etape

O declarație de profit și pierdere în mai multe etape prezintă veniturile și cheltuielile în elemente rând separate pentru elemente operaționale, neexploatare sau extraordinare. Acest tip de declarație oferă o imagine mai detaliată a performanței financiare a companiei, deoarece defalcă fiecare categorie de venituri și cheltuieli.

Cum se analizează o declarație de venit

Analiza unui cont de venit este o componentă cheie a analizei financiare atunci când se evaluează performanța unei companii. Iată câțiva pași care vă vor ajuta să analizați o declarație de venit:

1. Înțelegeți scopul și structura contului de venit.
2. Comparați situația anuală curentă a veniturilor și situațiilor anterioare.
3. Analizați fiecare element rând din contul de profit și pierdere și luați notă de orice modificări semnificative din situațiile anterioare.
4. Calculați indicatori financiari cheie, cum ar fi marja brută și marja operațională, pentru a înțelege tendințele importante de-a lungul timpului.
5. Analizați elementele neoperaționale și impactul acestora asupra profiturilor sau pierderilor pentru perioada evaluată.
6. Folosiți-vă analiza pentru a evalua dacă compania este sau nu sustenabilă din punct de vedere al profitabilității și al fluxului de numerar la nivelurile actuale de activitate.

Utilizarea instrumentelor tehnologice și a soluțiilor software

Instrumente precum foile de calcul, software-ul de contabilitate și instrumentele de analiză financiară pot fi utilizate pentru a ajuta la analiza unei declarații de venit și pentru a înțelege performanța financiară a unei companii. Foile de calcul permit utilizatorilor să manipuleze datele prin crearea de bilanţuri şi declaraţii de venit care vizualizează datele în mai multe formate, facilitând identificarea tendinţelor în timp. Software-ul de contabilitate automatizează procese precum urmărirea cheltuielilor, generarea facturilor și introducerea înregistrărilor de jurnal, ceea ce ajută la eficientizarea procesului de analiză. În cele din urmă, instrumentele de analiză financiară oferă capabilități sofisticate de graficare pentru vizualizarea ratelor financiare cheie, cum ar fi marja operațională sau rentabilitatea activelor.

Alte situații financiare

În mod inevitabil, înțelegerea performanței financiare a unei companii necesită o analiză a mai mult decât a raportului de venit. Analiza altor situații financiare cheie, cum ar fi bilanțul și situația fluxurilor de numerar, poate oferi, de asemenea, informații valoroase asupra situației financiare generale a unei companii. Asigurați-vă că cercetați ce este o situație a fluxului de numerar și ce este un bilanţ pentru a îmbunătăți acuratețea analizei dvs. și pentru a obține cea mai completă imagine a situației financiare a unei companii.

Declarația de venit vs. Bilanț

Declarația de venit și bilanțul contabil sunt două dintre principalele situații financiare utilizate de companii pentru a raporta performanța lor. Declarația de profit și pierdere raportează veniturile, cheltuielile și profiturile sau pierderile nete ale unei companii într-o anumită perioadă. Bilanțul, pe de altă parte, oferă o imagine de ansamblu asupra poziției financiare a companiei la un moment dat. Listează activele și pasivele, precum și capitalurile proprii. Ambele afirmații oferă informații importante pentru înțelegerea sănătății financiare generale a unei afaceri.

Utilizarea declarației de venit pentru a crea un plan financiar

Crearea unui plan financiar folosind declarația de venit este un pas important în planificarea succesului viitor. Analizând declarația de venit, puteți identifica oportunități de creștere a veniturilor și de reducere a cheltuielilor. Acest lucru vă va ajuta să identificați zonele care necesită îmbunătățiri și vă va ajuta să gestionați mai eficient fluxul de numerar. În plus, a avea o înțelegere clară a situației financiare înainte de a lua decizii ajută la reducerea riscului și la asigurarea faptului că deciziile pe care le iei sunt benefice pentru succesul pe termen lung al afacerii tale. Planificarea financiară este importantă deoarece permite companiilor să stabilească obiective, să măsoare progresul și să facă modificările necesare pentru a atinge aceste obiective.

Cuvinte finale

Înțelegerea declarației dvs. de venit este o parte cheie a managementului de succes al afacerii. Înțelegerea diferitelor elemente rând care alcătuiesc acest document, a definițiilor acestora și a exemplelor de utilizare a acestora vă poate ajuta să luați decizii în cunoștință de cauză în ceea ce privește bugetarea, prognoza și planificarea pe termen lung. Folosind acest ghid de sfaturi pentru finanțarea întreprinderilor mici, proprietarii de afaceri pot porni pe calea către o performanță financiară îmbunătățită. Asigurați-vă că angajați un contabil care să vă ajute să urmăriți și să raportați cu acuratețe situația financiară dacă simțiți că vă poate aduce beneficii afacerii.

Care sunt cele patru elemente cheie ale unei declarații de venit?

Cele patru elemente cheie ale unei situații de venit includ venituri, cheltuieli, câștiguri și pierderi. Venitul reprezintă totalul veniturilor obținute din vânzarea de bunuri și servicii. Cheltuielile sunt costurile asociate cu producerea acelor bunuri și servicii. Câștigurile reprezintă creșteri ale activelor nete din tranzacții precum vânzarea de investiții sau proprietăți, iar pierderile reprezintă scăderi ale activelor nete rezultate din tranzacții precum cumpărarea de investiții sau proprietăți. Diferența dintre venituri, cheltuieli, câștiguri și pierderi determină profitul sau pierderea totală a companiei pentru perioada de raportare.

Ce este o declarație de venit de dimensiune comună?

O declarație de venit de dimensiune comună este un tip de situație financiară care afișează toate elementele dintr-o declarație de venit ca procente din vânzări sau venituri totale. Declarațiile de dimensiune comună sunt utile pentru a compara rezultatele între diferiți ani sau între diferite companii, oferind o modalitate ușoară de a compara dimensiunea fiecărui articol cu ​​veniturile totale. Declarația de dimensiune comună arată cu ușurință cum se modifică cheltuielile, cum ar fi costul mărfurilor vândute, salariile și alte costuri de exploatare, în raport cu vânzările sau veniturile totale. Analiștii pot folosi aceste informații pentru a identifica schimbările și tendințele de-a lungul timpului și pot lua decizii strategice pe baza constatărilor lor.

Există diferite tipuri de declarații de venit?

Da, există diferite tipuri de declarații de venit. Cel mai comun tip este declarația de venit într-o singură etapă, care combină toate cheltuielile într-un singur element rând. O declarație de venit în mai multe etape este mai detaliată și împarte fiecare tip de cheltuială în elemente rând separate. Acest tip de declarație de venit poate fi folosită pentru a identifica zonele în care se poate face reducerea costurilor sau pentru a analiza tendințele în timp. O declarație de venit de dimensiune comună afișează, de asemenea, toate elementele rând sub formă de procente, astfel încât utilizatorii să poată compara mai ușor rezultatele financiare între diferiți ani sau companii.

Care este formula declarației de venit?

Formula declarației de venit este utilizată pentru a calcula venitul net sau pierderea netă a unei afaceri. Se calculează scăzând cheltuielile totale din veniturile totale. Veniturile totale includ toate sursele de venit, în timp ce cheltuielile totale includ atât costurile operaționale, cât și cele neexploatare. Cheltuielile de exploatare sunt legate direct de operațiunile afacerii, cum ar fi costul bunurilor vândute, salariile și impozitele. Cheltuielile neoperaționale nu au legătură cu operațiunile afacerii, cum ar fi cheltuielile cu dobânzile sau câștigurile și pierderile din investiții. Rezultatul este fie un venit net pozitiv, fie o pierdere netă negativă, care este apoi raportată în contul de profit și pierdere.

Care este diferența dintre veniturile din exploatare și veniturile neexploatate?

Venitul din exploatare este venitul generat de activitățile de bază ale unei afaceri, cum ar fi vânzările de bunuri sau servicii. Venitul din afara exploatării reprezintă venituri care nu sunt legate de operațiunile de zi cu zi ale afacerii și includ elemente precum veniturile din dobânzi și câștigurile din investiții. Diferența dintre veniturile din exploatare și cele neexploatare este importantă atât pentru scopuri fiscale, cât și pentru înțelegerea imaginii financiare totale a unei afaceri. Veniturile din exploatare sunt supuse majorității impozitelor, în timp ce veniturile din exploatare pot fi excluse din veniturile impozabile în anumite circumstanțe. Știind exact ce câștigă afacerea dvs. în fiecare categorie vă poate ajuta să vă gestionați și să vă optimizați performanța financiară.

Ce perspective ar trebui să căutați într-o declarație de venit?

O declarație de venit este un document financiar care oferă o perspectivă importantă asupra stării generale de sănătate a unei afaceri. Acesta enumeră atât veniturile, cât și cheltuielile, pentru a oferi o imagine cuprinzătoare a venitului sau pierderii nete. Când examinați o declarație de venit, ar trebui să căutați valori cheie, cum ar fi veniturile totale și cheltuielile totale, precum și profitul brut și marja operațională. De asemenea, puteți obține informații despre structura costurilor companiei, uitându-vă la ce procente din venitul total au fost cheltuite pentru fiecare categorie de cheltuieli. Înțelegând aceste valori cheie, puteți evalua cât de profitabilă este o afacere și puteți lua decizii informate cu privire la operațiunile sale viitoare. Un calculator de valoare netă poate oferi, de asemenea, informații valoroase asupra sănătății financiare a unei afaceri.

Imagine: Envato Elements