10 旅行費用減稅（2022 納稅年度）

報稅季可能壓力很大，尤其是在您不知道可以享受稅收減免的情況下。

如果您整年都在出差，有許多稅收減免可以幫助減少您的應稅收入並為您省錢。

繼續閱讀 2022 納稅年度旅行費用的 10 項稅收減免。

商務旅行費用可以免稅嗎？

在遠離您的家和主要營業地點時發生的商務旅行費用可以免稅。

這些費用可能包括交通費、行李費、汽車租賃費、出租車、班車、住宿、小費和費用。

出於稅收目的保留實際支出的收據和記錄並扣除實際成本非常重要。

哪些旅行費用可以免稅？

要扣除商務旅行費用，他們必須滿足美國國稅局設定的某些標準。

以下是旅行費用必須滿足的主要要求，才有資格獲得稅收減免：

• 普通和必要的費用：費用必須在行業或業務中是常見的和可接受的，並且對業務有幫助和適當。
• 與貿易或業務直接相關：費用必須與貿易或業務直接相關，而不是個人性質。
• 離家過夜：費用必須是在納稅人的家和主要營業地點（納稅住所）過夜時發生的。
• 適當的文件：納稅人必須保留所發生費用的適當文件，例如收據和記錄。

符合條件的商務旅行稅收減免

商務差旅費用會迅速增加。 幸運的是，其中許多費用對企業和企業主來說都是可以免稅的。

以下是在美國有資格享受稅收減免的商務旅行費用類型的概述：

住宿費用

住宿費用可以作為商務旅行的稅收減免。 這包括酒店住宿、度假屋的租金以及旅行時的其他住宿。

餐費

因公出差所產生的餐飲費用可從稅款中扣除。 這包括旅行時的用餐以及與客戶或承包商會面時的用餐。

運輸費用

也可以申請扣除出差期間發生的商務旅行費用。

這包括航班、火車票、汽車租賃、用於商務旅行的個人車輛的汽油、通行費、停車費、往返機場或火車站的出租車等。

操作和維護汽車的費用

用於商務旅行的汽車的操作和維護費用也可以申請減稅。

這包括燃料、保險、登記費用、實際維修費用和維護費用。 僱用司機或司機所支付的費用也可以扣除。

操作和維護房屋拖車

為商務旅行操作和維護房屋拖車可能有資格獲得稅收減免，前提是此類拖車的使用被視為您的業務“普通”和“必要”。

這包括與租用或擁有拖車相關的任何費用，例如燃料費、維修和保養費、保險費和登記費。

網絡和電話費用

與商務旅行相關的互聯網和電話費用也可以申請減稅。

這包括任何互聯網服務的費用，例如 Wi-Fi 或數據計劃，以及電話服務，例如漫遊費或國際電話。

為商業用途購買的任何通信設備，如智能手機和筆記本電腦，也可能有資格獲得稅收減免。

電腦租賃費

商務旅行期間使用的電腦和其他計算設備的租金也可以從稅款中扣除。

這包括購買、租賃或租賃計算機的任何適用費用，以及連接到互聯網和其他數字服務的相關費用。

所有此類費用必須是商務旅行成功所必需的，才有資格獲得稅收減免。

旅行用品

旅行用品，如手提箱和其他包，在用於商務旅行時也有資格獲得稅收減免。

與保護物品相關的任何費用，例如鎖和跟踪設備，也可以申請減稅。

其他必要用品，例如辦公設備或參考資料，也可能符合扣除條件。

會議費用和活動

與商務旅行相關的會議費用和活動也可能有資格獲得稅收減免。

這包括與參加會議相關的費用，例如註冊、住宿和膳食。

任何與組織商業活動相關的費用，例如場地租用和餐飲，也可以申請減稅。

清潔和洗衣費用

與清潔和洗衣相關的商務旅行費用也可以申請減稅。

這包括酒店和汽車旅館服務的一部分費用，例如洗滌衣物的清潔費，以及與出門在外旅行時保持乾淨衣物相關的任何其他合理費用。

不合格的旅行費用扣除

在業務費用和稅收方面，並非所有差旅費用都是平等的。 一些費用被視為“不合格的旅行費用扣除”，不能作為您的所得稅扣除。

以下是不能扣除的常見差旅費用清單，並對每項費用進行簡要說明：

• 個人假期：個人假期期間發生的費用不可扣除，即使您在旅途中處理一些業務。 此外，與個人娛樂或娛樂活動有關的費用也不符合扣除條件。
• 禮品：旅行期間出於商業原因購買的禮品不可扣除，即使這些禮品旨在以某種方式使企業受益。
• 通勤：您家和常規營業地點之間的通勤費用不被視為可扣除費用。
• 餐費：因公出差就餐只能部分扣除，並有一定的金額限制。
• 住宿：住宿費用是可扣除的費用，但前提是它被認為是商務旅行的合理和必要的。
• 娛樂：娛樂費用，例如演出或體育賽事的門票，即使與商務旅行有關，也不能扣除。

如何扣除差旅費

要從所得稅中扣除旅行費用，這些費用必須被認為是正常的，並且是業務運營所必需的。

這意味著費用必須是您所在行業中常見且被接受的商業活動，並且它們必須有幫助、適當且用於商業目的。

為了申請差旅費扣除，員工必須在表格 2106 或個體經營者的附表 C 中逐項列出。

您可以扣除多少旅行費用？

在出差期間，到達目的地的全部交通費用，無論是飛機、火車還是公共汽車，都可以扣除。

同樣，如果您租一輛車往返目的地，租金也可以扣除。 對於出差期間發生的伙食費，只有 50% 的費用可以核銷。

您如何證明旅行費用的稅收減免？

為了證明您的差旅費用減稅，您應該保存準確的記錄，例如收據、發票和任何其他顯示費用金額和用途的證明文件。

您可能需要提供的一些文件包括交通、住宿和膳食的收據、詳細的行程或行程安排、對旅行的真實商業目的的解釋或所有費用的付款證明。

扣除不允許的業務費用會受到什麼處罰？

扣除不允許的業務費用可能會導致與準確性相關的罰款，即 20% 的少繳稅款、利息費用、重新評估納稅申報表，在嚴重的情況下，還會因稅務欺詐而被處以罰款和監禁。 為避免這些處罰，了解費用扣除規則並保持準確記錄非常重要。

帶家人或朋友出差可以扣除差旅費嗎？

帶家人或朋友出差的費用通常不能扣除。 但是，如果這些人為公司提供了價值，則有可能。 在申請任何與帶家人和朋友出差相關的扣除之前，建議先諮詢會計師或​​財務專家。

您可以扣除休假期間發生的與業務相關的費用嗎？

在個人假期期間發生的費用不可扣除，即使在旅行期間進行了一些業務。 要獲得減免資格，旅行的主要目的必須是商務旅行，並且費用必須與開展該商務活動直接相關。

您可以為員工申請差旅費稅收減免嗎？

如果是普通的、必要的並且有充分的記錄，雇主可以扣除員工的差旅費。 這些費用還必須在員工的 W-2 表格中作為應稅收入報告。

出差期間的餐費扣除限額是多少？

美國國稅局允許商務旅客合理且不奢侈地扣除 50% 的膳食和酒店費用。 2021年和2022年，全餐廳餐費可抵扣。 如果沒有餐費，每天可以扣除 5.00 美元的雜費。 聯邦膳食和每日雜費率決定了標準膳食津貼。

你可能還喜歡：

• 不可扣除的費用
• 標準扣除額
• 嬉皮士小企業

圖片：Envato 元素