Su guía de declaración de ingresos: ejemplos, orientación y definiciones

Tener una comprensión sólida de su estado de resultados es uno de los pasos más importantes que puede tomar como propietario de un negocio. Esta guía proporciona ejemplos detallados, orientación y definiciones para ayudarlo a comprender cómo crear con precisión un estado de resultados para su empresa. Al leer esta guía, aprenderá qué información debe incluirse en su declaración de ingresos, cómo leerla e interpretarla y cómo usarla en el futuro. ¡Empecemos!

¿Qué es una Declaración de la Renta?

Un estado de resultados, que forma parte de la contabilidad financiera y también conocido como estado de pérdidas y ganancias, es un documento que proporciona información sobre la rentabilidad de un negocio. Informa los ingresos generados en un período de tiempo determinado, así como los gastos incurridos para generar esos ingresos. La diferencia entre los dos se conoce como ingreso neto o ganancia. Como parte importante de sus estados financieros generales, el estado de resultados lo ayuda a evaluar qué tan bien le está yendo a su negocio y a tomar decisiones sobre cómo mejorarlo en el futuro. Un estado de resultados, junto con un plan de negocios, son documentos importantes para obtener financiamiento. Asegúrese de investigar cómo escribir un plan de negocios y qué es la contabilidad financiera mientras prepara su declaración de ingresos.

¿Para qué se utilizan los estados de resultados?

Tener una comprensión de su declaración de ingresos es esencial para cualquier propietario de un negocio. Los estados de resultados se utilizan para una variedad de propósitos, incluido el seguimiento de ingresos y gastos, la realización de previsiones presupuestarias, el cálculo de impuestos y la medición de la rentabilidad. Los siguientes son los cinco usos principales de un estado de resultados:

• Seguimiento de Ingresos y Gastos. El uso más básico de un estado de resultados es realizar un seguimiento de la cantidad de ingresos generados en comparación con los costos incurridos para generar esos ingresos. Esto le permite comprender mejor el rendimiento financiero de su empresa e identificar áreas en las que se pueden realizar mejoras.
• Realización de previsiones presupuestarias. Un estado de resultados también se puede utilizar para crear previsiones presupuestarias para el próximo año. Esto le permite planificar con anticipación los posibles flujos de ingresos, así como anticipar los gastos y costos asociados con esos ingresos.
• Cálculo de impuestos. El IRS también utilizará su declaración de ingresos cuando llegue el momento de presentar los impuestos para su negocio. Proporcionar información detallada sobre sus ganancias o pérdidas totales hace que los cálculos de impuestos sean mucho más fáciles y precisos.
• Medición de la rentabilidad. Un estado de resultados proporciona información clave sobre qué tan rentable ha sido su negocio durante un cierto período de tiempo al comparar los ingresos totales con los gastos totales. Esta información se puede utilizar para realizar cambios a fin de mejorar la rentabilidad en el futuro.
• Evaluación del desempeño. Por último, un estado de resultados puede ayudarlo a evaluar el desempeño general dentro de la empresa al evaluar qué tan eficiente es cada departamento o individuo para generar ingresos o reducir costos dentro de la estructura de su organización.

Por qué son tan importantes los estados de resultados

Tener una comprensión de su declaración de ingresos es esencial para cualquier propietario de un negocio. Aquí hay cuatro razones por las que los estados de resultados son tan importantes:

• Medición de desempeño. Un estado de resultados proporciona información clave sobre qué tan bien se ha desempeñado financieramente durante un período de tiempo determinado. Al comparar los ingresos totales con los gastos totales, puede ver si está logrando o no sus objetivos y realizar los cambios necesarios para mejorar sus resultados en el futuro.
• Evaluación del crecimiento. Los estados de ingresos también lo ayudan a medir el crecimiento y la sostenibilidad de su negocio al proporcionar información detallada sobre los flujos de ingresos, los costos y las ganancias en el transcurso de un año o más. Esto le permite evaluar la salud de su empresa para tomar decisiones más acertadas cuando llegue el momento de reinvertir en nuevos productos o servicios y expandir mercados.
• Reducción del riesgo. Un estado de resultados también ayuda a reducir el riesgo al proporcionar datos precisos sobre dónde se gasta el dinero y qué áreas generan la mayor cantidad de ganancias o incurren en pérdidas. Esto lo ayuda a evitar cometer errores costosos o invertir en áreas que pueden no generar un retorno de la inversión en el futuro.
• Planificar el futuro. Por último, los estados de ingresos permiten a las empresas planificar con anticipación al proporcionar información financiera detallada que se puede usar para crear pronósticos presupuestarios confiables para los próximos años, así como anticipar los costos potenciales asociados con esos proyectos o inversiones antes de que ocurran.

¿Qué va en una declaración de ingresos? Los componentes principales

Al preparar un estado de resultados, debe incluir varios componentes clave. Estos componentes le ayudarán a conocer el rendimiento financiero de su empresa al proporcionar información detallada sobre ingresos, gastos e ingresos netos. Aquí hay una lista de los principales componentes que van en un estado de resultados:

Ingresos

Los ingresos son la cantidad total de dinero obtenida de la venta de bienes o servicios durante un período de tiempo determinado. Incluye las ventas de productos y servicios, así como cualquier otra fuente de ingresos, como intereses y dividendos.

Costo de los bienes vendidos (COGS)

Los costos de bienes vendidos (COGS) incluyen los gastos directamente relacionados con la producción de un producto o la prestación de un servicio. Esto incluye costos como materiales, mano de obra, envío e impuestos asociados con la producción.

Beneficio bruto

La ganancia bruta es la cantidad total de dinero ganado después de que se hayan deducido los COGS de los ingresos totales. Es una medida de cuánto dinero queda después de cubrir los costos de producción.

Gastos de marketing, publicidad y promoción

Los gastos de marketing, publicidad y promoción son costos asociados con la promoción de un producto o servicio. Esto incluye cualquier dinero gastado en publicidad, campañas de búsqueda pagadas, diseño y alojamiento de sitios web, servicios de relaciones públicas y otras actividades promocionales.

Gastos Operativos Generales y Administrativos

Los gastos generales y administrativos son costos asociados con el funcionamiento de una empresa. Esto incluye salarios, alquileres, servicios públicos, primas de seguros, honorarios legales y otros costos incurridos durante el curso de las operaciones.

EBITDA

EBITDA significa ganancias antes de intereses, impuestos, depreciación y amortización. Es una medida del rendimiento operativo de una empresa que excluye los gastos no operativos, como los pagos de deudas y los impuestos. Se calcula restando los gastos operativos totales de los ingresos totales.

Gastos de depreciación y amortización

La depreciación y la amortización son gastos que no son en efectivo y representan la disminución del valor de los activos a largo plazo, como equipos, edificios y muebles.

Ingreso operativo o EBIT

Los ingresos operativos o EBIT representan las ganancias antes de intereses e impuestos. Se calcula restando los gastos operativos totales de los ingresos totales, excluyendo elementos no operativos como la depreciación y la amortización. Esta es una medida del desempeño operativo de la empresa a partir de sus operaciones comerciales principales.

Gastos por intereses

Si alguna vez ha investigado cómo obtener un préstamo para una pequeña empresa, entonces sabe que el gasto por intereses es el costo de pedir fondos prestados a los prestamistas. Esto incluye los pagos de intereses realizados sobre préstamos y otras deudas.

Ingreso por gastos de impuesto

Los impuestos sobre la renta son la cantidad de dinero que una empresa paga en impuestos en función de sus ganancias. Esto incluye cualquier impuesto federal, estatal y local aplicable que deba pagarse.

Otros gastos

Otros gastos incluyen cualquier costo adicional que no sea parte de los componentes principales enumerados anteriormente. Esto puede incluir cosas como gastos de deudas incobrables y costos únicos.

Lngresos netos

El ingreso neto es el resultado final después de restar todos los gastos operativos de los ingresos y agregar cualquier ingreso no operativo. Esto también se conoce como ganancia o pérdida neta dependiendo de si es positiva o negativa.

Cómo preparar una declaración de ingresos

La preparación de un estado de resultados es una parte fundamental de la gestión de un negocio exitoso. Un estado de resultados muestra cuántos ingresos y ganancias obtiene una empresa durante un período de tiempo, así como los gastos en los que incurre para generar esos ingresos. Así es como puedes preparar uno:

1. Recopilar Datos Financieros : Esto incluye cifras de ventas, costos y gastos incurridos por la empresa durante el período en cuestión.
2. Calcular ingresos : una vez que se hayan recopilado todos los datos, utilícelos para calcular los ingresos totales por ventas del período.
3. Calcular el costo de los bienes vendidos (COGS) : este es el costo directo asociado con la producción de bienes o la prestación de servicios a los clientes durante ese período de tiempo.
4. Calcule la ganancia bruta : reste el COGS de los ingresos por ventas para obtener la ganancia bruta del período.
5. Calcule los gastos de venta, generales y administrativos: estos son gastos que no están directamente relacionados con la producción o venta de bienes o servicios como alquiler, seguros y suministros de oficina que se incurren durante el mismo período de tiempo.
6. Deducir los gastos de venta, generales y administrativos de la ganancia bruta : una simple resta generará ingresos operativos (también conocidos como ganancias operativas).
7. Agregar gastos de intereses: los pagos de intereses de los préstamos tomados por una empresa deben agregarse nuevamente para llegar a los ingresos antes de impuestos (EBT).
8. Aplicar gastos de impuestos sobre la renta : Calcule los impuestos adeudados en función de las ganancias obtenidas durante el período y sume esa cifra a la cifra de EBT para llegar a los ingresos netos.

Ejemplos de estado de resultados

Si desea obtener una mejor comprensión de cómo se ve un estado de resultados, estudiar ejemplos puede ser muy útil. Aquí hay ejemplos de dos tipos diferentes de declaraciones de ingresos:

Ejemplo de estado de resultados de un solo paso

Un estado de resultados de un solo paso presenta todos los ingresos y gastos de una empresa como una suma global. No proporciona elementos de línea separados para elementos operativos, no operativos o extraordinarios, por lo que solo brinda una descripción general básica del desempeño financiero de la empresa.

Ejemplo de declaración de ingresos de varios pasos

Un estado de resultados de varios pasos presenta ingresos y gastos en partidas separadas para partidas operativas, no operativas o extraordinarias. Este tipo de declaración proporciona una visión más detallada del desempeño financiero de la empresa, ya que desglosa cada categoría de ingresos y gastos.

Cómo analizar un estado de resultados

Analizar un estado de resultados es un componente clave del análisis financiero al evaluar el desempeño de una empresa. Aquí hay algunos pasos para ayudarlo a analizar un estado de resultados:

1. Comprender el propósito y la estructura del estado de resultados.
2. Compare el estado de resultados anual actual con estados anteriores.
3. Analice cada elemento de línea en el estado de resultados y tome nota de cualquier cambio significativo con respecto a estados anteriores.
4. Calcule índices financieros clave, como el margen bruto y el margen operativo, para comprender las tendencias importantes a lo largo del tiempo.
5. Analizar las partidas no operativas y su impacto en las ganancias o pérdidas del período que se evalúa.
6. Utilice su análisis para evaluar si la empresa es o no sostenible en términos de rentabilidad y flujo de efectivo en sus niveles actuales de actividad.

Aprovechamiento de herramientas tecnológicas y soluciones de software

Se pueden usar herramientas como hojas de cálculo, software de contabilidad y herramientas de análisis financiero para ayudar a analizar un estado de resultados y comprender el desempeño financiero de una empresa. Las hojas de cálculo permiten a los usuarios manipular los datos mediante la creación de balances y declaraciones de ingresos que visualizan los datos en múltiples formatos, lo que facilita la identificación de tendencias a lo largo del tiempo. El software de contabilidad automatiza procesos como el seguimiento de gastos, la generación de facturas y el ingreso de asientos de diario, lo que ayuda a agilizar el proceso de análisis. Por último, las herramientas de análisis financiero brindan capacidades gráficas sofisticadas para visualizar índices financieros clave, como el margen operativo o el rendimiento de los activos.

Otros Estados Financieros

Inevitablemente, comprender el rendimiento financiero de una empresa requiere un análisis de algo más que el estado de resultados. El análisis de otros estados financieros clave, como el balance y el estado de flujos de efectivo, también puede proporcionar información valiosa sobre la situación financiera general de una empresa. Asegúrese de investigar qué es un estado de flujo de caja y qué es un balance general para mejorar la precisión de su análisis y obtener la imagen más completa de la situación financiera de una empresa.

Estado de resultados vs. Hoja de balance

El estado de resultados y el balance general son dos de los principales estados financieros utilizados por las empresas para informar sobre su desempeño. El estado de resultados informa los ingresos, los gastos y las ganancias o pérdidas netas de una empresa durante un período específico. El balance, por otro lado, proporciona una visión general de la situación financiera de la empresa en un momento dado. Enumera los activos y pasivos, así como el patrimonio. Ambas declaraciones brindan información importante para comprender la salud financiera general de una empresa.

Usando su declaración de ingresos para crear un plan financiero

Crear un plan financiero utilizando su estado de resultados es un paso importante en la planificación para el éxito futuro. Al analizar su estado de resultados, puede identificar oportunidades para aumentar los ingresos y reducir los gastos. Esto lo ayudará a identificar áreas que necesitan mejoras y lo ayudará a administrar el flujo de efectivo de manera más eficiente. Además, tener una comprensión clara de sus finanzas antes de tomar decisiones ayuda a reducir el riesgo y garantiza que las decisiones que tome sean beneficiosas para el éxito a largo plazo de su negocio. La planificación financiera es importante porque permite a las empresas establecer objetivos, medir el progreso y realizar los cambios necesarios para alcanzar esos objetivos.

Ultimas palabras

Comprender su estado de resultados es una parte clave de la gestión empresarial exitosa. Tener una comprensión de los diversos elementos de línea que componen este documento, sus definiciones y ejemplos de cómo usarlos puede ayudarlo a tomar decisiones informadas con respecto a la elaboración de presupuestos, pronósticos y planificación a largo plazo. Con esta guía de consejos financieros para pequeñas empresas, los dueños de negocios pueden iniciar el camino hacia un mejor desempeño financiero. Asegúrese de contratar a un contador para que lo ayude a rastrear e informar con precisión sus finanzas si cree que puede beneficiar a su negocio.

¿Cuáles son los cuatro elementos clave de un estado de resultados?

Los cuatro elementos clave de un estado de resultados incluyen ingresos, gastos, ganancias y pérdidas. Los ingresos son los ingresos totales obtenidos por la venta de bienes y servicios. Los gastos son los costos asociados con la producción de esos bienes y servicios. Las ganancias son aumentos en los activos netos de transacciones como la venta de inversiones o propiedades y las pérdidas representan disminuciones en los activos netos que resultan de transacciones como la compra de inversiones o propiedades. La diferencia entre los ingresos, los gastos, las ganancias y las pérdidas determina la ganancia o pérdida general de la empresa para el período del informe.

¿Qué es un estado de resultados de tamaño común?

Un estado de resultados de tamaño común es un tipo de estado financiero que muestra todos los artículos en un estado de resultados como porcentajes de ventas o ingresos totales. Las declaraciones de tamaño común son útiles para comparar resultados entre diferentes años o entre diferentes empresas, ya que proporcionan una manera fácil de comparar el tamaño de cada elemento con los ingresos totales. El estado de cuenta de tamaño común muestra fácilmente cómo los gastos, como el costo de los bienes vendidos, los salarios y otros costos operativos, cambian en relación con las ventas o los ingresos totales. Los analistas pueden utilizar esta información para identificar cambios y tendencias a lo largo del tiempo y tomar decisiones estratégicas en función de sus hallazgos.

¿Existen diferentes tipos de declaraciones de renta?

Sí, existen diferentes tipos de estados de resultados. El tipo más común es el estado de resultados de un solo paso, que combina todos los gastos en una sola línea. Un estado de resultados de varios pasos es más detallado y desglosa cada tipo de gasto en partidas separadas. Este tipo de declaración de ingresos se puede usar para identificar áreas en las que se pueden reducir costos o para analizar tendencias a lo largo del tiempo. Un estado de resultados de tamaño común también muestra todos los elementos de línea como porcentajes para que los usuarios puedan comparar los resultados financieros entre diferentes años o empresas más fácilmente.

¿Cuál es la fórmula del estado de resultados?

La fórmula del estado de resultados se utiliza para calcular el ingreso neto o la pérdida neta de un negocio. Se calcula restando los gastos totales de los ingresos totales. Los ingresos totales incluyen todas las fuentes de ingresos, mientras que los gastos totales incluyen los costos operativos y no operativos. Los gastos operativos están relacionados directamente con las operaciones del negocio, como el costo de los bienes vendidos, los salarios y los impuestos. Los gastos no operativos no están relacionados con las operaciones del negocio, como los gastos por intereses o las ganancias y pérdidas de las inversiones. El resultado es un ingreso neto positivo o una pérdida neta negativa que luego se informa en el estado de resultados.

¿Cuál es la diferencia entre los ingresos operativos y los ingresos no operativos?

Los ingresos operativos son los ingresos generados por las actividades principales de un negocio, como la venta de bienes o servicios. Los ingresos no operativos son ingresos que no están relacionados con las operaciones diarias del negocio e incluyen partidas tales como ingresos por intereses y ganancias sobre inversiones. La diferencia entre los ingresos operativos y no operativos es importante tanto para fines fiscales como para comprender el panorama financiero total de una empresa. Los ingresos operativos están sujetos a la mayoría de los impuestos, mientras que los ingresos no operativos pueden excluirse de la base imponible en determinadas circunstancias. Saber exactamente cuánto gana su negocio en cada categoría puede ayudarlo a administrar y optimizar su desempeño financiero.

¿Qué información debe buscar en un estado de resultados?

Un estado de resultados es un documento financiero que proporciona información importante sobre la salud general de una empresa. Enumera tanto los ingresos como los gastos para proporcionar una visión integral de la utilidad o pérdida neta. Al revisar un estado de resultados, debe buscar métricas clave como los ingresos totales y los gastos totales, así como la ganancia bruta y el margen operativo. También puede obtener información sobre la estructura de costos de la empresa observando qué porcentajes de los ingresos totales se han gastado en cada categoría de gastos. Al comprender estas métricas clave, puede evaluar qué tan rentable es un negocio y tomar decisiones informadas sobre sus operaciones futuras. Una calculadora de patrimonio neto también puede proporcionar información valiosa sobre la salud financiera de una empresa.

Imagen: Elementos Envato